2024版企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制大全3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024版企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制大全本合同目錄一覽1.審計(jì)目的與原則1.1審計(jì)目的1.2審計(jì)原則2.審計(jì)范圍與對(duì)象2.1審計(jì)范圍2.2審計(jì)對(duì)象3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序3.2審計(jì)方法4.審計(jì)人員與職責(zé)4.1審計(jì)人員資格4.2審計(jì)人員職責(zé)5.審計(jì)資料與證據(jù)5.1審計(jì)資料要求5.2審計(jì)證據(jù)收集6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制6.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法6.2風(fēng)險(xiǎn)控制措施7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)7.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)7.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序8.審計(jì)報(bào)告與反饋8.1審計(jì)報(bào)告內(nèi)容8.2審計(jì)報(bào)告格式8.3審計(jì)報(bào)告反饋9.審計(jì)結(jié)果與應(yīng)用9.1審計(jì)結(jié)果運(yùn)用9.2審計(jì)結(jié)果跟蹤10.審計(jì)檔案管理10.1檔案保管10.2檔案查閱11.審計(jì)費(fèi)用與報(bào)銷11.1費(fèi)用預(yù)算11.2費(fèi)用報(bào)銷12.審計(jì)責(zé)任與追究12.1審計(jì)責(zé)任界定12.2違規(guī)責(zé)任追究13.審計(jì)工作協(xié)調(diào)13.1部門間協(xié)調(diào)13.2外部關(guān)系協(xié)調(diào)14.合同終止與續(xù)簽14.1終止條件14.2續(xù)簽程序第一部分：合同如下：1.審計(jì)目的與原則1.1審計(jì)目的1.1.1確保企業(yè)內(nèi)部合同的有效性和合規(guī)性1.1.2提高企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力1.1.3優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理流程1.2審計(jì)原則1.2.1客觀公正原則1.2.2全面性原則1.2.3持續(xù)改進(jìn)原則2.審計(jì)范圍與對(duì)象2.1審計(jì)范圍2.1.1企業(yè)內(nèi)部所有合同2.1.2合同簽訂、履行、變更和終止的全過程2.2審計(jì)對(duì)象2.2.1合同簽訂主體2.2.2合同履行主體2.2.3合同相關(guān)方3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序3.1.1審計(jì)計(jì)劃3.1.2審計(jì)實(shí)施3.1.3審計(jì)報(bào)告3.1.4審計(jì)后續(xù)工作3.2審計(jì)方法3.2.1文件審查法3.2.2詢問法3.2.3事實(shí)核查法3.2.4證據(jù)分析法4.審計(jì)人員與職責(zé)4.1審計(jì)人員資格4.1.1具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和技能4.2審計(jì)人員職責(zé)4.2.1按照審計(jì)程序和方法開展審計(jì)工作4.2.2對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議4.2.3對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)5.審計(jì)資料與證據(jù)5.1審計(jì)資料要求5.1.1審計(jì)資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確5.1.2審計(jì)資料應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)5.2審計(jì)證據(jù)收集5.2.1收集與審計(jì)目的相關(guān)的資料5.2.2收集能夠證明審計(jì)結(jié)論的證據(jù)6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制6.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法6.1.1定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6.1.2定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6.2風(fēng)險(xiǎn)控制措施6.2.1預(yù)防性控制措施6.2.2糾正性控制措施7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)7.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)7.1.1內(nèi)部控制的有效性7.1.2內(nèi)部控制的合理性7.1.3內(nèi)部控制的合規(guī)性7.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序7.2.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)計(jì)劃7.2.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施7.2.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告8.審計(jì)報(bào)告與反饋8.1審計(jì)報(bào)告內(nèi)容8.1.1審計(jì)目的和范圍8.1.2審計(jì)程序和方法8.1.3審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析8.1.4審計(jì)建議及改進(jìn)措施8.2審計(jì)報(bào)告格式8.2.1報(bào)告封面8.2.2目錄8.2.3審計(jì)報(bào)告8.2.4附件8.3審計(jì)報(bào)告反饋8.3.1報(bào)告提交8.3.2反饋會(huì)議8.3.3問題整改9.審計(jì)結(jié)果與應(yīng)用9.1審計(jì)結(jié)果運(yùn)用9.1.1對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改9.1.2對(duì)審計(jì)建議進(jìn)行實(shí)施9.1.3對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行跟蹤9.2審計(jì)結(jié)果跟蹤9.2.1整改效果的評(píng)估9.2.2改進(jìn)措施的落實(shí)9.2.3審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用效果評(píng)價(jià)10.