某大公司的完整《企業(yè)管理制度》 (一)

企業(yè)管理制度文本

說明

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、

方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度°責任制度側重于規(guī)范責任、職權和利益

的界限及其關系。本文就管理細則、生產經營管理制度、行政管理制度、部門經濟責任制度、管

理者經濟責任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。

目錄

企業(yè)管理制度文本...................................................................................1

第一章內部管理細則文本.......................................................................1

內部管理細則參考格式................................................................................2

公司內部細則........................................................................................2

第一章管理大綱.................................................................................2

第二章員工守則..................................................................................3

..............................................................................................................................................

第一節(jié)總則...................................................................................3

第二節(jié)財務機構與會計人員.....................................................................4

第三節(jié)會計核算原則及科目報表.................................................................7

第四節(jié)資金、現金、費用管理..................................................................10

第五節(jié)工資及獎金............................................................................14

第六節(jié)稅收及利澗分配........................................................................15

第七節(jié)利澗上交和庫存物資財務管理............................................................15

第八節(jié)會計憑證和檔案保管....................................................................15

第四章人事管理........................16

第一節(jié)總則..................................................................................16

第二節(jié)編制及定編............................................................................16

第三節(jié)員工的聘（雇）用......................................................................17

第四節(jié)工資、待遇...........................................................................19

第五節(jié)假期及待遇............................................................................19

第六節(jié)辭職、辭退、開除......................................................................21

第七節(jié)附則..................................................................................23

第五章行政管理.................................................................................23

第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定.........................................................................23

.....................................

第四節(jié)電腦室管理規(guī)定........................................................................25

第五節(jié)辦公用品領用規(guī)定......................................................................26

第六節(jié)電話使用規(guī)定.........................................................................26

第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定......................................................................26

第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定....................................................................27

第九節(jié)集體宿舍管理規(guī)定......................................................................27

第六章合同管理.................................................................................28

第一節(jié)總則..................................................................................28

第二節(jié)經濟合同的簽訂........................................................................28

第三節(jié)經濟合同的審查批準....................................................................30

第四節(jié)經濟合同的履行........................................................................32

第五節(jié)經濟合同的變更、解除..................................................................32

第六節(jié)經濟合同糾份的處理....................................................................33

第七節(jié)經濟合同的管理........................................................................36

第七章房地產開發(fā)與管理........................................................................39

第一節(jié)房地產開發(fā)...........................................................................39

第二節(jié)房產銷售.............................................................................45

第三節(jié)物業(yè)管理.............................................................................46

第八章工業(yè)管理.................................................................................48

第一節(jié)總則..................................................................................48

第二節(jié)引進和開發(fā)...........................................................................48

第三節(jié)企業(yè)管理.............................................................................49

第九章審計、監(jiān)察..............................................................................51

第一節(jié)總則..................................................................................51

第二節(jié)審計..................................................................................52

第三節(jié)監(jiān)察..................................................................................53

第十章考勤.....................................................................................54

第十一章保密工作...............................................................................56

第十二章安全保衛(wèi)..............................................................................57

第一節(jié)總則..................................................................................59

第二節(jié)分則..................................................................................59

第十四章獎懲...................................................................................60

第一節(jié)總則..................................................................................60

第二節(jié)獎勵..................................................................................61

第三節(jié)處罰..................................................................................62

第十五章崗位職責..............................................................................64

第十六章附則...................................................................................84

第二章企業(yè)生產經營管理制度文本................84

企業(yè)經營方針目標管理制度..........................................................................85

第一章總則.....................................................................................85

第二章制訂方針目標的依據......................................................................85

第三章方針目標編制的程序......................................................................85

第四章方針目標的展開..........................................................................86

第五章方針目標的實施..........................................................................87

計劃管理制度文本參考格式..........................................................................89

企業(yè)計劃管理工作制度...............................................................................89

第一章總則.....................................................................................89

第二章長遠規(guī)劃.................................................................................90

第三章年度綜合計劃............................................................................91

第四章指標管理.................................................................................92

第五章計劃指標的調整..........................................................................92

第六章計劃的檢查和考核........................................................................93

統計管理制度文本參考格式..........................................................................95

企業(yè)統計管理制度...................................................................................95

第一章總則.....................................................................................95

第二章統計報表的管理與分工....................................................................95

第三章統計資料的提供、積累和保管..............................................................96

第四章統計數字差錯的訂正......................................................................97

第五章統計工作的交接..........................................................................97

第六章文字說明與分析報告......................................................................98

原始記錄工作管理制度文本參考格式

企業(yè)原始記錄工作管理制度..........................................................................99

