《中小商業(yè)銀行信貸風險管理體系問題及優(yōu)化建議》11000字（論文）

中小商業(yè)銀行信貸風險管理體系問題及完善對策研究摘要自我國改革開放以來，中小型銀行迅速崛起，成為我國金融界的金融增長動力之一。中小型銀行的金融信貸服務存在著較大的不可控風險。因此在大力發(fā)展中小型銀行貸款業(yè)務的時候也要對中小型銀行的信貸風險管理和控制發(fā)展進行一定的深入研究總結(jié)。因此本文結(jié)合了中小型銀行現(xiàn)在的風險控制與發(fā)展現(xiàn)狀，對當前的中小型銀行信貸風險的一系列問題進行研究分析，建議措施以改善中小型銀行信貸風險所面臨的困境。并且建議相關的問題，銀行通過優(yōu)化信貸資源配置，提高信貸風險的內(nèi)部控制，優(yōu)化信貸風險管理體系以及創(chuàng)新信貸風險管理方法來解決信貸風險控制過程中的種種問題。關鍵詞：中小銀行；信貸風險；風險控制；管理發(fā)展目錄第一章緒論 51.1選題背景與研究意義 51.1.1選題背景 51.1.2選題意義 61.2.1國外研究現(xiàn)狀 61.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 71.3研究內(nèi)容及方法 71.3.1研究內(nèi)容 71.3.2研究方法 8第二章中小銀行信貸風險的概述 92.1中小銀行信貸風險的定義 92.2中小銀行信貸風險的特征 9第三章中小銀行信貸風險控制與發(fā)展的現(xiàn)狀 113.1中小銀行信貸風險管理組織結(jié)構(gòu). 113.2中小銀行信貸風險管理方法 11第四章中小銀行信貸風險控制過程中存在的問題 134.1信貸資產(chǎn)過于集中 134.2內(nèi)部控制缺乏力度 134.3組織結(jié)構(gòu)尚不合理 134.4風險管理技術(shù)落后 14第五章中小銀行信貸風險控制與發(fā)展的對策建議 155.1優(yōu)化信貸資源配置 155.2提高信貸風險的內(nèi)部控制 155.3優(yōu)化信貸風險管理體系 155.4創(chuàng)新信貸風險管理方法 165.5建立科學的信貸人員激勵和約束制度 16第六章結(jié)論 17參考文獻 18PAGE18第一章緒論1.1選題背景與研究意義1.1.1選題背景隨著社會的高速發(fā)展，我國銀行業(yè)之間的競爭日趨激烈。同時國內(nèi)商業(yè)環(huán)境的變化帶來了一些不確定性和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行金融工具及其衍生品業(yè)務的發(fā)展是很難預見并改變了金融風險的環(huán)境，使得銀行業(yè)的風險從單一的風險轉(zhuǎn)型成為了多樣化的風險。為了能夠在復雜的市場條件和環(huán)境下繼續(xù)保持健康快速發(fā)展,國內(nèi)商業(yè)銀行必須要提高其自身競爭力。將風險管理的重點放在關注和改進上是非常重要的。銀行都是一個高風險的行業(yè)，為了能夠在日益復雜的市場經(jīng)濟環(huán)境中保持穩(wěn)定的生存和發(fā)展，國內(nèi)的銀行需要進一步提高其自身的競爭力。因此，重視和改進風險管理是非常重要的。綜上所述，隨著世界性金融危機爆發(fā)以及銀行業(yè)社會主義現(xiàn)代化步伐的加速，商業(yè)銀行在其風險管理方面將遇到一個新的挑戰(zhàn)與新的研究課題。構(gòu)建并健全綜合性的風險管理制度，已經(jīng)成為當代商業(yè)投資銀行運轉(zhuǎn)和管理的一個必然選項。提出了相應解決辦法來構(gòu)造一個科學在我國商業(yè)銀行全面進行風險管理的體系，進一步提升了我國商業(yè)銀行的風險管理水平，改善了中國銀行業(yè)的風險管理，促使了我國商業(yè)銀行風險管理不斷得到改進。因此，本項目的研究對于推動我國商業(yè)投資銀行整體風險管理模式的構(gòu)建與其實施都具有十分重要的前瞻性和現(xiàn)實意義。此外，銀行監(jiān)管部門需要參與計劃的實施。在監(jiān)管方面，越早實施，政策的一致性就越大。銀行規(guī)模和財務杠桿對銀行信用風險有負向影響，銀行年齡對銀行信用風險有正向影響。就宏觀經(jīng)濟因素而言，通貨膨脹對銀行信貸風險有正面影響，經(jīng)濟增長對銀行信貸風險有負面影響[1]。