審計(jì)檔案管理10.1檔案保管10.1.1檔案分類10.1.2檔案歸檔10.1.3檔案存放10.2檔案查閱10.2.1查閱申請(qǐng)10.2.2查閱權(quán)限10.2.3查閱記錄11.審計(jì)費(fèi)用與報(bào)銷11.1費(fèi)用預(yù)算11.1.1審計(jì)人員費(fèi)用11.1.2審計(jì)資料費(fèi)用11.1.3審計(jì)差旅費(fèi)用11.2費(fèi)用報(bào)銷11.2.1費(fèi)用報(bào)銷流程11.2.2費(fèi)用報(bào)銷審核11.2.3費(fèi)用報(bào)銷支付12.審計(jì)責(zé)任與追究12.1審計(jì)責(zé)任界定12.1.1審計(jì)人員的責(zé)任12.1.2審計(jì)機(jī)構(gòu)的責(zé)任12.1.3企業(yè)內(nèi)部責(zé)任12.2違規(guī)責(zé)任追究12.2.1違規(guī)行為的認(rèn)定12.2.2違規(guī)責(zé)任的追究程序12.2.3違規(guī)責(zé)任的追究結(jié)果13.審計(jì)工作協(xié)調(diào)13.1部門間協(xié)調(diào)13.1.1內(nèi)部部門溝通13.1.2外部機(jī)構(gòu)溝通13.1.3協(xié)調(diào)機(jī)制的建立13.2外部關(guān)系協(xié)調(diào)13.2.1與審計(jì)機(jī)構(gòu)的關(guān)系13.2.2與監(jiān)管部門的關(guān)系13.2.3與第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系14.合同終止與續(xù)簽14.1終止條件14.1.1審計(jì)目標(biāo)達(dá)成14.1.2審計(jì)期限屆滿14.1.3合同一方違約14.2續(xù)簽程序14.2.1續(xù)簽申請(qǐng)14.2.2續(xù)簽協(xié)商14.2.3續(xù)簽合同簽署第二部分：第三方介入后的修正1.第三方定義與范圍1.1第三方定義1.1.1第三方是指在本合同履行過程中，除甲乙雙方以外的任何個(gè)人、法人或其他組織。1.1.2第三方包括但不限于中介方、咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、技術(shù)服務(wù)提供方等。1.2第三方范圍1.2.1第三方的介入應(yīng)當(dāng)是基于合同履行需要，且經(jīng)過甲乙雙方協(xié)商一致。1.2.2第三方的選擇應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則。2.第三方責(zé)任限額2.1責(zé)任限額確定2.1.1第三方的責(zé)任限額由甲乙雙方在合同中約定，或根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)確定。2.1.2責(zé)任限額應(yīng)當(dāng)合理，能夠覆蓋第三方在合同履行過程中可能產(chǎn)生的損失。2.2責(zé)任限額調(diào)整2.2.1在合同履行過程中，如需調(diào)整第三方責(zé)任限額，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商一致，并書面確認(rèn)。2.2.2調(diào)整后的責(zé)任限額應(yīng)通知第三方，并取得其同意。3.第三方責(zé)權(quán)利界定3.1第三方權(quán)利3.1.1第三方有權(quán)根據(jù)合同約定和法律法規(guī)的規(guī)定，獲得相應(yīng)的報(bào)酬和費(fèi)用。3.1.2第三方有權(quán)在合同范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，不受甲乙雙方的不當(dāng)干涉。3.2第三方義務(wù)3.2.1第三方應(yīng)按照合同約定和法律法規(guī)的規(guī)定，履行其職責(zé)。3.2.2第三方應(yīng)確保其提供的服務(wù)或產(chǎn)品符合合同約定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.3第三方責(zé)任3.3.1第三方應(yīng)對(duì)其違反合同約定或法律法規(guī)的行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.3.2第三方應(yīng)對(duì)其提供的服務(wù)或產(chǎn)品導(dǎo)致的甲乙雙方損失承擔(dān)賠償責(zé)任。4.第三方介入程序4.1介入申請(qǐng)4.1.1第三方介入需由甲乙雙方提出申請(qǐng)，并說明介入原因和目的。4.1.2申請(qǐng)應(yīng)包括第三方的資質(zhì)證明、服務(wù)內(nèi)容、預(yù)期效果等信息。4.2介入審核4.2.1甲乙雙方應(yīng)共同審核第三方的資質(zhì)和能力，確保其符合合同要求。4.2.2審核通過后，甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂服務(wù)協(xié)議或合作協(xié)議。4.3介入實(shí)施4.3.1第三方應(yīng)根據(jù)合同約定和甲乙雙方的要求，開展相關(guān)工作。4.3.2甲乙雙方應(yīng)提供必要的配合和支持。5.第三方與其他各方的關(guān)系5.1第三方與甲方的責(zé)任劃分5.1.1第三方對(duì)甲方承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)限于其服務(wù)范圍，甲方對(duì)第三方的工作成果承擔(dān)責(zé)任。5.1.2第三方違反合同約定導(dǎo)致甲方損失的，甲方有權(quán)向第三方追償。5.2第三方與乙方的責(zé)任劃分5.2.1第三方對(duì)乙方承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)限于其服務(wù)范圍，乙方對(duì)第三方的工作成果承擔(dān)責(zé)任。5.2.2第三方違反合同約定導(dǎo)致乙方損失的，乙方有權(quán)向第三方追償。5.3第三方與甲乙雙方的關(guān)系5.3.2第三方應(yīng)遵守甲乙雙方的相關(guān)規(guī)定和紀(jì)律，不得泄露商業(yè)秘密。6.第三方介入的終止6.1終止條件6.1.1合同約定的服務(wù)期限屆滿6.1.2合同因故提前終止6.1.3第三方完成合同約定的服務(wù)內(nèi)容6.2終止程序6.2.1第三方介入終止需甲乙雙方協(xié)商一致。6.2.3甲乙雙方應(yīng)根據(jù)合同約定和第三方的工作成果進(jìn)行結(jié)算。7.第三方介入的保密7.1保密義務(wù)7.1.1第三方應(yīng)遵守甲乙雙方的保密要求，不得泄露任何商業(yè)秘密或敏感信息。7.1.2第三方應(yīng)采取必要的保密措施，確保保密信息的安全。