局內部審計工作計劃

局內部審計工作計劃【篇一：2013年度內部審計監(jiān)察工作計劃】2013年度內部審計監(jiān)察工作計劃一、指導思想2013年是集團公司開展內部審計監(jiān)察工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)察對于集團公司經濟安全、健康運行的“免疫”功能，努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計服務體系。為集團公司以后年度有效開展內部審計監(jiān)察工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好基礎。為實現集團公司全面發(fā)展提供有力保障。二、工作目標（一）進一步建立健全內部審計制度，促進集團規(guī)范管理加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。審計評估公司內部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內部控制環(huán)境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。（二）加強審計組織建設，提升審計組織保障加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務質量。（三）不斷強化審計監(jiān)督作用，促進公司各項經營目標的順利實現緊緊圍繞著2013年經濟工作目標，依據各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予審計監(jiān)察部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)審計監(jiān)察力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。（四）突出重點，加強對物資采購的審計力度對物資采購管理進行審計，目的在于推動集團公司完善物資采購和使用的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。三、工作計劃隨著公司經營規(guī)模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計監(jiān)察的工作任務也更加艱巨。為更好地完成明年的各項工作任務，結合公司實際提出以下工作計劃：（一）完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善1、首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》二項內審制度。2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，2013年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進公司單位健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計室將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。（二）加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。2、利用公司內刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬公司、事業(yè)部總經理、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬公司、事業(yè)部領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬公司、事業(yè)部的訴求、存在的問題及需解決的困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。根據國家和內部審計協(xié)會相關法律、法規(guī)、規(guī)定，結合集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間2013年9月30日。2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內部審計工作。完成時間2013年9月30日。3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間2013年5月31日。4、借助集團公司內部報刊和oa平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。積極營造有利于內部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。1、與四川省內部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內審專業(yè)資格證書，努力提高內部審計人員的專業(yè)素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。2、認真學習執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業(yè)技能和水平。4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務于集團公司。5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。四、內部審計工作要求（一）合理