【團體標(biāo)準(zhǔn)】中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指南

CCIIAGuidelinesfortheESGevaluationoflistedcompanie中國化工情報信息協(xié)會發(fā)布Ⅰ Ⅱ Ⅲ 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5附錄A（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指標(biāo)體系 6附錄B（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG總分值計算公式 9附錄C（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價級別 附錄D（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報告 附錄E（資料性）中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價報告 Ⅱ本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定李夢佳、孫仕意、崔子驍、卞文佳、顧雨瀟、翟悅帆Ⅲ隨著可持續(xù)發(fā)展理念的深入人心，ESG（E公司治理制度，提高ESG信息披露水平，從而提升利益相關(guān)方信心，推動上市公司可持續(xù)發(fā)展。1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指南本文件適用于對中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價是基于環(huán)境（Environmental）、社會責(zé)任（Social）和公司治理（Governance）績效源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風(fēng)險管理等，提供的金融服務(wù)。4原則與依據(jù)4.1評價原則評價的開展需遵循統(tǒng)一規(guī)則，公平公正地開展上市公司ESG評4.2評價依據(jù)——國家有關(guān)的方針、政策；——相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。25.1評價對象5.2評價組織5.2.2評價組織應(yīng)具備下列要求：c）應(yīng)設(shè)立內(nèi)部評審委員會，負(fù)責(zé)評價結(jié)果的最終審核和等級確定。委員會由至少5名具有ESG、d）應(yīng)根據(jù)具體項目，設(shè)立相應(yīng)的評價小e）應(yīng)具有保障評價活動的程序手冊和質(zhì)量控制文件，并對5.3評價人員可持續(xù)發(fā)展、綠色金融等相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)知識，勝任評5.3.3應(yīng)遵紀(jì)守法、誠實正直、堅持原則、實事求是、科學(xué)公正。體系和方法，具有組織協(xié)調(diào)、文字表達和分析、解決問題的能力b）恪守職業(yè)道德,保守被評價上市公司的技術(shù)和商業(yè)秘密；開展ESG評價的組織應(yīng)建立評價指標(biāo)體系。評價應(yīng)從環(huán)境三個維度進行，每個維度宜設(shè)立科學(xué)合理的一級指標(biāo)、二級指標(biāo)及相應(yīng)的權(quán)重，指標(biāo)體系應(yīng)全面反映其中，環(huán)境（E）維度包括上市公司為提升經(jīng)營過程境成本，采取的節(jié)能減排等管理措施和實施效果等內(nèi)容；社會責(zé)任（S）維度包括公司為具體行動的科學(xué)管理制度體系而采取的措施和實施效果等內(nèi)中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的指標(biāo)體系及權(quán)重可參見附錄A的表A.1。3開展中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的程序包括成立評價小組、信息收集與現(xiàn)場盡向評價對象發(fā)送ESG級別通知書及評價報告、資料宜設(shè)立由至少三名成員組成的評價小組，并a）確定一名評價小組組長，由組長負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排b）評價人員的專業(yè)領(lǐng)域需涉及金融、石油和化工、氣候或環(huán)境等相關(guān)專業(yè)；7.3.1.1從上市公司公開披露的ESG報告、可持續(xù)發(fā)展報告、社會責(zé)任報告、環(huán)境報告、年報中收集47.3.2.1訪談上市公司相關(guān)責(zé)任人員和現(xiàn)場盡職調(diào)查，收集、整理上市公司在環(huán)境、社會責(zé)任、公司7.3.2.2現(xiàn)場收集與ESG評價相關(guān)的信息（包括電子資料和紙制資料并形成資料清單。7.3.2.3上市公司需對所提供資料和信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確類匯總，統(tǒng)一定量指標(biāo)的測算口徑和定性指標(biāo)的評價7.4.2按照所采用的評價指標(biāo)體系，根據(jù)上市公司的表現(xiàn)程度7.4.3上市公司ESG總分值的計算由評審委員會負(fù)責(zé)上市公司ESG評價結(jié)果的評審工作。評審委員會對評價小組的初步報告進行評7.7.1綜述該上市公司基本情況和7.7.2從環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理三個維度定性和定量闡述分析該上市公司表7.7.3評價報告應(yīng)語言簡潔、內(nèi)容一致、避免歧義，不出現(xiàn)對評價結(jié)果有重要影響的實質(zhì)7.7.4中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價報告大綱事件等，評價組織認(rèn)為有需要調(diào)整的情況，可對評價結(jié)果進行調(diào)注：上市公司可根據(jù)情況在指定的信息披露渠道或公司官5c）資料歸檔包括紙質(zhì)歸檔和電子歸檔。