2024版醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理制度合同3篇

20XX專(zhuān)業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專(zhuān)業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024版醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理制度合同本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1合同雙方名稱及地址1.2合同雙方法定代表人及授權(quán)代表1.3合同雙方聯(lián)系方式2.合同目的及適用范圍2.1合同目的2.2合同適用范圍3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置3.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)估4.賬務(wù)管理制度4.1賬務(wù)核算原則4.2賬務(wù)處理流程4.3賬務(wù)憑證管理4.4賬務(wù)檔案管理4.5賬務(wù)報(bào)表編制4.6賬務(wù)監(jiān)督與審計(jì)5.內(nèi)部控制制度5.1內(nèi)部控制目標(biāo)5.2內(nèi)部控制原則5.3內(nèi)部控制措施5.4內(nèi)部控制實(shí)施與監(jiān)督6.信息系統(tǒng)管理6.1信息系統(tǒng)安全6.2信息系統(tǒng)訪問(wèn)控制6.3信息系統(tǒng)操作規(guī)范6.4信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)7.員工培訓(xùn)與考核7.1員工培訓(xùn)7.2員工考核7.3員工激勵(lì)與約束8.合同履行與監(jiān)督8.1合同履行期限8.2合同履行方式8.3合同履行監(jiān)督9.違約責(zé)任9.1違約情形9.2違約責(zé)任承擔(dān)9.3違約賠償10.爭(zhēng)議解決10.1爭(zhēng)議解決方式10.2爭(zhēng)議解決程序10.3爭(zhēng)議解決地點(diǎn)11.合同解除與終止11.1合同解除條件11.2合同終止條件11.3合同解除與終止程序12.合同變更與補(bǔ)充12.1合同變更條件12.2合同變更程序12.3合同補(bǔ)充13.合同生效與通知13.1合同生效條件13.2合同生效日期13.3合同通知方式14.其他約定事項(xiàng)14.1合同附件14.2合同附件效力14.3合同解釋與爭(zhēng)議解決14.4合同簽署日期第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1合同雙方名稱及地址甲方：[甲方全稱]地址：[甲方詳細(xì)地址]聯(lián)系電話：[甲方聯(lián)系電話]乙方：[乙方全稱]地址：[乙方詳細(xì)地址]聯(lián)系電話：[乙方聯(lián)系電話]1.2合同雙方法定代表人及授權(quán)代表甲方法定代表人：[甲方法定代表人姓名]授權(quán)代表：[甲方授權(quán)代表姓名]乙方法定代表人：[乙方法定代表人姓名]授權(quán)代表：[乙方授權(quán)代表姓名]1.3合同雙方聯(lián)系方式甲方電子郵箱：[甲方電子郵箱]乙方電子郵箱：[乙方電子郵箱]2.合同目的及適用范圍2.1合同目的本合同旨在明確甲乙雙方在醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理方面的權(quán)利義務(wù)，共同建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系和賬務(wù)管理制度。2.2合同適用范圍本合同適用于甲乙雙方在醫(yī)療行業(yè)范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于收入、支出、成本、資產(chǎn)、負(fù)債等。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估甲乙雙方應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括但不限于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告一旦發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，甲乙雙方應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并按照規(guī)定的程序向?qū)Ψ綀?bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置甲乙雙方應(yīng)共同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)處置，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)估甲乙雙方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。4.賬務(wù)管理制度4.1賬務(wù)核算原則甲乙雙方應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.2賬務(wù)處理流程甲乙雙方應(yīng)建立健全的賬務(wù)處理流程，包括憑證填寫(xiě)、審核、記賬、結(jié)賬等環(huán)節(jié)，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。4.3賬務(wù)憑證管理甲乙雙方應(yīng)妥善保管賬務(wù)憑證，確保憑證的完整性和可追溯性。4.4賬務(wù)檔案管理甲乙雙方應(yīng)建立健全的賬務(wù)檔案管理制度，確保賬務(wù)檔案的安全、完整和可查。4.5賬務(wù)報(bào)表編制甲乙雙方應(yīng)按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，并確保報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.6賬務(wù)監(jiān)督與審計(jì)甲乙雙方應(yīng)定期進(jìn)行賬務(wù)監(jiān)督與審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。5.內(nèi)部控制制度5.1內(nèi)部控制目標(biāo)甲乙雙方應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和效率。5.2內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循合法性、合理性、有效性、及時(shí)性和經(jīng)濟(jì)性原則。5.3內(nèi)部控制措施甲乙雙方應(yīng)采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，包括授權(quán)審批、職責(zé)分離、業(yè)務(wù)流程控制、信息技術(shù)控制等。5.4內(nèi)部控制實(shí)施與監(jiān)督甲乙雙方應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)估，并監(jiān)督內(nèi)部控制措施的實(shí)施。6.信息系統(tǒng)管理6.1信息系統(tǒng)安全甲乙雙方應(yīng)確保信息系統(tǒng)的安全，防止信息泄露、篡改和非法訪問(wèn)。