7.2保密責(zé)任7.2.1第三方違反保密義務(wù)，導(dǎo)致甲乙雙方損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃書詳細(xì)說明審計(jì)目的、范圍、程序和方法。列出審計(jì)人員名單及職責(zé)。2.審計(jì)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析。審計(jì)建議及改進(jìn)措施。審計(jì)結(jié)論。3.審計(jì)工作底稿審計(jì)過程中收集的資料、證據(jù)和記錄。審計(jì)人員的工作筆記和會(huì)議記錄。4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果及建議。內(nèi)部控制缺陷及改進(jìn)措施。5.審計(jì)費(fèi)用預(yù)算表審計(jì)人員費(fèi)用、資料費(fèi)用、差旅費(fèi)用等預(yù)算。6.費(fèi)用報(bào)銷單審計(jì)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。7.第三方服務(wù)協(xié)議或合作協(xié)議第三方服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用、期限等。8.檔案清單審計(jì)檔案的分類、編號(hào)和存放位置。9.違約通知函違約行為的書面通知。10.爭(zhēng)議解決協(xié)議爭(zhēng)議解決方式及程序。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.審計(jì)人員違約行為未按照審計(jì)程序和方法開展審計(jì)工作。提供虛假審計(jì)報(bào)告。泄露商業(yè)秘密。2.第三方違約行為未按約定提供服務(wù)或產(chǎn)品。提供的服務(wù)或產(chǎn)品不符合合同約定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。泄露商業(yè)秘密。3.甲乙雙方違約行為未按約定履行合同義務(wù)。未提供必要的配合和支持。提供虛假資料或證據(jù)。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.審計(jì)人員違約責(zé)任由甲乙雙方共同追究審計(jì)人員的違約責(zé)任。審計(jì)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。2.第三方違約責(zé)任第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償甲乙雙方因此遭受的損失。如第三方無法賠償，甲乙雙方有權(quán)向第三方追償。3.甲乙雙方違約責(zé)任違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此遭受的損失。如違約方無法賠償，對(duì)方有權(quán)向違約方追償。示例說明：1.審計(jì)人員未按照審計(jì)程序和方法開展審計(jì)工作，導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告失實(shí)。審計(jì)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償，并可能受到相關(guān)行政處罰。2.第三方提供的服務(wù)不符合合同約定，導(dǎo)致甲方損失。第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償甲方因此遭受的損失，并可能被解除合同。3.乙方未按約定提供資料，導(dǎo)致審計(jì)工作無法進(jìn)行。乙方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償甲方因此遭受的損失，并可能被追究法律責(zé)任。全文完。2024版企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制大全1本合同目錄一覽1.合同審計(jì)概述1.1審計(jì)目的1.2審計(jì)范圍1.3審計(jì)原則1.4審計(jì)程序2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)2.3風(fēng)險(xiǎn)分類2.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施3.1內(nèi)部控制制度3.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略3.4風(fēng)險(xiǎn)控制流程4.審計(jì)組織與人員4.1審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置4.2審計(jì)人員配備4.3審計(jì)人員職責(zé)4.4審計(jì)人員培訓(xùn)5.審計(jì)方法與技術(shù)5.1審計(jì)方法概述5.2審計(jì)技術(shù)手段5.3審計(jì)工具與軟件5.4審計(jì)數(shù)據(jù)分析6.審計(jì)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)6.1合同簽訂流程6.2合同履行過程6.3合同變更與解除6.4合同終止與清算7.審計(jì)報(bào)告與反饋7.1審計(jì)報(bào)告編制7.2審計(jì)報(bào)告內(nèi)容7.3審計(jì)報(bào)告審核7.4審計(jì)反饋機(jī)制8.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用8.1審計(jì)問題整改8.2審計(jì)建議實(shí)施8.3審計(jì)成果轉(zhuǎn)化8.4審計(jì)效果評(píng)估9.審計(jì)檔案管理9.1檔案管理制度9.2檔案分類與歸檔9.3檔案保管與利用9.4檔案銷毀與處理10.審計(jì)監(jiān)督與評(píng)價(jià)10.1審計(jì)監(jiān)督機(jī)制10.2審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)10.3審計(jì)評(píng)價(jià)方法10.4審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果11.審計(jì)費(fèi)用與報(bào)銷11.1審計(jì)費(fèi)用預(yù)算11.2審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷流程11.3審計(jì)費(fèi)用核算11.4審計(jì)費(fèi)用審計(jì)12.審計(jì)保密與責(zé)任12.1保密條款12.2責(zé)任追究12.3法律責(zé)任12.4違約責(zé)任13.合同審計(jì)附件13.1審計(jì)工作底稿13.2審計(jì)證據(jù)材料13.3審計(jì)報(bào)告附件13.4其他相關(guān)資料14.合同審計(jì)修訂與補(bǔ)充14.1修訂程序14.2補(bǔ)充內(nèi)容14.3修訂記錄14.4補(bǔ)充記錄第一部分：合同如下：1.