近幾年來，我國國民經(jīng)濟仍然高速發(fā)展著，中小銀行的發(fā)展在這個環(huán)境下就不得不做出一些改變。比如中小銀行必須要有一個健全的金融機構(gòu)，以及在金融改革方面都必須要做出深化。中小銀行信貸風險方面存在著許許多多的評價指標，其中不良貸款就是一個很有代表性的評價指標。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國中小銀行存在不良貸款的數(shù)額在逐年的增加，中小型商業(yè)銀行貸款在不斷增加的同時，我們看到了中小商業(yè)銀行的信貸風險在不斷的遞增?；诖吮尘跋拢覀兞私獾搅酥行∩虡I(yè)銀行面臨的信貸風險，而這些信貸風險的發(fā)展和控制都有很大的空間，我國中小銀行在信用風險控制方面存在較大的空間。通過分析和發(fā)展對信用風險的關注，提高了中小銀行的風險管理水平。1.1.2選題意義本篇論文選擇的是我國中小銀行的信貸風險進行研究，主要是因為我國的經(jīng)濟在不斷增長，而在此同時，我國的中小銀行的數(shù)量也在不斷的飛速龐大起來。如何借鑒商業(yè)銀行成功信貸的經(jīng)驗，并且通過實踐走出很多內(nèi)部控制路線，是很多中小銀行正在研究并且實踐的問題[2]。中小銀行的信貸風險，可能在很多角度看來，它都沒有很大的威脅，但其實中小銀行的信貸風險相比起很大的商業(yè)銀行來說，它更具有風險性以及挑戰(zhàn)性。本篇論文要做的就是如何去成功的借鑒其他商業(yè)銀行克服信貸風險，并通過實踐將自己的信貸風險降到最低。合理的規(guī)劃中小商業(yè)銀行的信貸問題，我們首先要確定影響各大商業(yè)銀行風險控制和發(fā)展各方面的要素，針對這些問題逐一提出解決辦法和措施。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀國外的專家學者對商業(yè)銀行信貸風險管理研究已經(jīng)有很多年，有較為完善的管理理論及方法[3]，外國專家和學者已經(jīng)研究了商業(yè)銀行的信貸風險管理很多年，有管理理論、完美的方法等。我國中小銀行的當今風險控制與發(fā)展與海外市場有一定差異。