6.2信息系統(tǒng)訪問(wèn)控制甲乙雙方應(yīng)實(shí)施嚴(yán)格的訪問(wèn)控制措施，確保只有授權(quán)人員才能訪問(wèn)信息系統(tǒng)。6.3信息系統(tǒng)操作規(guī)范甲乙雙方應(yīng)制定信息系統(tǒng)操作規(guī)范，確保操作人員按照規(guī)范進(jìn)行操作。6.4信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)甲乙雙方應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。8.合同履行與監(jiān)督8.1合同履行期限本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為[合同期限]年，自合同生效之日起計(jì)算。8.2合同履行方式甲乙雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同條款的全面執(zhí)行。8.3合同履行監(jiān)督雙方應(yīng)設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)合同履行情況進(jìn)行定期檢查，確保合同各項(xiàng)條款得到有效執(zhí)行。9.違約責(zé)任9.1違約情形一方未按照合同約定履行其義務(wù)；一方提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)；一方違反合同約定的保密義務(wù)；一方未按照合同約定支付費(fèi)用。9.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失、繼續(xù)履行合同等。9.3違約賠償違約賠償金額應(yīng)根據(jù)違約情節(jié)、損失程度等因素確定，并按照合同約定進(jìn)行計(jì)算。10.爭(zhēng)議解決10.1爭(zhēng)議解決方式雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同履行地人民法院提起訴訟。10.2爭(zhēng)議解決程序爭(zhēng)議解決程序應(yīng)遵循法律規(guī)定，包括但不限于調(diào)解、仲裁、訴訟等。10.3爭(zhēng)議解決地點(diǎn)爭(zhēng)議解決地點(diǎn)為[合同履行地]。11.合同解除與終止11.1合同解除條件雙方協(xié)商一致；一方嚴(yán)重違約；因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行。11.2合同終止條件合同期滿或雙方約定的終止條件成就時(shí)，合同自動(dòng)終止。11.3合同解除與終止程序合同解除或終止應(yīng)提前[提前通知期限]書(shū)面通知對(duì)方，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。12.合同變更與補(bǔ)充12.1合同變更條件雙方協(xié)商一致；法律、法規(guī)或政策變化；因不可抗力導(dǎo)致合同內(nèi)容需要調(diào)整。12.2合同變更程序合同變更應(yīng)書(shū)面進(jìn)行，并由雙方簽字蓋章確認(rèn)。12.3合同補(bǔ)充合同補(bǔ)充應(yīng)作為合同的一部分，與合同具有同等法律效力。13.合同生效與通知13.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同生效日期本合同生效日期為[合同生效日期]。13.3合同通知方式合同通知應(yīng)以書(shū)面形式進(jìn)行，并通過(guò)[通知方式]送達(dá)對(duì)方。14.其他約定事項(xiàng)14.1合同附件本合同附件包括但不限于[附件名稱]，附件與本合同具有同等法律效力。14.2合同附件效力合同附件的效力與本合同一致，雙方應(yīng)共同遵守。14.3合同解釋與爭(zhēng)議解決本合同的解釋權(quán)歸甲乙雙方共同享有，如發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)友好協(xié)商解決。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的定義與范圍15.1定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方之外的，為履行本合同提供中介、咨詢、技術(shù)服務(wù)或其他服務(wù)的獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人。15.2范圍提供財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與咨詢；提供賬務(wù)處理與審計(jì)服務(wù)；提供內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)與實(shí)施；提供信息系統(tǒng)安全評(píng)估與維護(hù)；提供員工培訓(xùn)與考核服務(wù)。16.第三方介入的程序16.1介入申請(qǐng)甲乙雙方協(xié)商一致后，可向第三方提出介入申請(qǐng)，第三方應(yīng)在收到申請(qǐng)后[申請(qǐng)響應(yīng)時(shí)間]內(nèi)給予答復(fù)。16.2介入?yún)f(xié)議甲乙雙方與第三方應(yīng)簽訂專(zhuān)門(mén)的介入?yún)f(xié)議，明確介入的具體內(nèi)容、責(zé)任、費(fèi)用及期限等。16.3介入監(jiān)督甲乙雙方應(yīng)共同監(jiān)督第三方介入工作的實(shí)施，確保第三方按照合同約定履行職責(zé)。17.第三方責(zé)任限額17.1責(zé)任限額定義本合同所稱第三方責(zé)任限額，是指第三方因履行合同義務(wù)而產(chǎn)生的任何損失、損害或責(zé)任，其賠償總額不得超過(guò)[責(zé)任限額金額]。17.2責(zé)任限額適用第三方因自身過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失；第三方違反介入?yún)f(xié)議造成甲乙雙方損失；第三方在介入過(guò)程中違反相關(guān)法律法規(guī)造成甲乙雙方損失。17.3責(zé)任限額例外因不可抗力導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失；因甲乙雙方自身原因?qū)е聯(lián)p失。18.第三方與其他各方的責(zé)任劃分18.1責(zé)任劃分原則明確各方的權(quán)利義務(wù)；公平合理地分配風(fēng)險(xiǎn)；確保合同的履行。18.2責(zé)任劃分具體規(guī)定第三方在履行合同過(guò)程中因自身原因造成損失，由第三方自行承擔(dān)；第三方因履行合同義務(wù)導(dǎo)致甲乙雙方損失，由第三方按照責(zé)任限額承擔(dān)；因甲乙雙方共同原因?qū)е聯(lián)p失，由甲乙雙方按照各自過(guò)錯(cuò)比例承擔(dān)。19.第三方權(quán)利19.1收費(fèi)權(quán)利第三方有權(quán)按照介入?yún)f(xié)議收取服務(wù)費(fèi)用，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在介入?yún)f(xié)議中明確。19.2信息保密權(quán)利第三方有權(quán)要求甲乙雙方對(duì)其提供的信息保密，未經(jīng)甲乙雙方同意，第三方不得向任何第三方泄露。20.第三方義務(wù)20.1履行合同義務(wù)第三方應(yīng)按照介入?yún)f(xié)議的約定，認(rèn)真履行合同義務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量。