合同審計(jì)概述1.1審計(jì)目的為確保企業(yè)內(nèi)部合同的合法性、合規(guī)性和有效性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，提高合同管理水平，本合同審計(jì)旨在對(duì)企業(yè)的合同簽訂、履行、變更、解除、終止和清算等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面審計(jì)。1.2審計(jì)范圍（1）合同簽訂流程的合規(guī)性；（2）合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制；（3）合同變更與解除的合法性；（4）合同終止與清算的規(guī)范性；（5）合同檔案的管理與保管。1.3審計(jì)原則（1）合法性原則：審計(jì)過程遵守國家法律法規(guī)和政策；（2）真實(shí)性原則：審計(jì)結(jié)果客觀真實(shí)，不得篡改；（3）全面性原則：審計(jì)范圍覆蓋企業(yè)合同管理的各個(gè)方面；（4）及時(shí)性原則：審計(jì)工作應(yīng)及時(shí)開展，確保審計(jì)結(jié)果的有效性。1.4審計(jì)程序（1）審計(jì)準(zhǔn)備：明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法，成立審計(jì)小組；（2）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：收集、整理、核實(shí)相關(guān)資料；（3）審計(jì)分析：對(duì)收集到的資料進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；（5）審計(jì)反饋：與被審計(jì)單位溝通，落實(shí)審計(jì)意見。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)（1）法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)；（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：合同履行過程中可能遇到的市場(chǎng)變化；（3）信用風(fēng)險(xiǎn)：合同對(duì)方主體的信用狀況；（4）操作風(fēng)險(xiǎn)：合同履行過程中的操作失誤或流程不規(guī)范。2.3風(fēng)險(xiǎn)分類（1）高風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致企業(yè)重大損失的風(fēng)險(xiǎn)；（2）中風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致企業(yè)一定損失的風(fēng)險(xiǎn)；（3）低風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致企業(yè)輕微損失或無損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施3.1內(nèi)部控制制度建立健全合同管理制度，明確合同管理流程、職責(zé)分工、審批權(quán)限等。3.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施（1）加強(qiáng)合同審查，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)；（2）強(qiáng)化合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問題；（3）加強(qiáng)合同對(duì)方主體的信用評(píng)估，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；（4）完善合同履行過程中的操作流程，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（1）高風(fēng)險(xiǎn)：采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施；（2）中風(fēng)險(xiǎn)：采取風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)分散等措施；（3）低風(fēng)險(xiǎn)：采取風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)容忍等措施。3.4風(fēng)險(xiǎn)控制流程（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（3）風(fēng)險(xiǎn)控制：采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施效果。4.審計(jì)組織與人員4.1審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立合同審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)工作。4.2審計(jì)人員配備配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的審計(jì)人員，負(fù)責(zé)合同審計(jì)工作。4.3審計(jì)人員職責(zé)（1）負(fù)責(zé)合同審計(jì)計(jì)劃的制定；（2）負(fù)責(zé)合同審計(jì)的實(shí)施；（4）負(fù)責(zé)合同審計(jì)結(jié)果的反饋與整改。4.4審計(jì)人員培訓(xùn)定期對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)道德培訓(xùn)。5.審計(jì)方法與技術(shù)5.1審計(jì)方法概述采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、抽樣審計(jì)、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)。5.2審計(jì)技術(shù)手段運(yùn)用審計(jì)軟件、電子表格等工具，提高審計(jì)效率和質(zhì)量。5.3審計(jì)工具與軟件（1）審計(jì)軟件：合同管理系統(tǒng)、審計(jì)信息系統(tǒng)等；（2）電子表格：Excel、WPS等。5.4審計(jì)數(shù)據(jù)分析對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議。6.審計(jì)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)6.1合同簽訂流程審查合同簽訂流程是否符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。6.2合同履行過程審查合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保合同順利履行。6.3合同變更與解除審查合同變更與解除的合法性和規(guī)范性。6.4合同終止與清算審查合同終止與清算的合規(guī)性，確保清算過程的順利進(jìn)行。8.