因此，海外學者對中小銀行信用風險的控制和發(fā)展研究，對我國來說可以起到參考作用。世界各地的銀行和其他金融機構(gòu)都使用過CreditMetrics模型分析。該模型解釋了債務人之間信貸質(zhì)量變動的相關性[4]，使得對信貸風險的研究更透明化。綜上所述，從近年來的一些相關文獻來看，外國的學者們很早就從不同的角度提出了一些有效地降低中小銀行信貸風險的方法和措施，可迄今為止，國內(nèi)中小銀行關于信用風險的研究還僅限于原先領域，大體上還未逐步形成完整的分析方法。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀我國的中小商業(yè)銀行是近年來才開始興起并大規(guī)模發(fā)展的，因此，國內(nèi)對于中小銀行的信貸風險的研究并不是那么的深入，相關的文獻資料也較少。但仍然不乏有學者對中小銀行信貸風險控制與發(fā)展問題進行過一定深度的研究和探討，因此我收集了以下方面的學者的見解。白金暉（2019）在我國商業(yè)銀行信貸風險管理體系優(yōu)化研究中指出，商業(yè)銀行信貸業(yè)務可以帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級和社會生產(chǎn)力的提高，可見商業(yè)銀行信貸業(yè)務的重要性[5]。朱世明(2018)在淺談商業(yè)銀行信貸風險防范中指出，在國際經(jīng)濟形勢復雜多變和國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力的影響下，我國金融形勢日趨嚴峻[6]。我國市場經(jīng)濟快速健康發(fā)展的一個必然后果，是利率的市場化給我國商業(yè)銀行的信貸服務帶來了巨大壓力，而且也給帶來了巨大的風險。近十年,我國金融體系的自主權(quán)日益增強，他們可以自由安排調(diào)整利率。利率調(diào)節(jié)權(quán)力的釋放對于商業(yè)銀行的信貸服務產(chǎn)生了較大的影響，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營費用增加，縮小了商業(yè)銀行貸款在金融業(yè)中的利差，可能會引起商業(yè)銀行信貸的波動和膨脹，進一步增強了貸款的確認度和定價風險。1.3研究內(nèi)容及方法1.3.1研究內(nèi)容雖然在國內(nèi)，中小銀行的興起較晚，發(fā)展并不完全。但是近年來我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國中小銀行也在不斷的發(fā)展著。中小銀行面臨的問題還有很多，其中，最值得我們深入研究的就是中小銀行在信貸方面的問題。本篇論文就將從中小銀行的信貸風險出發(fā)，根據(jù)相關理論的研究與當前中小銀行的發(fā)展結(jié)合，對國內(nèi)中小銀行的信貸風險進行分析并且提出相關對策。第一章是緒論，就國內(nèi)外有關于該項目的研究發(fā)展現(xiàn)狀、主要看法及其概念等做出了總結(jié)性的介紹。第二章對我國中小銀行的發(fā)展做分析，闡述我國中小銀行信貸風險方面所呈現(xiàn)出來的特點。第三章論述中小銀行信貸風險的現(xiàn)狀，并對中小銀行信貸風險控制的效用和共存的問題進行深入分析。第四章目前中小銀行信貸風險控制過程中存在的具體問題。第五章關于中小銀行信貸風險控制與發(fā)展的具體措施，理論結(jié)合案例，使對策更具有指導作用。第六章結(jié)論與展望。根據(jù)前文相關的分析和研究,進一步精煉了本文的結(jié)論。1.3.2研究方法本文主要采用三種研究方法。案例理論分析法，實證研究法，比較分析法。（1）案例理論分析法。本文主要將我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的控制作為一個重要的研究實踐案例，運用了經(jīng)濟學、管理科學的一些相關理論，并對其中的信貸風險控制理論做出了全面、系統(tǒng)性的探討。（2）實證研究法。在對國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸風險評估相關理論知識進行歸納整理，選擇了符合實際情況的風險評估方法[7]。（3）比較的分析方法。本文國外中小銀行信貸風險經(jīng)驗為基礎，論述了我國中小銀行對信用風險最佳化的想法和最佳化戰(zhàn)略，為消除中小銀行信用風險問題共享了參考依據(jù)。第二章 中小銀行信貸風險的概述風險評估、風險識別以及風險控制，是我國的目前銀行為了應對信貸風險的最主要的手段[8]。但是由于目前我國的中小銀行在市場上起步較晚，沒有其他大型的商業(yè)銀行在市場上競爭力強，所以這些中小銀行服務的對象基本上都是遍布全國各地的各種小型個體經(jīng)營者。所以說我國中小企業(yè)銀行在發(fā)展過程中所需要承擔的信用風險與環(huán)境相比較大，這要顯得更加嚴峻與艱難。因而對于中小企業(yè)銀行的信貸風險進行控制和評價與識別就提出了一個更高的技術(shù)要求和標準。2.1中小銀行信貸風險的定義在我國銀行的大小的區(qū)分標準一般以銀行資產(chǎn)額作為標準。中小商業(yè)銀行主要類型有：股份制商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等[9]。這樣的中小型商業(yè)銀行從很多方面推動了我國經(jīng)濟和金融界的發(fā)展一方面它是通過靈活的市場服務效率，為我國的中小企業(yè)提供了信貸服務以及促進民營經(jīng)濟的發(fā)展。另外一個方面它推動了我國金融業(yè)市場化的歷史進程，并且提高了我國銀行的整體水平，使我國的金融界制度有了一定的變革和創(chuàng)新發(fā)展。中小型銀行可以說是改革開放的一個重要產(chǎn)物之一，如果沒有改革開放就不會有這么多中小型銀行的出現(xiàn)，同時沒有改革開放的探索突破和改革，那么這些中小型商業(yè)銀行也會失去了他們的存在的意義和價值。中小型銀行的主要風險是信貸風險，中小銀行的現(xiàn)在風險一個主要的原因就是中小銀行的主要受眾和顧客是中小型企業(yè)，而這一類企業(yè)沒有穩(wěn)定的流水以及周轉(zhuǎn)資金。這一類中小企業(yè)的商務財務狀況有著很大的不確定性，可能影響到其履行貸款合同的能力。這個不確定性是多方因素的，它可能會因為一些不可控的因素造成無法償還貸款，但是也有可能借助已有的貸款發(fā)展本身的企業(yè)事業(yè)，從而更快的將企業(yè)運營好而償還貸款。對中小型商業(yè)銀行信貸風險不利的一件事，我國現(xiàn)在并沒有明確規(guī)定，當一個借款人在他的貸款合約下發(fā)生了債務問題，那么就應該對這種情況有怎樣的補償和保護措施。2.2中小銀行信貸風險的特征中小銀行的信用貸款風險預防主要是防止不良貸款的風險。不管中小企業(yè)和銀行的利息支付多大，不良信用發(fā)生的話，很難彌補其信用費本金造成的大量損失。2002年，中國開始資產(chǎn)分類管理制度，一個體系將商業(yè)投資銀行的信貸總資產(chǎn)劃分為了五個基本的大類，分別是正常、關注、次級、可疑、損失。