20.2信息保密義務(wù)第三方應(yīng)嚴(yán)格履行信息保密義務(wù)，對(duì)甲乙雙方提供的信息保密。20.3風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)第三方在介入過(guò)程中，應(yīng)向甲乙雙方提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.合同雙方營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本詳細(xì)要求：提供合同雙方最新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，并加蓋公章。說(shuō)明：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本是證明合同雙方合法經(jīng)營(yíng)身份的重要文件。2.合同雙方法定代表人身份證明詳細(xì)要求：提供合同雙方法定代表人的身份證復(fù)印件，并加蓋公章。說(shuō)明：法定代表人身份證明是證明法定代表人身份的有效文件。3.合同雙方授權(quán)代表授權(quán)委托書(shū)詳細(xì)要求：提供授權(quán)代表的有效授權(quán)委托書(shū)，并加蓋公章。說(shuō)明：授權(quán)委托書(shū)是證明授權(quán)代表有權(quán)代表合同一方簽訂和履行合同的重要文件。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告詳細(xì)要求：由第三方提供，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。說(shuō)明：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估合同履行過(guò)程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。5.賬務(wù)處理流程圖詳細(xì)要求：由第三方提供，展示賬務(wù)處理的各個(gè)步驟。說(shuō)明：賬務(wù)處理流程圖是規(guī)范賬務(wù)處理流程的重要工具。6.內(nèi)部控制制度文件詳細(xì)要求：由甲乙雙方共同制定，包括內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、措施等。說(shuō)明：內(nèi)部控制制度文件是確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)性的重要文件。7.信息系統(tǒng)安全評(píng)估報(bào)告詳細(xì)要求：由第三方提供，包括系統(tǒng)安全狀況、安全漏洞等。說(shuō)明：信息系統(tǒng)安全評(píng)估報(bào)告是保障信息系統(tǒng)安全的重要依據(jù)。8.員工培訓(xùn)計(jì)劃及考核結(jié)果詳細(xì)要求：由第三方提供，包括培訓(xùn)內(nèi)容、考核方式及結(jié)果。說(shuō)明：?jiǎn)T工培訓(xùn)計(jì)劃及考核結(jié)果是提升員工專(zhuān)業(yè)能力的重要依據(jù)。9.合同履行過(guò)程中的各類(lèi)通知及文件詳細(xì)要求：提供合同履行過(guò)程中的各類(lèi)通知及文件，包括會(huì)議紀(jì)要、整改通知等。說(shuō)明：合同履行過(guò)程中的各類(lèi)通知及文件是記錄合同履行情況的重要資料。10.合同解除與終止協(xié)議詳細(xì)要求：提供合同解除與終止的書(shū)面協(xié)議，并加蓋公章。說(shuō)明：合同解除與終止協(xié)議是明確合同解除與終止條件的法律文件。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：一方未按照合同約定履行其義務(wù)。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)違約情節(jié)、損失程度等因素確定違約責(zé)任。示例說(shuō)明：甲方未按照合同約定支付費(fèi)用，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金。2.違約行為：一方提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)虛假信息或隱瞞事實(shí)對(duì)合同履行造成的影響程度確定責(zé)任。示例說(shuō)明：乙方在財(cái)務(wù)報(bào)表中隱瞞了重大虧損，甲方有權(quán)要求乙方賠償損失。3.違約行為：一方違反合同約定的保密義務(wù)。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)保密信息的泄露范圍和影響程度確定責(zé)任。示例說(shuō)明：甲方泄露了乙方的商業(yè)機(jī)密，乙方有權(quán)要求甲方承擔(dān)法律責(zé)任。4.違約行為：一方未按照合同約定支付費(fèi)用。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)未支付費(fèi)用的金額和逾期時(shí)間確定違約責(zé)任。示例說(shuō)明：乙方未按照合同約定支付服務(wù)費(fèi)用，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金。5.違約行為：一方違反合同約定的保密義務(wù)。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)保密信息的泄露范圍和影響程度確定責(zé)任。示例說(shuō)明：第三方在介入過(guò)程中泄露了甲乙雙方的商業(yè)秘密，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。全文完。2024版醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理制度合同1本合同目錄一覽1.總則1.1合同目的1.2適用范圍1.3定義和解釋2.組織架構(gòu)與管理職責(zé)2.1組織架構(gòu)2.2管理職責(zé)2.3職責(zé)分工3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警4.風(fēng)險(xiǎn)防控措施4.1內(nèi)部控制制度4.2內(nèi)部審計(jì)4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略5.財(cái)務(wù)報(bào)告制度5.1財(cái)務(wù)報(bào)告的編制5.2財(cái)務(wù)報(bào)告的審核5.3財(cái)務(wù)報(bào)告的披露6.賬務(wù)管理制度6.1賬務(wù)核算6.2賬務(wù)監(jiān)督6.3賬務(wù)調(diào)整7.內(nèi)部審計(jì)制度7.1內(nèi)部審計(jì)的范圍7.2內(nèi)部審計(jì)的程序7.3內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告8.財(cái)務(wù)信息披露8.1信息披露的內(nèi)容8.2信息披露的方式8.3信息披露的責(zé)任9.監(jiān)督檢查與責(zé)任追究9.1監(jiān)督檢查9.2責(zé)任追究9.3違約責(zé)任10.合同的生效、變更與解除10.1合同的生效10.2合同的變更10.3合同的解除11.違約責(zé)任11.1違約責(zé)任的承擔(dān)11.2違約責(zé)任的賠償12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2爭(zhēng)議解決程序13.