大氣版物業(yè)公司財務管理制度(4篇)

大氣版物業(yè)公司財務管理制度(4篇)大氣版物業(yè)公司財務管理制度(4篇)篇一為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財務管理制度。一、財務管理制度1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。2.財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領(lǐng)導報告。3.管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導匯報。4.遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。5.負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。6.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。二、會計核算管理制度1.采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應當相互配比。2.合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。5.會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領(lǐng)導和有關(guān)部門報送會計報表。6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經(jīng)經(jīng)理審閱，報公司董事和財政部門批準后銷毀。三、現(xiàn)金管理制度1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行?，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。2.現(xiàn)金的使用范圍：2.1.支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。2.2.支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。2.3.結(jié)算其他的零星支付款項。2.4.各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。2.5.不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。2.6.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。四、支票管理制度1.嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。2.支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。3.簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。五、財務支出規(guī)定及審批程序1.財務支出規(guī)定1.1.因公需要借現(xiàn)金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領(lǐng)導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。1.2.各業(yè)務經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。1.3.報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務部領(lǐng)取《報銷單》?！秷箐N單》填寫的各項內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。1.4.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。1.5.借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。1.6.外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財務支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。1.7.稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領(lǐng)導審批。1.8.所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。2.審批程序業(yè)務經(jīng)辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)大氣版物業(yè)公司財務管理制度(4篇)篇二01.總則第一條為了加強物業(yè)公司內(nèi)部財務管理，規(guī)范會計核算，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其所屬各部門。02.財務管理的組織和職責第三條物業(yè)公司設(shè)置獨立的財務部門，負責公司的財務管理工作。第四條財務部門的主要職責是：(一)編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃和信貸計劃;(二)負責公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理，確保資金安全;(三)負責公司的會計核算、報表編制和財務檔案保管工作;(四)負責公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務管理;(五)組織實施內(nèi)部審計和財務檢查工作;(六)參與公司重要經(jīng)濟合同的審查;(七)參與公司經(jīng)營決策，提出財務管理建議。第五條財務部門設(shè)立財務負責人、會計、出納等崗位，各崗位人員應當具備相應的專業(yè)資格和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責。第六條財務負責人全面負責公司的財務管理工作，主要職責包括：(一)組織實施公司財務管理制度，審批重大財務事項;(二)編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃和信貸計劃;(三)負責公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理;(四)組織進行成本費用預測、計劃、控制、分析和考核;(五)編制和報送財務會計報告，分析財務狀況和經(jīng)營成果;(六)負責公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務管理;(七)組織落實內(nèi)部審計和財務檢查工作;(八)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。第七條會計的主要職責包括：(一)按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計賬簿，進行會計核算;(二)審核原始憑證，編制記賬憑證;(三)登記會計賬簿，編制財務報表;(四)負責公司稅務申報和納稅工作;(五)妥善保管會計資料和財務票據(jù);(六)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。第八條出納的主要職責包括：(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;(二)負責現(xiàn)金、票據(jù)及銀行印鑒的保管;(三)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;(四)保管庫存現(xiàn)金和有價證券;(五)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。03.財務管理的基本要求第九條物業(yè)公司應當做好財務預測和預算工作，依法合理籌集和使用資金，有效防范財務風險。第十條物業(yè)公司應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的成本開支范圍和標準，合理控制成本，降低消耗，提高經(jīng)濟效益。第十一條物業(yè)公司應當依法繳納各項稅費，嚴禁偷漏稅款，逃避繳納稅款。第十二條物業(yè)公司應當按照國家和財務制度的規(guī)定，加強應收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。04.資金和資產(chǎn)管理第十三條物業(yè)公司的資金包括流動資金、專用資金、固定資金、投資資金等。各類資金應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。第十四條物業(yè)公司應當加強對現(xiàn)金的管理，按照國家有關(guān)規(guī)定收取現(xiàn)金，使用現(xiàn)金。企業(yè)收支數(shù)額較大的，應當通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條物業(yè)公司應當加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。第十六條物業(yè)公司應當定期或不定期地進行財產(chǎn)清查，保證賬實相符，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盤盈、盤虧的，應當及時處理。05.負債和所有者權(quán)益管理第十七條物業(yè)公司的負債包括流動負債、長期負債。各類負債應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。第十八條物業(yè)公司應當重視負債管理，控制負債規(guī)模，防范財務風險。第十九條物業(yè)公司的所有者權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。各類所有者權(quán)益應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。第二十條物業(yè)公司應當按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理利潤分配，按時足額繳納所得稅。06.財務報告和財務分析第二十一條物業(yè)公司應當按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告，包括資