我們被稱為“不良信用”，主要存在次級貸款的可疑感和其他損失型信用。信貸風險主要出自于信息化過程中的各種不能控制因素，

一旦暴發(fā)，信用風險不良信用的出現(xiàn)直接影響銀行的流轉(zhuǎn)，致使銀行收益嚴重損失。

而且直到現(xiàn)在在銀行業(yè)務中占據(jù)著很大的一部分，其表現(xiàn)形式是信用風險高，收益高。對于整個中小銀行行業(yè)來說頗為重要，類似的中小銀行的信用風險不同之處如下。（一）客觀性。經(jīng)濟活動是伴隨著銀行的信貸和風險產(chǎn)生而發(fā)展，信貸和風險都是客觀存在的，不以個體的意志作為轉(zhuǎn)移。準確地講，當今經(jīng)濟社會中銀行業(yè)務工作的實踐中都或多或少地存在著具有一定風險的問題。無論是在銀行業(yè)較落后的發(fā)達國家或者是銀行業(yè)較發(fā)達國家，信貸的風險都應該是直接存在于其中的，只能運用較科學的方法和完善的方案來減少信貸風險發(fā)生的頻率和損失。（二）不確定性。很難在商業(yè)銀行信貸風險發(fā)生前做出較準確的預測，是因為信貸風險是由多種因素結(jié)合而成，難以掌控風險的變化。當今經(jīng)濟社會有多種不同類型的企業(yè)，企業(yè)主要是銀行信貸的服務對象，銀行信貸資產(chǎn)的多少與企業(yè)的發(fā)展相掛鉤的，提前確定信貸風險的發(fā)生時間是很難的。特別是在經(jīng)濟蓬勃發(fā)展之時，銀行容易忽視許多風險?？梢酝ㄟ^當今先進的信貸管理技術(shù)來避免銀行信用創(chuàng)造帶來的一系列問題和風險。信貸風險的不確定性應要求銀行努力探索目前的銀行經(jīng)濟體系，樹立良好的防護意識，使銀行的信貸風險管理技術(shù)不斷的往好的方向發(fā)展。（三）關聯(lián)性。經(jīng)濟全球化下，政府與銀行、銀行與銀行、銀行與企業(yè)、銀行與個人的信貸活動日益密集，銀行信貸風險一旦爆發(fā)，各家銀行的信貸系統(tǒng)弊端也隨之爆發(fā)，接連帶來了一系列的債務連鎖反應。信貸風險的多米諾骨牌效應，多家銀行、企業(yè)、個人深陷其中，多家銀行、企業(yè)倒閉，個人失業(yè)成了席卷全球的金融風暴，如2007年美國次貸危機引起的華爾街風暴，演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C，一度使世界的經(jīng)濟跌入低谷。（四）可控性。風險的可控性在當前世界經(jīng)濟的一體化下，銀行貸款的風險雖然是真正存在的，但是可以盡量提前地避免一定的風險，銀行也可以利用其現(xiàn)有技術(shù)在一定的風險事故發(fā)生前準確識別和預測風險、預防風險，制定相關的解決方案，盡量把貸款風險帶來的危害和損失降到最小化。與眾多銀行企業(yè)不同，銀行信貸風險的可控性仍然需要我國銀行進一步加大對其風險研究工作力度和相應的管理措施，及時地發(fā)現(xiàn)、防范、控制和化解其他可能導致的風險，在有效地保障自己經(jīng)濟社會發(fā)展的穩(wěn)定性和需要同時，使得社會經(jīng)濟系統(tǒng)更加穩(wěn)定，促進了經(jīng)濟社會全面健康發(fā)展。同時，信貸存在著極大的操控風險。