合同的終止與清算13.1合同的終止13.2合同的清算14.其他14.1合同的附件14.2合同的解釋權(quán)14.3合同的生效日期第一部分：合同如下：1.總則1.1合同目的本合同旨在規(guī)范醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，建立健全賬務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。1.2適用范圍本合同適用于我國(guó)境內(nèi)所有醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理。1.3定義和解釋在本合同中，下列術(shù)語(yǔ)的含義如下：（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指醫(yī)療機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中可能遭受的損失風(fēng)險(xiǎn)；（2）賬務(wù)管理：指醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行記錄、核算、監(jiān)督和報(bào)告等活動(dòng)的總稱；（3）內(nèi)部控制制度：指醫(yī)療機(jī)構(gòu)為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、高效而制定的一系列規(guī)章制度。2.組織架構(gòu)與管理職責(zé)2.1組織架構(gòu)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。2.2管理職責(zé)（1）制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控政策和制度；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警；（3）監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行；（4）組織內(nèi)部審計(jì)；（5）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息披露和監(jiān)督檢查。2.3職責(zé)分工（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督和報(bào)告；（2）審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查；（3）其他部門(mén)按照職責(zé)分工，參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括但不限于：（1）政策風(fēng)險(xiǎn)；（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）操作風(fēng)險(xiǎn)；（4）信用風(fēng)險(xiǎn)；（5）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度和潛在損失等。3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)評(píng)估出的高風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)采取防控措施。4.風(fēng)險(xiǎn)防控措施4.1內(nèi)部控制制度醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，包括但不限于：（1）授權(quán)審批制度；（2）預(yù)算管理制度；（3）資金管理制度；（4）采購(gòu)管理制度；（5）銷(xiāo)售管理制度。4.2內(nèi)部審計(jì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于：（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（3）風(fēng)險(xiǎn)分散；（4）風(fēng)險(xiǎn)接受。5.財(cái)務(wù)報(bào)告制度5.1財(cái)務(wù)報(bào)告的編制醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。5.2財(cái)務(wù)報(bào)告的審核醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)報(bào)告審核機(jī)構(gòu)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。5.3財(cái)務(wù)報(bào)告的披露醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定披露財(cái)務(wù)報(bào)告，包括但不限于在公司網(wǎng)站、公告欄等渠道公開(kāi)。6.賬務(wù)管理制度6.1賬務(wù)核算醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全賬務(wù)核算制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6.2賬務(wù)監(jiān)督醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立賬務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)賬務(wù)核算過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保賬務(wù)核算的合規(guī)性。6.3賬務(wù)調(diào)整醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全賬務(wù)調(diào)整制度，對(duì)賬務(wù)核算過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。8.財(cái)務(wù)信息披露8.1信息披露的內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)報(bào)告摘要；（2）財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；（3）重大投資、融資活動(dòng)；（4）重大資產(chǎn)重組；（5）關(guān)聯(lián)交易；（6）其他可能影響投資者決策的信息。8.2信息披露的方式（1）在公司網(wǎng)站、公告欄等渠道公開(kāi)；（2）向投資者提供查詢；（3）提交給監(jiān)管部門(mén)。8.3信息披露的責(zé)任醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。9.監(jiān)督檢查與責(zé)任追究9.1監(jiān)督檢查監(jiān)管部門(mén)依法對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和賬務(wù)管理制度進(jìn)行檢查。9.2責(zé)任追究（1）醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反本合同規(guī)定，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或財(cái)務(wù)信息失真的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；（2）醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員對(duì)違反本合同規(guī)定的行為負(fù)有直接責(zé)任。