審計(jì)報(bào)告與反饋8.1審計(jì)報(bào)告編制（1）審計(jì)目的和范圍；（2）審計(jì)過程和方法；（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)；（4）審計(jì)意見和建議；（5）審計(jì)結(jié)論。8.2審計(jì)報(bào)告內(nèi)容（1）合同審計(jì)概況；（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制措施；（4）審計(jì)建議；（5）審計(jì)結(jié)論。8.3審計(jì)報(bào)告審核審計(jì)報(bào)告由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。8.4審計(jì)反饋機(jī)制建立審計(jì)反饋機(jī)制，及時(shí)向被審計(jì)單位反饋審計(jì)結(jié)果，并跟蹤整改情況。9.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用9.1審計(jì)問題整改被審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問題，制定整改措施，并報(bào)送審計(jì)部門審核。9.2審計(jì)建議實(shí)施被審計(jì)單位應(yīng)將審計(jì)建議納入日常工作，并定期向?qū)徲?jì)部門匯報(bào)實(shí)施情況。9.3審計(jì)成果轉(zhuǎn)化將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為提高合同管理水平的具體措施，提升企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力。9.4審計(jì)效果評(píng)估定期對(duì)審計(jì)效果進(jìn)行評(píng)估，確保審計(jì)工作的有效性和持續(xù)性。10.審計(jì)檔案管理10.1檔案管理制度制定檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、利用和銷毀等環(huán)節(jié)。10.2檔案分類與歸檔根據(jù)合同審計(jì)的性質(zhì)和內(nèi)容，對(duì)檔案進(jìn)行分類，并按照歸檔要求進(jìn)行整理和歸檔。10.3檔案保管與利用建立健全檔案保管制度，確保檔案的安全和完整，并按規(guī)定提供檔案利用服務(wù)。10.4檔案銷毀與處理檔案達(dá)到銷毀期限或不再具有保存價(jià)值時(shí)，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀和處理。11.審計(jì)監(jiān)督與評(píng)價(jià)11.1審計(jì)監(jiān)督機(jī)制建立審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行全面監(jiān)督，確保審計(jì)工作的公正性和客觀性。11.2審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)、范圍、程序和質(zhì)量要求，制定審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。11.3審計(jì)評(píng)價(jià)方法采用自我評(píng)價(jià)、同行評(píng)價(jià)和上級(jí)評(píng)價(jià)等方法，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。11.4審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，為改進(jìn)審計(jì)工作提供依據(jù)。12.審計(jì)費(fèi)用與報(bào)銷12.1審計(jì)費(fèi)用預(yù)算根據(jù)審計(jì)工作量和難度，制定審計(jì)費(fèi)用預(yù)算。12.2審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷流程建立審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷流程，明確報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。12.3審計(jì)費(fèi)用核算對(duì)審計(jì)費(fèi)用進(jìn)行核算，確保費(fèi)用使用的合理性和合規(guī)性。12.4審計(jì)費(fèi)用審計(jì)對(duì)審計(jì)費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，確保審計(jì)費(fèi)用的真實(shí)性和有效性。13.審計(jì)保密與責(zé)任13.1保密條款約定審計(jì)過程中涉及的商業(yè)秘密和保密信息，確保其不被泄露。13.2責(zé)任追究對(duì)違反保密條款的行為，依法追究相關(guān)責(zé)任。13.3法律責(zé)任審計(jì)人員和企業(yè)均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，確保合同審計(jì)工作的合法性。13.4違約責(zé)任合同雙方應(yīng)按照合同約定，承擔(dān)違約責(zé)任。14.合同審計(jì)修訂與補(bǔ)充14.1修訂程序根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)合同審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行修訂，并明確修訂程序。14.2補(bǔ)充內(nèi)容根據(jù)工作需要，對(duì)合同審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充，并確保補(bǔ)充內(nèi)容的合理性和必要性。14.3修訂記錄對(duì)合同審計(jì)修訂情況進(jìn)行記錄，以便查閱和追溯。14.4補(bǔ)充記錄對(duì)合同審計(jì)補(bǔ)充情況進(jìn)行記錄，以便查閱和追溯。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲方和乙方以外的，根據(jù)本合同約定，提供專業(yè)服務(wù)、咨詢、評(píng)估或其他輔助服務(wù)的自然人、法人或其他組織。15.2第三方介入范圍（1）合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（2）合同履行過程中的咨詢服務(wù)；（3）合同糾紛調(diào)解與仲裁；（4）合同管理系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)；（5）其他與本合同相關(guān)的專業(yè)服務(wù)。16.第三方選擇與授權(quán)16.1第三方選擇甲方和乙方有權(quán)根據(jù)各自的需要和條件，選擇合適的第三方提供服務(wù)。16.2第三方授權(quán)甲方和乙方應(yīng)向第三方明確授權(quán)，包括但不限于服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用支付方式等。17.