因為中國國內(nèi)的中小銀行很多，所以他們面對著著更白熱化的市場競爭。這對銀行的風險管理明確指出了更佳的要求和更嚴格的制度化。

如果發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)外管理能力不足、控制體制不足等，企業(yè)就會失去對中小銀行的信賴。因此，中小企業(yè)在進行信用業(yè)務時，必須先對自己內(nèi)部的機制、管理系統(tǒng)和職員等進行制度化管理，盡量減緩信用造就的風險。第三章中小銀行信貸風險控制與發(fā)展的現(xiàn)狀3.1中小銀行信貸風險管理組織結(jié)構(gòu).中小型企業(yè)銀行是進行信貸風險管理的基礎性前提，一定要研究出信貸風險管理最優(yōu)化的結(jié)構(gòu)設計、風險管理最優(yōu)化的基本原則。目前我國中小企業(yè)信貸風險治理的組織架構(gòu)通常是以董事會到管理層針對信貸風險進行綜合性的建設。以小型的農(nóng)村商業(yè)銀行為例，管理層將自己作為第一道安全防線必須是在授權(quán)的范圍之內(nèi)，依照商業(yè)銀行規(guī)定的風險管理政策和程序來運作與相關的金融銀行業(yè)務,同時也要對日常風險管理的匯報工作進行嚴格負責。包括企業(yè)的經(jīng)營與風險管理部門的審計,以及相關部門很多信息的匯報，以求他們能夠獨立地進行有效的工作運轉(zhuǎn)。而風險管理部門與審計部門將其作為最獨立的至封防體系，他們必須要求公司具備所有的監(jiān)管和經(jīng)營者層次的職責，同時要承擔日常工作的過程中的基礎性審計工作，專注于各項內(nèi)控與系統(tǒng)機制的落實情況，包括企業(yè)的財務運營與管理系統(tǒng)。風險管理執(zhí)委會和審計執(zhí)委會主要對風險管理總監(jiān)、審計執(zhí)委會兩人進行直接負責，同時也是對行政總裁的匯報。同理公司的風險總監(jiān)經(jīng)理和公司內(nèi)部的審計總監(jiān)分別承擔了自己的職責，并且有專門的匯報責任。只有通過雙重匯報才能夠確保其獨立，才能夠?qū)τ谌粘５娘L險進行一定程度上的執(zhí)行和效率。不同的銀行有不同的制定風險管理組織結(jié)構(gòu)的方法，在制定自己的管理組織架構(gòu)之前，首先需要對自己當前所有商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀做一個分析和評價，并且在未來目標框架上有一個藍圖。同時還需有制定實施策略與方案，根據(jù)國際性的銀行業(yè)標準和技術(shù)要求，確認了現(xiàn)在的風險管理架構(gòu)的各個關鍵架構(gòu)要素中存在的不足，了解高層次風險管理與其他關鍵架構(gòu)人員之間的競爭，以及如何利用高層次管理風險的原則和銀行固有風險。部門與部門之間要保持相互獨立，同時上下級要有絕對的匯報和審計權(quán)利。風險核心管理部門的結(jié)構(gòu)要做到專門部門專門管理，比如說風險管理部門，法律部門，特別資產(chǎn)部門等等。3.2中小銀行信貸風險管理方法無論是對大型企業(yè)的接待或者中小微企業(yè)借貸，我國都應該有著嚴格的風險審批和規(guī)章制度，以便有效地防范這些風險。目前，由于我國在各種商業(yè)銀行對流動資金進行風險的防控和流動資金授信的審批等工作，主要有兩個原因是依賴銀監(jiān)會出臺的《流動資金貸款管理暫行辦法》，以及《個人能貸款管理暫行辦法》。而中小銀行對于信貸業(yè)務的貸款對象的審批主要采用的就是《流動資金貸款管理暫行辦法》。總結(jié)來說，中小銀行進行信貸風險管理過程中主要包括以下幾個方面，分別是貸款前的調(diào)查、貸款中的審查以及貸款后的檢查，但是隨著現(xiàn)代金融業(yè)和金融市場的不斷擴張和發(fā)展，新型信貸風險防范手段的更新。除了傳統(tǒng)的三個方面，還加入了許多其他的環(huán)節(jié)，在加入后的每一步環(huán)節(jié)中都會有所具體地落實到自己的部門及崗位上。有清晰的問責激勵機制，新添加的幾個重要環(huán)節(jié)主要包括收集客戶的信息資料，客戶信用評級，撰寫與公司相關的客戶調(diào)查報告，簽訂貸款合同等多個方面。在這里我們主要講傳統(tǒng)的三個方面。分別是：貸前調(diào)查，貸中審查和貸后檢查[10]。貸前調(diào)查也包括后來所加入的環(huán)節(jié)中風險審批、信用評級以及收集和審核呵護資料這幾個環(huán)節(jié)。主要是對貸款客戶的相關資料以及信用級別進行一定的審核，對客戶的資金要求和財務指標進行簡單的估算，已確定客戶是否能夠承受這么大額的貸款，同時適用哪款信貸產(chǎn)品。并且通過對客戶所提供的相關信用資料進行一定的風險評估，就直接影響著信貸風險的后期防控情況。貸中審查及在簽訂貸款合同之后，根據(jù)相關的文件約束條件。對貸款過程中貸款人的表現(xiàn)、運營能力、償債能力等。不穩(wěn)定因素進行實時監(jiān)控，從而確定之前的風險評估是否準確，來判斷后期的風險防控是否需要做出改變。貸后檢查是只要監(jiān)控管理帶出的資金流動方向以及流動情況，根據(jù)放貸后對資金的使用情況進行一定的了解和掌握，從而保證貸款能夠在規(guī)定的時限內(nèi)及時收回。第四章中小銀行信貸風險控制過程中存在的問題4.1信貸資產(chǎn)過于集中信貸資金過度集中是中國中小銀行信貸風險控制過程中最普遍的問題。