10.合同的生效、變更與解除10.1合同的生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。10.2合同的變更（1）合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書(shū)面形式簽訂補(bǔ)充協(xié)議；（2）任何一方不得擅自變更合同內(nèi)容。10.3合同的解除（1）合同到期自然解除；（2）雙方協(xié)商一致解除合同；（3）因一方違約，另一方有權(quán)解除合同。11.違約責(zé)任11.1違約責(zé)任的承擔(dān)（1）一方違反本合同規(guī)定，導(dǎo)致合同無(wú)法履行或履行不符合約定的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任；（2）違約方應(yīng)承擔(dān)對(duì)方因此遭受的損失。11.2違約責(zé)任的賠償違約方應(yīng)按照實(shí)際損失，向守約方支付賠償金。12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式雙方發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。12.2爭(zhēng)議解決程序協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。13.合同的終止與清算13.1合同的終止合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定進(jìn)行清算。13.2合同的清算清算內(nèi)容包括但不限于：（1）財(cái)務(wù)清算；（2）資產(chǎn)清算；（3）債務(wù)清算；（4）權(quán)益清算。14.其他14.1合同的附件本合同附件包括但不限于：（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度；（2）賬務(wù)管理制度；（3）內(nèi)部控制制度；（4）內(nèi)部審計(jì)制度。14.2合同的解釋權(quán)本合同解釋權(quán)歸醫(yī)療機(jī)構(gòu)所有。14.3合同的生效日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方的定義在本合同中，第三方是指除甲乙雙方之外的獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)等。15.2第三方的介入條件（1）甲乙雙方協(xié)商一致；（2）第三方具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力；（3）第三方介入不會(huì)損害甲乙雙方的合法權(quán)益。15.3第三方的選擇與授權(quán)（1）甲乙雙方應(yīng)共同選擇第三方，并授權(quán)第三方在本合同項(xiàng)下開(kāi)展相關(guān)工作；（2）第三方接受授權(quán)后，應(yīng)遵守本合同的相關(guān)規(guī)定，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。16.甲乙雙方額外條款16.1第三方介入前的協(xié)商甲乙雙方應(yīng)在第三方介入前，就第三方介入的具體事項(xiàng)進(jìn)行充分協(xié)商，并達(dá)成一致意見(jiàn)。16.2第三方介入的職責(zé)（1）按照甲乙雙方的要求，獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展相關(guān)工作；（2）對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告；（3）遵守職業(yè)道德和保密原則。16.3第三方介入的費(fèi)用第三方介入的費(fèi)用由甲乙雙方按照約定分擔(dān)，具體分擔(dān)比例由雙方協(xié)商確定。17.第三方的責(zé)任限額17.1責(zé)任限額的定義本合同項(xiàng)下，第三方的責(zé)任限額是指第三方因違反本合同規(guī)定或因自身原因造成甲乙雙方損失時(shí)，應(yīng)承擔(dān)的最高賠償責(zé)任。17.2責(zé)任限額的確定（1）第三方責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方介入的具體工作內(nèi)容、可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及甲乙雙方承受能力等因素綜合確定；（2）責(zé)任限額應(yīng)在合同中明確約定。17.3責(zé)任限額的執(zhí)行（1）第三方在介入工作中，如因自身原因造成甲乙雙方損失，應(yīng)按照合同約定的責(zé)任限額進(jìn)行賠償；（2）如第三方責(zé)任限額不足以覆蓋損失，甲乙雙方可另行協(xié)商解決。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方的劃分（1）第三方在介入工作中，應(yīng)服從甲方的指導(dǎo)和監(jiān)督；（2）甲方對(duì)第三方的工作成果承擔(dān)最終責(zé)任。18.2第三方與乙方的劃分（1）第三方在介入工作中，應(yīng)服從乙方的指導(dǎo)和監(jiān)督；（2）乙方對(duì)第三方的工作成果承擔(dān)最終責(zé)任。18.3第三方與監(jiān)管部門(mén)的劃分（1）第三方在介入工作中，應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定；（2）第三方與監(jiān)管部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，由甲乙雙方負(fù)責(zé)。19.第三方介入的終止19.1第三方介入的終止條件（1）本合同終止；（2）甲乙雙方協(xié)商一致終止第三方介入；（3）第三方因自身原因無(wú)法繼續(xù)履行職責(zé)。19.2第三方介入的終止程序（1）甲乙雙方應(yīng)提前通知第三方介入終止；（2）第三方應(yīng)在終止通知發(fā)出后，妥善處理未盡事宜；（3）終止后，甲乙雙方應(yīng)根據(jù)合同約定進(jìn)行清算。20.保密條款20.1第三方的保密義務(wù)第三方在介入工作中，應(yīng)遵守保密原則，不得泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密和敏感信息。20.2保密期限本合同項(xiàng)下，保密期限自合同簽訂之日起至合同終止后三年。21.合同的補(bǔ)充與修改本合同項(xiàng)下，甲乙雙方可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)本條款進(jìn)行補(bǔ)充或修改，但應(yīng)以書(shū)面形式約定，并經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度詳細(xì)要求：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的具體實(shí)施指南。2.賬務(wù)管理制度詳細(xì)要求：包括賬務(wù)核算、監(jiān)督、調(diào)整、報(bào)告等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為醫(yī)療機(jī)構(gòu)賬務(wù)管理的基本規(guī)范。3.