審計工作制度文本參考格式..........................................................................101

企業(yè)審計工作制度..................................................................................101

第一章總則....................................................................................101

第二章任務和范圍..............................................................................101

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第四章職權....................................................................................102

第六章獎懲....................................................................................103

第七章附則....................................................................................104

第二章物資驗收入庫............................................................................104

第三章物資的儲存保管..........................................................................105

第四章物資發(fā)放................................................................................106

第五章其他有關事項............................................................................106

計量室工作制度文本參考格式.......................................................................108

企業(yè)計量室工作制度.............................................................................108

企業(yè)物資消耗定額管理制度.........................................................................109

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第二章物資消耗定額的內容......................................................................109

第三章物資消耗定額的制定和修改...............................................................110

第四章限額供料................................................................................110

企業(yè)銷售管理制度..................................................................................112

第一章總則....................................................................................112

第二章市場預測................................................................................112

第三章經營決策................................................................................113

第四章產銷平衡及簽訂合同......................................................................113

第五章編制產品發(fā)運計劃，組織回籠資金.........................................................114

第六章建立產品銷售信息反饋制度...............................................................114

企業(yè)質量管理制度..................................................................................117

第一章質量信息管理............................................................................117

第二章質量審核................................................................................118

第三章產品質量檔案及原始記錄管理.............................................................120

企業(yè)設備管理制度（節(jié)錄）............................................................................122

第一章設備使用、維護規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行...................................................122

第二章設備管理內容............................................................................124

企業(yè)技術改進與合理化建議管理制度.................................................................127

第一章總則....................................................................................127

第二章技術建議和現代化管理優(yōu)秀成果的內容.....................................................127

第三章組織領導和職責范圍.....................................................................127

第四章技術建議、管理建議的審查和處理....................129

第五章獎勵與審批程序..........................................................................129

第六章附則....................................................................................131

尸”:Si)I：132

一、調查研究與分析決策.........................................................................132

二、產品設計管理...............................................................................133

三、新產品試制與鑒定管理.......................................................................138

四、新產品開發(fā)周期.............................................................................141

五、新產品成果評審與報批.......................................................................142

六、新產品移交投產的管理.......................................................................142

第三章企業(yè)內部行政管理制度文本.................................................................144

一、文件管理制度文本參考格式.....................................................................144

企業(yè)文件管理制度..................................................................................144

第一章總則....................................................................................144

第二章收文的管理..............................................................................144

第三章發(fā)文的管理.............................................................................146

第四章發(fā)文程序與要求.........................................................................147

第五章文件的借閱和清退.......................................................................148

第六章文件的立卷與歸檔.......................................................................149

第七章文件的銷毀..............................................................................150

二、會議管理制度文本參考格式.....................................................................150

企業(yè)會議管理制度..................................................................................150

第一章總則....................................................................................150

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第三章會議的安排..............................................................................151

三、印、信管理制度文本參考格式...................................................................166

企業(yè)印、信管理制度.............................................................................166

四、報刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式.........................................................167

企業(yè)報刊、郵件、函電收發(fā)制度.....................................................................167

五、打字、油印工作制度文本參考格式...............................................................168

六、總機管理制度文本參考格式170

企業(yè)總機管理制度..................................................................................170

七、電話機線管理制度文本參考格式.................................................................171

企業(yè)電話機線管理制度..............................................................................171

八、計算機管理制度文本參考格式...................................................................172

企業(yè)計算機管理制度................................................................................172

第一章總則....................................................................................172

第三章軟件開發(fā)任務書的編制與審批.............................................................173

第四章軟件鑒定................................................................................174

第五章操作證管理..............................................................................175

第五章企業(yè)管理負責人員責任制度文本...........................................................176

編號；

M間；2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第1頁共220頁

企業(yè)管理制度文本

現代企業(yè)的一個重要標志就是企業(yè)內部管理規(guī)范化、制度化。作為一名成功的企業(yè)家（或

企業(yè)管理者），并不是事無巨細地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經營管

理步入正常軌道，經規(guī)范化、制度化的東西加以引導和約束。由此，企業(yè)管理制度的健全與否,

對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響。

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、

方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度。責任制度側重于規(guī)范責任、職權和利益

的界限及其關系。下面就管理細則、生產經營管理制度、行政管理制度、部門經濟責任制度、管

理者經濟責任制度及其文本格式分別說明。

第一章內部管理細則文本

內部管理細則是企業(yè)經營管理的總綱，它是根據章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范

化要求。內部管理細則不同于企業(yè)章程。內部管理細則著重于調整企業(yè)內部關系，對外不具有法

律效力，它只能兼行政管理權力保證實施。企業(yè)章程不僅調整企業(yè)內部關系，而且還耍調整企業(yè)