主因是我國中小銀行主要常見于在村鎮(zhèn)，而三線城市以下的小型的城市存在著比較顯著的地區(qū)約束和規(guī)模約束，我國的中小銀行存在不必要集中借貸給某行業(yè)或某類顧客或某地區(qū)的情形。

這所帶來的風險和問題，在該行業(yè)或某顧客或某地區(qū)，如果發(fā)生行業(yè)經(jīng)營不善或小型地區(qū)經(jīng)濟衰退，銀行就會卷入某種程度的信用風險。

2012年世界金融巨變前，中國許多小型商業(yè)銀行投入的行業(yè)大多集中在以外銷為目的的加工型制造業(yè)企業(yè)，2012年經(jīng)濟走下坡，多次發(fā)生第二次貸款困局，導致中國和部份周邊地區(qū)經(jīng)濟經(jīng)濟衰退。

中國出口量的不平衡和制造商的失敗，有大量的不良貸款和不良貸款，這是中國中小銀行前所未有的困局。

因為中小銀行的資金數(shù)目小，所以不太能忍受大的金融變動。所以，在借入過程中應最大限度轉(zhuǎn)移貸款，而不是將資產(chǎn)集中投資于某個顧客或某個行業(yè)。

這可以縮減信貸資產(chǎn)過于匯集引致的許多后進問題，也可以減少由于過度匯集引致的不良債權(quán)問題。4.2內(nèi)部控制缺乏力度我國現(xiàn)在大多數(shù)的中小型銀行都存在著內(nèi)部控制缺乏力度的現(xiàn)狀。由于中小型銀行是有很多農(nóng)村信用社通過外部投資人進行投資從而改造而成的，其中的管理還存留著許多計劃經(jīng)濟時候的一些問題，從而導致內(nèi)部控制缺乏力度，比如說銀行內(nèi)部普遍存在著高層或者基層管理人員進行資金挪用貪污等腐敗現(xiàn)象。同時由于監(jiān)管監(jiān)察力度不夠，沒有辦法對信貸風險進行有效的控制和監(jiān)管。在信貸風險管理過程中，中小型銀行普遍存在著前期對借款人的信用資質(zhì)調(diào)查不徹底，不全面的情況，同時審查過程中充分依靠著賄賂和人情關系達成的協(xié)議合同普遍存在。甚至有資金到賬后，企業(yè)成為掛牌企業(yè)，而資金流向不明的嚴重情況，直接造成銀行的經(jīng)濟損失，同時也有部分企業(yè)到款后經(jīng)營不良，而間接造成銀行的經(jīng)濟損失，最后給中小銀行的生存帶來了很大的危機和風險。4.3組織結(jié)構(gòu)尚不合理目前，我國中小銀行的信用風險管理體系尚未形成。建立最佳風險管理原則