內(nèi)部控制制度詳細(xì)要求：包括授權(quán)審批、預(yù)算管理、資金管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的基本框架。4.內(nèi)部審計(jì)制度詳細(xì)要求：包括內(nèi)部審計(jì)的范圍、程序、報(bào)告等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施辦法。5.財(cái)務(wù)報(bào)告制度詳細(xì)要求：包括財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核、披露等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和披露規(guī)范。6.第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求：包括第三方介入的條件、職責(zé)、費(fèi)用、責(zé)任限額等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為甲乙雙方與第三方介入的具體合作協(xié)議。7.爭(zhēng)議解決協(xié)議詳細(xì)要求：包括爭(zhēng)議解決方式、程序等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為甲乙雙方在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決機(jī)制。8.違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)要求：包括各種違約行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和賠償金額。說(shuō)明：本附件為違約行為的認(rèn)定依據(jù)。9.保密協(xié)議詳細(xì)要求：包括保密內(nèi)容、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。說(shuō)明：本附件為甲乙雙方及第三方在保密方面的約定。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：甲乙雙方未按合同約定履行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。第三方未按合同約定履行職責(zé)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或財(cái)務(wù)信息失真。甲乙雙方未按合同約定披露財(cái)務(wù)信息。甲乙雙方未按合同約定進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。甲乙雙方未按合同約定進(jìn)行賬務(wù)核算、監(jiān)督和報(bào)告。甲乙雙方未按合同約定進(jìn)行內(nèi)部控制。甲乙雙方未按合同約定解決爭(zhēng)議。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：違約方應(yīng)根據(jù)違約行為的性質(zhì)、程度和損失情況，承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。違約責(zé)任的賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失和合同約定的責(zé)任限額確定。3.示例說(shuō)明：示例一：若甲乙雙方未按合同約定進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，導(dǎo)致醫(yī)療機(jī)構(gòu)遭受重大損失，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。示例二：若第三方未按合同約定履行職責(zé)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，第三方應(yīng)按照合同約定的責(zé)任限額進(jìn)行賠償。示例三：若甲乙雙方未按合同約定披露財(cái)務(wù)信息，違反了相關(guān)法律法規(guī)，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。全文完。2024版醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及賬務(wù)管理制度合同2本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1合同定義1.2相關(guān)術(shù)語(yǔ)解釋2.目的與原則2.1目的2.2原則3.適用范圍3.1適用范圍說(shuō)明3.2例外情況4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.3風(fēng)險(xiǎn)控制4.4風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警5.賬務(wù)管理制度5.1賬務(wù)管理原則5.2賬務(wù)處理流程5.3賬務(wù)核對(duì)與審計(jì)6.內(nèi)部控制體系6.1內(nèi)部控制目標(biāo)6.2內(nèi)部控制措施6.3內(nèi)部控制監(jiān)督7.人員管理與培訓(xùn)7.1人員配備要求7.2培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施7.3人員考核與激勵(lì)8.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與追究8.1風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分8.2違規(guī)責(zé)任追究8.3事故處理程序9.合同變更與解除9.1合同變更程序9.2合同解除條件9.3合同解除程序10.爭(zhēng)議解決10.1爭(zhēng)議解決方式10.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)10.3爭(zhēng)議解決程序11.合同生效與終止11.1合同生效條件11.2合同終止條件11.3合同終止程序12.法律適用與爭(zhēng)議管轄12.1法律適用12.2爭(zhēng)議管轄13.其他約定13.1不可抗力條款13.2其他約定事項(xiàng)14.合同附件14.1附件一：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施詳細(xì)說(shuō)明14.2附件二：賬務(wù)管理制度詳細(xì)說(shuō)明14.3附件三：內(nèi)部控制體系詳細(xì)說(shuō)明第一部分：合同如下：1.定義與解釋1.1合同定義1.1.1本合同所指的“醫(yī)療行業(yè)”包括各類(lèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品生產(chǎn)與銷(xiāo)售企業(yè)、醫(yī)療器械生產(chǎn)與銷(xiāo)售企業(yè)及相關(guān)服務(wù)企業(yè)。1.1.2本合同所指的“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”是指因財(cái)務(wù)活動(dòng)中的不確定性因素導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。1.1.3本合同所指的“賬務(wù)管理”是指對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)活動(dòng)的記錄、核算、報(bào)告和監(jiān)督。