在資料檔案保存期滿后應(yīng)采取恰當(dāng)?shù)姆绞?表A.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的指標(biāo)體系及參考權(quán)重，評價組織可參照此表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司E物大氣污染物排放一般固體廢棄物評價上市公司在一般固體廢棄物合理處置的基礎(chǔ)上，在評價上市公司在組織參與植樹造林、垃圾分類等環(huán)保公營評價上市公司在清潔生產(chǎn)審核和采取的清潔生產(chǎn)措施7表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價營評價上市公司近三年是否有因環(huán)境違法違規(guī)事件而受到評價上市公司近三年是否存在影響自然資源或當(dāng)?shù)厣缭u價上市公司在客戶信息隱私保護等方面制定的相關(guān)保饋全評價上市公司在員工職業(yè)健康方面制定的相關(guān)保障措施長評價上市公司在員工培訓(xùn)、崗位晉升等方面采取的措施饋理評價上市公司在制定供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和要求，以8表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評評價上市公司近三年是否有因安全生產(chǎn)違法違規(guī)等行為行行理評價上市公司在開展技術(shù)研究與創(chuàng)新投入，以及創(chuàng)新成9A的評價指標(biāo)體系時，上市公司ESG總分值的計算公式見式（1）：ai——第i個一級指標(biāo)下的第j個指標(biāo)的權(quán)重；——第i個一級指標(biāo)下的第j個指標(biāo)的分?jǐn)?shù)值,滿分值為100分。表C.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的分表C.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評A維度的表現(xiàn)水平較低，ESG風(fēng)險較高，發(fā)生不利于可持續(xù)經(jīng)營B維度的表現(xiàn)水平低，ESG風(fēng)險高，發(fā)生不利于可持續(xù)C維度的表現(xiàn)水平很低，ESG風(fēng)險很高，發(fā)生不利于可持續(xù)經(jīng)營NA），注：除AAA和C外，評價組織可根據(jù)上市公司ESG評價結(jié)果，在現(xiàn)有的級別符號上用“+”和中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報告中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG初步分析報告示例如下：XX公司ESG初步分析報告1.2初步結(jié)論：綜述評價對象在環(huán)境、社會責(zé)任及公司治理三個2.1評價對象基本情況：綜述評價對象成立背景、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展2.2環(huán)境維度：按照環(huán)境維度的評價指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，并綜述環(huán)境維度2.3社會責(zé)任維度：按照社會責(zé)任維度的評價指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)2.4公司治理維度：按照公司治理維度的評價指標(biāo)逐一詳細(xì)列示各指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，并綜述按照采用的ESG指標(biāo)表，將評價對象的各級指標(biāo)的初評分4初評過程資料中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價報告示例如下：XX公司XX年度ESG評價報告XX公司（第三方評價公司）xx年xx月xx日評價對象對所提供資料和信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確性核實確認(rèn)，在雙方一致同意評級服務(wù)XX公司對評價報告中的評價對象及其所涉及的資料信息進行了充象的環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理三個維度的綜ESG評價結(jié)果：A評價目的：評價上市公司在環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理等方面的綜合表現(xiàn)，確定其ESG表評價方法：根據(jù)《中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指南》文件，通過對上市公司進：（項目組成員姓名及聯(lián)系方式）a）評價結(jié)論：概述評價對象的ESG級別和對應(yīng)的b）優(yōu)勢：分條綜述評價對象在環(huán)境、社會責(zé)任及公司治理三個維度的優(yōu)勢表現(xiàn)。c）關(guān)注：分條綜述評價對象在環(huán)境、社會責(zé)任及簡述評價上市公司概況包括但不限于評價對象公司名稱、成立時間、公司性質(zhì)、屬行業(yè)業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)品規(guī)模、投產(chǎn)時間，上市時間、上市場所、注冊地址、公司規(guī)模等