基于嚴謹?shù)闹行°y行信用業(yè)務中風險管理的組織架構(gòu)，一般以董事局為基本，對經(jīng)營層進行信用業(yè)務風險管理的綜合類架構(gòu)。

高管必須把自己作為準許的第一防線，風險部門和監(jiān)察機關必須將其作為封鎖系統(tǒng)中最獨立自主的道路。

各管理工作的專職人員必須同時每天報告，可以實現(xiàn)信用風險管理組織架構(gòu)的執(zhí)行靈活性。

但是，實質(zhì)上很多中小銀行的組織架構(gòu)基本上很難按照相應的結(jié)構(gòu)安排，也很難進行相應的業(yè)務。

一般中小銀行是以行長為首，直接督導所有的各階層工作人員，近乎達到一手遮天的目地。

它很容易造成諸如官僚主義和資本外流，嚴重的組織結(jié)構(gòu)和控制風險。第三方監(jiān)督和獨立的程序系統(tǒng)很可能會出現(xiàn)職工犯錯的時候，找不到直屬領導也不知道問題在哪里，銀行的財產(chǎn)損失沒有辦法專門賠償。

或分行負責人接受企業(yè)受賄，不僅可以通過企業(yè)貸款的審查批準，還可以直接通過。

許多需要進行的程序也是因管理過于形式流動的，存在較多的缺陷或無法實現(xiàn)的情況。4.4風險管理技術(shù)落后中國的中小銀行風險管理技術(shù)落后，引起這種情況的原因是專業(yè)人才不足。

信用風險控制所需專業(yè)的知識，但是對于中小企業(yè)來說，招聘專業(yè)人才進行技術(shù)開發(fā)管理是很難的。

專家不足控制內(nèi)部的話，即內(nèi)部控制能力不足，信用風險的控制水平無法有效進一步提高。

要強化內(nèi)部控制，必須提高技術(shù)人員的高水平和專業(yè)知識及素養(yǎng)等。

高管必須兼具風險回避觀念和基礎知識結(jié)構(gòu)，

信用風險控制需要扎實的專業(yè)知識，同時培育出高水準的現(xiàn)代風險控制專業(yè)人士團隊，需要不停面向廣大社會招攬高素養(yǎng)的信用風險控制的優(yōu)秀人才。

高標準的人事管理支架是中國中小銀行高度評價自身企業(yè)的重要途徑，

在下一項指導工作中，中小銀行工作的要點應該放在人才培養(yǎng)上，建設出高標準專業(yè)素養(yǎng)的貸款人才隊伍。第五章中小銀行信貸風險控制與發(fā)展的對策建議5.1優(yōu)化信貸資源配置中小銀行辦理信用業(yè)務時，必須構(gòu)建信用資源配置，避免所有資源都集中放在某個業(yè)務上。

為了盡量減少信貸資產(chǎn)集中問題的發(fā)生，可以縮短貸款年限，提高銀行貸款資金的流動。

同時，正確評價和分析融資企業(yè)和貸款客戶的還款能力和違約情況，并在可控制的區(qū)域內(nèi)約束商業(yè)活動等內(nèi)容。

盡量減小銀行損失，同時在貸款過程中，對今后必須支付的貸款適當、科學高效率分派貸款種類，針對各不相同貸款客戶的情況支付不同多種類型的貸款。

而不是針對某些特定的客戶或行業(yè)，只追求放貸而不必擔心貸款返款。

另外，關于預見條件，在還款期間，現(xiàn)在是不能償還貸款的小型企業(yè)，但是擁有一定運營能力的的企業(yè)，可以將還款年限合理地推遲。5.2提高信貸風險的內(nèi)部控制提高信貸風險的內(nèi)部控制就是要加強內(nèi)部控制和監(jiān)管制度[11]。從中小銀行立場而言，提高信用風險的內(nèi)部控制非常關鍵。