1.2相關(guān)術(shù)語(yǔ)解釋1.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控：指通過(guò)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失程度。1.2.2賬務(wù)管理制度：指醫(yī)療機(jī)構(gòu)為規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，而制定的一系列財(cái)務(wù)管理制度。1.2.3內(nèi)部控制體系：指醫(yī)療機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列內(nèi)部控制政策和程序，以確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。2.目的與原則2.1目的2.1.1規(guī)范醫(yī)療行業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，防范和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.1.2提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.1.3促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。2.2原則2.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則：提前識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2.2.2合規(guī)性原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。2.2.3實(shí)效性原則：根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保其有效性和適應(yīng)性。3.適用范圍3.1適用范圍說(shuō)明3.1.1本合同適用于我國(guó)境內(nèi)所有醫(yī)療行業(yè)企業(yè)。3.1.2本合同不適用于醫(yī)療機(jī)構(gòu)與其他行業(yè)企業(yè)之間的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.2例外情況3.2.1對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)有明確規(guī)定，本合同無(wú)法適用的情況，按照國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行。3.2.2對(duì)于醫(yī)療機(jī)構(gòu)與其他行業(yè)企業(yè)之間的財(cái)務(wù)活動(dòng)，雙方可另行協(xié)商簽訂相關(guān)協(xié)議。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.1.1通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方法，識(shí)別醫(yī)療機(jī)構(gòu)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.1.2建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單，明確各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法和識(shí)別責(zé)任人。4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.2.1對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失程度。4.2.2建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。4.3風(fēng)險(xiǎn)控制4.3.1根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失程度。4.3.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。4.4風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警4.4.1建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。4.4.2對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行評(píng)估，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。5.賬務(wù)管理制度5.1賬務(wù)管理原則5.1.1堅(jiān)持真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則。5.1.2堅(jiān)持合規(guī)性、透明性和一致性原則。5.2賬務(wù)處理流程5.2.1建立健全的賬務(wù)處理流程，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和操作規(guī)范。5.2.2實(shí)施賬務(wù)處理流程的監(jiān)督和檢查。5.3賬務(wù)核對(duì)與審計(jì)5.3.1定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬務(wù)信息的準(zhǔn)確性。5.3.2定期聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。6.內(nèi)部控制體系6.1內(nèi)部控制目標(biāo)6.1.1確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。6.1.2防范和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.1.3提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平。6.2內(nèi)部控制措施6.2.1制定內(nèi)部控制政策和程序。6.2.2建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確各崗位職責(zé)。6.2.3定期進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估，確保內(nèi)部控制措施的有效性。6.3內(nèi)部控制監(jiān)督6.3.1建立內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。6.3.2對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。8.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與追究8.1風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分8.1.1醫(yī)療機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控負(fù)總責(zé)。8.1.2財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)賬務(wù)管理負(fù)直接責(zé)任。