第三方責(zé)任限額17.1責(zé)任限額定義第三方在本合同項(xiàng)下的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其提供的具體服務(wù)內(nèi)容，由雙方在合同中約定責(zé)任限額。17.2責(zé)任限額約定（1）合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：第三方對(duì)審計(jì)結(jié)果的責(zé)任限額不超過合同審計(jì)服務(wù)費(fèi)用的10%；（2）咨詢服務(wù)：第三方對(duì)咨詢服務(wù)結(jié)果的責(zé)任限額不超過咨詢服務(wù)費(fèi)用的5%；（3）其他服務(wù)：根據(jù)服務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，由雙方另行約定責(zé)任限額。18.第三方權(quán)利義務(wù)18.1第三方權(quán)利（1）按照合同約定提供服務(wù)；（2）獲得合同約定的報(bào)酬；（3）在提供服務(wù)的范圍內(nèi)，享有相應(yīng)的自主權(quán)。18.2第三方義務(wù)（1）按照合同約定的時(shí)間、質(zhì)量和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)；（2）保守甲方和乙方的商業(yè)秘密；（3）對(duì)提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。19.第三方與其他各方的劃分說明19.1責(zé)任劃分（1）甲方和乙方對(duì)本合同的權(quán)利和義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；（2）第三方僅對(duì)甲方和乙方提供的服務(wù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不承擔(dān)甲方和乙方之間的責(zé)任；（3）第三方對(duì)甲方和乙方的責(zé)任，不涉及合同之外的第三方。19.2保密義務(wù)（1）甲方和乙方對(duì)第三方提供的保密信息承擔(dān)保密義務(wù)；（2）第三方對(duì)甲方和乙方提供的保密信息承擔(dān)保密義務(wù)；（3）第三方對(duì)合同執(zhí)行過程中了解的甲方和乙方的商業(yè)秘密承擔(dān)保密義務(wù)。20.第三方變更與退出20.1第三方變更（1）甲方和乙方有權(quán)在合同履行期間變更第三方；（2）變更第三方需征得原第三方的同意，并書面通知乙方。20.2第三方退出（1）第三方因故退出本合同，應(yīng)提前通知甲方和乙方；（2）退出后，甲方和乙方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，另行選擇第三方或自行履行合同。21.第三方爭(zhēng)議解決21.1爭(zhēng)議解決方式第三方與本合同有關(guān)的爭(zhēng)議，應(yīng)通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交仲裁委員會(huì)仲裁。21.2仲裁機(jī)構(gòu)本合同項(xiàng)下的爭(zhēng)議，提交至中國仲裁委員會(huì)仲裁。22.第三方服務(wù)費(fèi)用22.1費(fèi)用支付第三方服務(wù)費(fèi)用由甲方和乙方按照合同約定支付。22.2費(fèi)用結(jié)算第三方服務(wù)費(fèi)用按月結(jié)算，甲方和乙方應(yīng)在每月結(jié)算日前支付上個(gè)月的服務(wù)費(fèi)用。23.第三方服務(wù)期限23.1服務(wù)期限第三方服務(wù)期限根據(jù)合同約定確定。23.2服務(wù)期限延長(zhǎng)經(jīng)甲方和乙方協(xié)商一致，第三方服務(wù)期限可延長(zhǎng)。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.合同審計(jì)報(bào)告詳細(xì)要求：包括審計(jì)目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、建議和結(jié)論等內(nèi)容。說明：審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄審計(jì)過程和結(jié)果，為甲乙雙方提供決策依據(jù)。2.審計(jì)工作底稿詳細(xì)要求：記錄審計(jì)過程中的各項(xiàng)記錄、證據(jù)、分析結(jié)果等。說明：工作底稿是審計(jì)工作的原始記錄，對(duì)于后續(xù)的審計(jì)監(jiān)督和追溯具有重要意義。3.合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告詳細(xì)要求：對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分類，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。說明：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告幫助甲乙雙方了解合同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。4.合同審計(jì)意見書詳細(xì)要求：對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改效果。說明：意見書是審計(jì)結(jié)果的反饋，對(duì)于甲乙雙方改進(jìn)合同管理具有指導(dǎo)作用。5.第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)要求：明確第三方服務(wù)的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、期限、費(fèi)用、保密條款等。說明：協(xié)議是第三方服務(wù)的基礎(chǔ)，保障甲乙雙方和第三方之間的權(quán)益。6.檔案管理制度詳細(xì)要求：規(guī)定檔案的收集、整理、歸檔、保管、利用和銷毀等環(huán)節(jié)。說明：制度是檔案管理的基礎(chǔ)，確保檔案的安全和完整。7.審計(jì)費(fèi)用預(yù)算表詳細(xì)要求：詳細(xì)列出審計(jì)費(fèi)用的預(yù)算，包括人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用等。說明：預(yù)算表有助于甲乙雙方控制審計(jì)費(fèi)用，確保審計(jì)工作的經(jīng)濟(jì)性。8.審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷單詳細(xì)要求：詳細(xì)記錄審計(jì)費(fèi)用的報(bào)銷情況，包括費(fèi)用名稱、金額、支付方式等。說明：報(bào)銷單是審計(jì)費(fèi)用支付的證據(jù)，確保費(fèi)用的合規(guī)性和合理性。