星級酒店財務(wù)管理制度手冊

XX商務(wù)酒店有限公司

財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度書目

總則

第一部份財務(wù)會計制度

一、財務(wù)經(jīng)理、會計員、出納員、核算員工作職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)

（二）主辦會計工作職責(zé)

（三）出納員工作職責(zé)

（四）審核專員工作職責(zé)

（五）選購經(jīng)理/選購專員工作職責(zé)

（六）收銀主管工作職責(zé)

（七）成本財產(chǎn)主管工作職責(zé)

（八）成本會計工作職責(zé)

（九）稅務(wù)會計工作職責(zé)

（十）會計助理工作職責(zé)

（十一）ERP專員工作職責(zé)

二、財務(wù)支配管理規(guī)定

三、會計核算管理規(guī)定

四、貨幣資金管理規(guī)定

（一）現(xiàn)金管理規(guī)定

（二）銀行存款管理規(guī)定

（二）借支管理規(guī)定

五、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定

（一）應(yīng)收帳款的計算

（二）結(jié)帳收款

（三）催收貸款

其次部份收銀管理制度

一、收銀員職責(zé)

二、結(jié)帳程序

三、掛帳簽單制度

第三部份倉庫管理制度

一、建立后勤倉庫

（一）計算庫房面積

（二）倉庫的溫度、濕度要求

（三）倉庫的照明要求

（四）倉庫的通風(fēng)要求

（五）對設(shè)備、器材的要求

二、倉庫主管、倉庫員職責(zé)

（一）倉庫主管職責(zé)

（二）倉庫員職責(zé)

三、倉庫管理制度

（一）物料的分類

（二）物料的驗收

（三）入庫存放

（四）保管及抽查

（五）物資的領(lǐng)發(fā)

（六）盤點

（七）記帳

（八）建立檔案制度

四、倉庫驗收工作程序

（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)

（二）原料驗收程序

五、倉庫庫房管理規(guī)定

六、夜總會（酒吧）管理制度

第四部份選購管理制度

（一）選購支配的編制和審批

（二）申購單提出程序和審批

（三）物資選購

（四）物資驗收入庫

（五）報銷及付款程序

（六）定價程序

（七）退、換貨程序

（八）新貨物樣品鑒定程序

第五部份其他制度

一、公司的交際接待制度

二、貴價貨品（鮑、翅、燕等）的管理規(guī)定

第六部份附則

總則

本制度是依據(jù)XX集團財務(wù)管理制度和結(jié)合本公司具體狀況制訂。

本制度之規(guī)定，是為了加強公司財務(wù)管理的和提高公司的整體經(jīng)營管理效

率，使公司的經(jīng)營管理達到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化運作，實現(xiàn)公司良好的經(jīng)

營效益而。

第一部份財務(wù)會計管理制度

一、財務(wù)部組織機構(gòu)及崗位設(shè)置圖（詳見附件財務(wù)部組織機構(gòu)及崗位設(shè)置

圖）

二、財務(wù)部管理職能：財務(wù)部負責(zé)酒店經(jīng)營核算及財務(wù)預(yù)、決算、財務(wù)管

理、財產(chǎn)物資管理、選購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，財務(wù)部隸屬集團

財務(wù)中心干脆管理，干脆上級為集團財務(wù)中心。

其職能是（1）為酒店經(jīng)營管理者加強經(jīng)營支配、財務(wù)、財產(chǎn)和物資管理進

行指導(dǎo)、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟效益、降低成本和費用當(dāng)

好參謀和助手，不斷提高酒店的經(jīng)濟效益；（2）主動協(xié)作各營業(yè)部門和非營業(yè)

部門科學(xué)地制定和審核年度營收、成本、費用和經(jīng)營利潤的預(yù)算支配，做好決

算工作；（3）剛好駕馭酒店經(jīng)營管理和財務(wù)信息，按月、季、年度作出經(jīng)濟活

動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強成本限制，提高經(jīng)濟效益的建議和措施:

（4）嚴(yán)格執(zhí)行集團財務(wù)管理制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，不斷完善各項財務(wù)管理