8.1.3其他部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。8.2違規(guī)責(zé)任追究8.2.1對(duì)違反本合同規(guī)定，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。8.2.2違規(guī)行為包括但不限于：故意隱瞞財(cái)務(wù)信息、違反財(cái)務(wù)管理制度、濫用職權(quán)等。8.2.3違規(guī)責(zé)任追究包括但不限于：警告、罰款、降職、解聘等。8.3事故處理程序8.3.1發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故后，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)事故處理程序。8.3.3事故處理結(jié)果應(yīng)記錄在案，并作為改進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的依據(jù)。9.合同變更與解除9.1合同變更程序9.1.1合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書(shū)面形式確定。9.1.2合同變更內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：合同條款、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、賬務(wù)管理制度等。9.2合同解除條件9.2.1一方嚴(yán)重違反合同約定，另一方有權(quán)解除合同。9.2.2因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行，雙方可協(xié)商解除合同。9.3合同解除程序9.3.1解除合同需以書(shū)面形式通知對(duì)方。9.3.2合同解除后，雙方應(yīng)按照約定處理未了事宜。10.爭(zhēng)議解決10.1爭(zhēng)議解決方式10.1.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決爭(zhēng)議。10.1.2協(xié)商不成的，可提交相關(guān)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。10.1.3也可依法向人民法院提起訴訟。10.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)10.2.1爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)由雙方協(xié)商確定。10.3爭(zhēng)議解決程序10.3.1爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和仲裁規(guī)則進(jìn)行審理。11.合同生效與終止11.1合同生效條件11.1.1雙方簽訂本合同并經(jīng)法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章。11.1.2合同經(jīng)雙方確認(rèn)后生效。11.2合同終止條件11.2.1合同約定的期限屆滿。11.2.2雙方協(xié)商一致解除合同。11.2.3因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行。11.3合同終止程序11.3.1合同終止后，雙方應(yīng)按照約定處理未了事宜。11.3.2合同終止后，本合同自動(dòng)失效。12.法律適用與爭(zhēng)議管轄12.1法律適用12.1.1本合同適用中華人民共和國(guó)法律。12.2爭(zhēng)議管轄12.2.1雙方因本合同發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)提交合同簽訂地人民法院管轄。13.其他約定13.1不可抗力條款13.1.1不可抗力是指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并不能克服的客觀情況。13.1.2因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行，雙方互不承擔(dān)責(zé)任。13.2其他約定事項(xiàng)13.2.1本合同未盡事宜，由雙方另行協(xié)商解決。13.2.2本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。14.合同附件14.1附件一：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施詳細(xì)說(shuō)明14.2附件二：賬務(wù)管理制度詳細(xì)說(shuō)明14.3附件三：內(nèi)部控制體系詳細(xì)說(shuō)明第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1本合同所指的“第三方”包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)。15.1.2第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和執(zhí)業(yè)資格，并承諾按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)。15.2第三方職責(zé)15.2.1第三方應(yīng)根據(jù)本合同約定，獨(dú)立、客觀、公正地履行其職責(zé)。15.2.2第三方應(yīng)協(xié)助甲乙雙方識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。15.2.3第三方應(yīng)協(xié)助甲乙雙方建立健全賬務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系。15.3第三方權(quán)利15.3.1第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的資料和信息。15.3.2第三方有權(quán)對(duì)甲乙雙方的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查和監(jiān)督。15.3.3第三方有權(quán)提出改進(jìn)建議和措施。15.4第三方與其他各方的關(guān)系15.4.1第三方與甲乙雙方之間的關(guān)系是獨(dú)立的，第三方不參與甲乙雙方的財(cái)務(wù)活動(dòng)。15.4.2第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，應(yīng)保持中立，不偏袒任何一方。15.4.3第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，應(yīng)遵守保密原則，不得泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密。16.甲乙雙方增加的額外條款及說(shuō)明16.1第三方介入程序16.1.1甲乙雙方應(yīng)協(xié)商確定第三方介入的具體事項(xiàng)和范圍。16.1.2甲乙雙方應(yīng)共同簽訂與第三方之間的服務(wù)合同或協(xié)議。16.2第三方責(zé)任限額16.2.1第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，因自身原因造成甲乙雙方損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。16.2.2第三方責(zé)任限額