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：（1）甲方或乙方未按時(shí)履行合同約定的義務(wù)；（2）甲方或乙方未按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)或產(chǎn)品；（3）甲方或乙方泄露對(duì)方商業(yè)秘密；（4）第三方未按合同約定提供服務(wù)或質(zhì)量不符合要求。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）甲方或乙方未按時(shí)履行合同義務(wù)，每延遲一天，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц逗贤痤~的0.1%作為違約金；（2）甲方或乙方提供的服務(wù)或產(chǎn)品不符合合同約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的修復(fù)費(fèi)用或退貨責(zé)任；（3）泄露對(duì)方商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于賠償損失；（4）第三方未按合同約定提供服務(wù)或質(zhì)量不符合要求，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.違約責(zé)任示例：（1）甲方未按時(shí)支付合同款項(xiàng)，乙方有權(quán)要求甲方支付合同金額的0.1%作為違約金；（2）乙方提供的服務(wù)質(zhì)量不符合合同約定，甲方有權(quán)要求乙方進(jìn)行修復(fù)或退貨，并承擔(dān)相應(yīng)的修復(fù)費(fèi)用；（3）第三方泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權(quán)要求第三方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；（4）第三方未按合同約定提供服務(wù)，甲方有權(quán)要求第三方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。全文完。2024版企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制大全2本合同目錄一覽1.審計(jì)目的與范圍1.1審計(jì)目的1.2審計(jì)范圍2.審計(jì)組織與人員2.1審計(jì)組織架構(gòu)2.2審計(jì)人員資質(zhì)要求3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序3.2審計(jì)方法4.審計(jì)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)4.1合同管理制度4.2合同簽訂與履行4.3合同變更與解除4.4合同糾紛處理5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估5.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6.風(fēng)險(xiǎn)控制措施6.1預(yù)防性措施6.2應(yīng)對(duì)性措施7.審計(jì)報(bào)告7.1報(bào)告內(nèi)容7.2報(bào)告格式7.3報(bào)告提交8.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用8.1問題整改8.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警8.3優(yōu)化管理9.合同審計(jì)檔案管理9.1檔案建立9.2檔案保管9.3檔案利用10.審計(jì)費(fèi)用與支付10.1費(fèi)用預(yù)算10.2支付方式10.3費(fèi)用結(jié)算11.合同審計(jì)爭(zhēng)議解決11.1爭(zhēng)議處理原則11.2爭(zhēng)議解決方式12.合同審計(jì)保密12.1保密范圍12.2保密措施13.合同審計(jì)期限13.1審計(jì)周期13.2審計(jì)時(shí)間安排14.合同審計(jì)其他事項(xiàng)14.1合同審計(jì)變更14.2合同審計(jì)終止14.3合同審計(jì)續(xù)簽第一部分：合同如下：1.審計(jì)目的與范圍1.1審計(jì)目的本合同旨在明確企業(yè)內(nèi)部合同審計(jì)的目的，通過對(duì)企業(yè)簽訂、履行、變更、解除及糾紛處理的合同進(jìn)行全面審計(jì)，以評(píng)估合同管理的有效性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。1.2審計(jì)范圍（1）企業(yè)內(nèi)部各部門簽訂的各類合同；（2）合同簽訂、履行、變更、解除及糾紛處理的全過程；（3）合同管理制度、流程、權(quán)限及職責(zé)的執(zhí)行情況；（4）合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制措施的落實(shí)情況；（5）合同審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議。2.審計(jì)組織與人員2.1審計(jì)組織架構(gòu)審計(jì)組織架構(gòu)由審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部及各業(yè)務(wù)部門組成。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)審計(jì)工作；審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施審計(jì)；各業(yè)務(wù)部門配合審計(jì)工作。2.2審計(jì)人員資質(zhì)要求（1）具有相關(guān)專業(yè)背景，如法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)等；（2）熟悉企業(yè)內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程；（3）具備較強(qiáng)的分析、判斷和溝通能力；（4）持有相關(guān)職業(yè)資格證書。3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序（1）制定審計(jì)計(jì)劃；（2）收集相關(guān)資料；（3）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；（4）編制審計(jì)報(bào)告；（5）提交審計(jì)報(bào)告；（6）跟蹤整改落實(shí)。3.2審計(jì)方法（1）審查合同文本；（2）查閱相關(guān)檔案資料；（3）訪談相關(guān)人員；（4）實(shí)地調(diào)查；（5）運(yùn)用數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段。4.審計(jì)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)4.1合同管理制度審計(jì)合同管理制度是否完善、合理，是否得到有效執(zhí)行。4.2合同簽訂與履行審計(jì)合同簽訂、履行是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作。