的外部關系，對內對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。內部管理細則是企業(yè)規(guī)章制

度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調整局部關系

和行為，內部管理細則調整的是企業(yè)全局的關系和行為。

內部管理細則文本參考格式如下。

第1頁共220頁

編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第2頁共220頁

內部菅理細則參考格式

公旬內部細則

第一章管理大綱

第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經濟效益，根據國家

有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則6

第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經律6

第三條公司的財產屈股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財

產。

第四條公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。

第五條公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，

不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件

和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。

第八條公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

第九條公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上Q

第十條公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理

化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充

第2頁共220頁

編號;

時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第3頁共220頁

分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。

第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方

面的待遇。

第十四條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反

對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。

第十六條公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守則

第十八條遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條維護公司聲譽，保護公司利益。

第二十條服從領導，關心下屬，團結互助。

第二十一條愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。

第二十二條努力學習，提高水平，精通業(yè)務。

第二十三條積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。

第三章財務管理

第一節(jié)總則

第二十四條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況,

制定本制度。

第二十五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律,

第3頁共220頁

編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第4頁共220頁

以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。

第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經

營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權的全資、內聯企業(yè)）的財務工作，

都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內聯企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié)財務機構與會計人員

第二十八條公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配

備專職財務人員。

第二十九條公司部會計師。

公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長

計劃財務部及各財務部，根據業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。

第三十條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作

負責。

總會計師主要職責如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和

會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考

核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；

第4頁共220頁

編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第5頁共220頁

5.編制公司員工工資、獎金、福利方窠和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統的財務管理和活動；

7,監(jiān)督全系統的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制

止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項；

8,對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行；

9,負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。

第三十一條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)

務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。

第三十二條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司

的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是：

1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作;

2.執(zhí)行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監(jiān)督資金

的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；

3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行

財經紀律和規(guī)章制度；

5.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作：

6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第三十三條計劃財務部副部長協助部長工作，負責公管的財務管理工作。

第三十四條下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務

第5頁共220頁

編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第6頁共220頁

部部長的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；

2,制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執(zhí)行情

況，定期提供數據、資料和財務分析報告；

3,參與投資、重大經濟合同的可行性研究；

4,負責編制會計報表，主持清查財產；

5,執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益；

6,監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、

浪費及不合理開支。

第三十五條財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。

第三十六條各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第三十七條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督

各項經濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報

帳。

第三十八條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第三十九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和

財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行

打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第四十條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。

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編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第7頁共220頁

財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得

離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦

理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進

行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交

接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第三節(jié)會計核算原則及科目報表

第四十一條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準

則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產

清查、成本清查等事項的規(guī)定。

第四十二條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會

計事務。

第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。

人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位

幣D

第四十四條合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時

應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。

第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必耍時可用外國文字

旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第7頁共220頁

編號；

M間；2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第8頁共220頁

第四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第四十七條公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。

對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、

應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

第四十八條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨

意改變。

第四十九條凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，

在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：

1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；

2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收

到實物的日期作為記帳依據；

3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給

出資證明。

第五十條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，

應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

第五十一條公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。

第五十二條長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。

第五十三條公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機器設備：

3.電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）：

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編號；

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4.運輸工具；

5.其他設備。

第五十四條各類固定資產折舊年限為：

1，房屋及建筑物35年；

2?機器設備（含室內裝修）10年；

3.電子設備、運輸工具5年；

4,其他設備5年Q

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前

報廢的固定資產要補提足折舊。

第五十五條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝

的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產,應以投資協議約定的價格為原價。

第五十六條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴

格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累

計折舊后的差額轉入公積金。

2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉

入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定

資產明細帳進行核算。

第五十七條凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收對，各核算單位按年度提取

10%的比例提取壞帳準備金。

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第五十八條公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產負債表（年、季、月）；

2.損益表（年、季、月）；

3,股息紅利分配方案（年度）；

4,財務狀況變動表（年度）；

5,專用基金明細表（半年）；

6,固定資產增減變化表（月）；

7?銀行貸款增減變化表（月）；

8.現金出納月終盤存表（月）；

9.提取壞帳準備金明細表（月）；

10.應收、應付和預付款項明細表（月）。

第四節(jié)資金、現金、費用管理

第五十九條計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損

失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結

算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

第六十一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄°

第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章

和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代

管。

第六十三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各

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編號；

赤；2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼；第11頁共220頁

單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

第六十四條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律

憑