制度，并督促相關(guān)部門嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；（5）剛好完成收支核算，做好財務(wù)報表,

正確核算營業(yè)成本、費用和經(jīng)營利潤，做好財務(wù)分析；（6）管理和限制各項資

金，做好資金收支支配及平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的運用狀況，嚴(yán)格執(zhí)行庫

存現(xiàn)金限額制度；（7）仔細做好各收銀點的收銀服務(wù)及管理，負責(zé)并協(xié)同營業(yè)

部門剛好催收應(yīng)收帳款；（8）負責(zé)酒店財產(chǎn)和物資選購的審核、登汜、檢查、

調(diào)撥以及日常管理工作，最大限度地降低物料選購成本；（9）結(jié)合集團財務(wù)管

理制度建立和健全酒店的財務(wù)管理制度，不斷完善加強財務(wù)管理監(jiān)控職能，用

數(shù)據(jù)語言決策于酒店的經(jīng)營管理中，使酒店經(jīng)營實現(xiàn)利潤最大化。

二、財務(wù)經(jīng)理、會計（會計主辦主管）、成本財產(chǎn)主管、成本會計、會計

助理、出納員、審核專員、稅務(wù)會計、選購經(jīng)理、選購專員、ERP專員工作

職責(zé)。

-）財務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)

干脆上級：集團財務(wù)中心財務(wù)總監(jiān)，

干脆下級：財務(wù)部系統(tǒng)人員

1）財務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，做到“日清月結(jié)”和按“權(quán)

責(zé)發(fā)生制”的財務(wù)管理準(zhǔn)則做好財務(wù)管理和帳務(wù)處理。

2）按集團財務(wù)中心財務(wù)管理制度建立總帳和明細帳并對公司的各項收、支

業(yè)務(wù)進行記帳、核算工作，做到帳務(wù)憑證手續(xù)完備，內(nèi)容真實、精確、日清月

結(jié)，帳帳相符。

3）對董事會、總經(jīng)理和集團財務(wù)中心負責(zé)，負責(zé)對酒店的經(jīng)濟核算工作，組

織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，剛好組織編制財務(wù)預(yù)算和決算。

4）做好各項資金的支配平衡，管理和駕馭各項資金運用，調(diào)劑經(jīng)營部門所需

資金，保證經(jīng)營活動順當(dāng)運作。

5）每月組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金狀況，（包括各收款崗位庫存現(xiàn)

金或備用金）做到帳實/眠帳相符。

6）負責(zé)及財稅、金融、工商、會計師事務(wù)所等部門聯(lián)系，做好對外關(guān)系，準(zhǔn)

時提交符合工商稅務(wù)部門要求的會計、統(tǒng)計報表和交納各種稅費。

7）參與總經(jīng)理召開的例會，參政議政，編制管理目標(biāo)預(yù)算表，并及實際營業(yè)

中完成狀況及支配具體比較，找出差距。幫助總經(jīng)理作出經(jīng)營決策和制定成本

費用限制方案，并貫徹執(zhí)行。

8）監(jiān)督選購人員是否按選購制度、選購支配按質(zhì)、按量、按時完成選

購任務(wù)，審查選購物資是否按定價選購，檢查選購人員在選購業(yè)務(wù)

中是否遵紀(jì)遵守法律。

9）檢查、督促財務(wù)人員仔細執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財務(wù)人員按財務(wù)制