4.3合同變更與解除審計(jì)合同變更、解除是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作。4.4合同糾紛處理審計(jì)合同糾紛處理是否及時(shí)、合理，是否有效維護(hù)企業(yè)權(quán)益。5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估5.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別審計(jì)合同管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)、履行風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、解除風(fēng)險(xiǎn)、糾紛處理風(fēng)險(xiǎn)等。5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。6.風(fēng)險(xiǎn)控制措施6.1預(yù)防性措施針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防性措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。6.2應(yīng)對(duì)性措施針對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)性措施，減輕風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。8.審計(jì)報(bào)告8.1報(bào)告內(nèi)容（1）審計(jì)目的和范圍；（2）審計(jì)程序和方法；（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題；（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；（5）風(fēng)險(xiǎn)控制措施和建議；（6）整改建議和跟蹤要求；（7）審計(jì)結(jié)論。8.2報(bào)告格式審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用統(tǒng)一的格式，包括封面、目錄、、附件等部分。報(bào)告應(yīng)清晰、簡(jiǎn)潔、客觀地反映審計(jì)情況。8.3報(bào)告提交審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工作完成后及時(shí)提交給審計(jì)委員會(huì)和被審計(jì)部門，并抄送相關(guān)管理部門。9.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用9.1問題整改被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問題，制定整改方案，并報(bào)審計(jì)委員會(huì)審批。9.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門關(guān)注潛在風(fēng)險(xiǎn)。9.3優(yōu)化管理審計(jì)委員會(huì)應(yīng)結(jié)合審計(jì)結(jié)果，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部管理體系的優(yōu)化和改進(jìn)。10.合同審計(jì)檔案管理10.1檔案建立審計(jì)檔案應(yīng)包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告、整改措施、跟蹤記錄等相關(guān)資料。10.2檔案保管審計(jì)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。10.3檔案利用審計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定程序提供利用，為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)提供依據(jù)。11.審計(jì)費(fèi)用與支付11.1費(fèi)用預(yù)算審計(jì)費(fèi)用應(yīng)在審計(jì)計(jì)劃中明確預(yù)算，包括審計(jì)人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料費(fèi)用等。11.2支付方式審計(jì)費(fèi)用可通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等形式支付。11.3費(fèi)用結(jié)算審計(jì)費(fèi)用應(yīng)在審計(jì)工作完成后進(jìn)行結(jié)算，并由被審計(jì)部門支付。12.合同審計(jì)爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議處理原則合同審計(jì)過程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則進(jìn)行處理。12.2爭(zhēng)議解決方式爭(zhēng)議解決方式包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等。13.合同審計(jì)保密13.1保密范圍合同審計(jì)過程中獲取的保密信息，包括但不限于商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等。13.2保密措施保密措施包括但不限于簽署保密協(xié)議、限制訪問權(quán)限、加密存儲(chǔ)等。14.合同審計(jì)期限14.1審計(jì)周期合同審計(jì)周期根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般不少于一年。14.2審計(jì)時(shí)間安排審計(jì)時(shí)間安排應(yīng)在審計(jì)計(jì)劃中明確，包括審計(jì)工作開始和結(jié)束的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方之外的，根據(jù)本合同約定，參與合同審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制或提供相關(guān)服務(wù)的任何自然人、法人或其他組織。15.2第三方介入情形（1）合同審計(jì)需要專業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)支持；（2）風(fēng)險(xiǎn)控制需要外部專家的評(píng)估和建議；（3）合同執(zhí)行過程中遇到復(fù)雜問題，需要第三方協(xié)助解決；（4）其他經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致的情形。15.3第三方選擇第三方由甲乙雙方共同協(xié)商確定，或由一方推薦，另一方同意。16.第三方責(zé)任16.1責(zé)任限額第三方在本合同項(xiàng)下的責(zé)任，包括但不限于違約責(zé)任、賠償責(zé)任，均應(yīng)以其接受