只有透明化風險的內(nèi)部控制和監(jiān)督制度，才能針對中小銀行的信用業(yè)務和監(jiān)督水平，成功地推進許多現(xiàn)代業(yè)務。

第一要設置內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，嚴格防守資金挪用和向同僚行賄的情況，確保風險控制的可能性。

現(xiàn)階段的內(nèi)部控制在某種層面上被現(xiàn)代科學最優(yōu)化，例如職能組織化，并且存在于銀行內(nèi)部的決定權(quán)分散、相互監(jiān)督和相互制約。

另外，創(chuàng)設一定的獎賞制度，進行侵吞公款和挪用資金的匿名告發(fā)人一定的數(shù)量的懸賞金。

要構(gòu)建科學有效性的表彰機制，對現(xiàn)階段的管理風險、內(nèi)部控制問題進行實地調(diào)查和理解，并在信用管理過程或本體上對所有內(nèi)容進行徹底執(zhí)行。

而且，各單位管理機構(gòu)對現(xiàn)代管理方方面面不定期進行抽樣檢查，整個現(xiàn)代管理處理過程在初期、中期、后期也要切實執(zhí)行，遏止初期核查不徹底，后期通過人情關系點亮綠燈的情形出現(xiàn)。

因此，加強銀行內(nèi)部控制，關鍵在于控制信用貸款的主要客戶和資金，減緩銀行的信用貸款風險和可能存在的危機。5.3優(yōu)化信貸風險管理體系在認識到中小銀行管理結(jié)構(gòu)不當?shù)那樾?，應對銀行內(nèi)部人員的安排和組織配置要進行一定的調(diào)配和控制，達致優(yōu)化內(nèi)部風險管理的目的。

對信用風險的應承擔方到個人，在追究風險責任的同時推行激勵制度，確保風險管理體系的順利執(zhí)行。

對科學規(guī)范、合理參加的各客戶和各主體相互間的共同利益進行協(xié)調(diào)調(diào)配。

適當調(diào)動各部門工作積極性，落實新政效果，控制和管理信用風險。及時優(yōu)化和改善信用風險改革制度的欠缺，全面標準化信用行為，強化信貸風險管控，積極培育“依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎、忠誠擔當”的信貸文化[12]。5.4創(chuàng)新信貸風險管理方法中小銀行信貸風險管理只能在現(xiàn)有基礎上進行不斷創(chuàng)新。通過構(gòu)建監(jiān)視系統(tǒng)和互聯(lián)網(wǎng)自助服務的管理信息系統(tǒng)，可以構(gòu)建管理信息系統(tǒng)。并構(gòu)建有效的數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)，不斷完善現(xiàn)有的新業(yè)務管理系統(tǒng)。

積極借鑒歐美國家內(nèi)部風險控制的概念、方法和體系，轉(zhuǎn)變成一套完整的、與我國國情相結(jié)合的中小銀行運作程序。

每星期公布信貸業(yè)務情況，讓社會大眾對本銀行的業(yè)務有一定了解。同時，能更好地把握中小銀行內(nèi)部信用業(yè)務的發(fā)展程度和信用業(yè)務的處理過程。國民也是新的監(jiān)察方法，進一步提高中小銀行信息披露的系統(tǒng)，聽取國民的發(fā)表見解，根據(jù)國民需要適當改革。只有了解國民的需求，國民所需的信用業(yè)務流程和方法，才是創(chuàng)新信貸風險管理方法的根本來源。5.5建立科學的信貸人員激勵和約束制度美國哈佛大學的威廉詹姆斯通過的一項研究分析結(jié)果，表明了不同員工在所有企業(yè)激勵管理體制過程中的不同作用情況下，對于他們的領導能力在其作用中的發(fā)揮程度可以說完全是不同的，與獎勵的高低成正比。所以美國銀行在對員工有嚴格規(guī)章制度的情況下還有其相應激勵制度鼓勵員工，調(diào)動員工對工作的熱情。例如，對于工作表現(xiàn)十分優(yōu)秀的員工獎勵參股入股的權(quán)利，每年安排優(yōu)秀員工免費旅游10天等等福利。信貸管理人員在較好的激勵制度下盡最大的能力做好每一筆信貸工作，既加快了信貸管理的工作效率也為公司留住了人才。第六章結(jié)論在猛烈的市場競爭環(huán)境和瞬息萬變的國際金融市場形勢下,信貸業(yè)的風險監(jiān)督管理體系制度不健全，執(zhí)行不嚴謹，工作能力不夠