度、流程處理公司的帳務(wù)。

10）負責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平

衡，數(shù)字是否相符等項目，同時審核原始單據(jù)的合法性等。

11）真實地、合理地及定價小組一起制定每期貨物的選購價格及酒店各營

業(yè)部門各時期的銷售單價/成本/毛利并有效監(jiān)督。負責(zé)監(jiān)控總廚的生產(chǎn)成本限

制的真實精確性，監(jiān)督會計部門精確核算（廚、味、點心、海鮮、鮑翅燕、水

果、煙酒）等各部毛利率，每月對毛利率進行分析。發(fā)覺問題須馬上及相關(guān)部

門剛好反映，第一時間解決。

12）發(fā)生收、付款業(yè)務(wù)時須由主辦會計先核算單據(jù)無誤后填寫收、付款憑證

轉(zhuǎn)財務(wù)經(jīng)理/審核簽章后經(jīng)公司總經(jīng)理（或分管副總）審批后方能賜予出納辦理

收、付款業(yè)務(wù)（對收款業(yè)務(wù)可以由主辦會計核算填制收款憑證轉(zhuǎn)出納先收訖款

項后再轉(zhuǎn)交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或分管副總審核、審批）。

13）按財務(wù)規(guī)定審核費用和付款業(yè)務(wù),對手續(xù)不齊全（如:選購物品沒有倉

庫驗收簽章入庫的/無經(jīng)辦人簽章的/無申購審批單的/報帳金額及實際單據(jù)金

額不符的）財務(wù)有權(quán)一律賜予拒絕辦理付款報銷業(yè)務(wù)。

14）每天終了須要求倉庫和各經(jīng)營部門把當(dāng)天所發(fā)生的出/入庫單或調(diào)撥出

貨/物品領(lǐng)用單財務(wù)聯(lián)上交財務(wù)部，以便剛好核算、審核，作帳務(wù)處理，有財務(wù)

ERP帳務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)剛好審核ERP系統(tǒng)進銷存帳目狀況。次日10點前要求倉庫及

各營業(yè)部門倉管員編制存貨進銷存報表上交財務(wù)審核并轉(zhuǎn)發(fā)集團財務(wù)中心會計

核算部經(jīng)理審核。

15）負責(zé)監(jiān)控經(jīng)營部門的營業(yè)款，并按規(guī)定時間辦理銷售營業(yè)款結(jié)算款項并

做好款項交接手續(xù)，每天上班9點前要求營業(yè)部門上交上日的營業(yè)日報表審核

并在10點前匯總編制酒店的營業(yè)日報轉(zhuǎn)發(fā)集團財務(wù)中心會計部經(jīng)理審核。

16）每天負責(zé)收、支業(yè)務(wù)憑證的審核并轉(zhuǎn)單位負責(zé)人審批，每天終了前要求

會計及出納結(jié)算出當(dāng)天的貨幣資金并編制貨幣資金日報表上交財務(wù)經(jīng)理審核

（特殊狀況最遲在次日9時前上交），并次日10點前轉(zhuǎn)發(fā)集團財務(wù)中心會計部

經(jīng)理審核。

附：收支業(yè)務(wù)憑證審核入帳處理程序

主辦會計制憑證--\財務(wù)經(jīng)理/審核一->總經(jīng)理審批-->出納辦理報銷-->

財務(wù)出納及主辦會計交接會計憑證-->主辦會計審核會計憑證輸入憑證--^財

務(wù)經(jīng)理審核憑證-->財務(wù)經(jīng)理月底過帳審核一一結(jié)帳。

17）公司的全部收款，付款報銷業(yè)務(wù)一律執(zhí)行審核、審批制度。

即全部的收款、付款會計憑證必需經(jīng)過主辦會計核算后經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理審核后,

由主辦會計轉(zhuǎn)單位負責(zé)人審批后，方能入會計帳。（要求當(dāng)天的帳務(wù)當(dāng)天進行帳

務(wù)處理，特殊狀況最遲不能超過1天）。

18）對在當(dāng)月發(fā)生的全部應(yīng)收、應(yīng)付帳款、費用，財務(wù)經(jīng)理須嚴(yán)格按會計發(fā)

生制的原則賜予進行核算進入當(dāng)期的損益，核算費用成本。

（1）對當(dāng)月發(fā)生的營業(yè)應(yīng)收款，應(yīng)在當(dāng)月終了前進行分類掛帳處理。

（2）對當(dāng)月發(fā)生的選購物品或其他購入物資已驗收入庫而未付款的業(yè)務(wù)，

應(yīng)在當(dāng)月終了前進行分類掛帳處理。

（3）對在當(dāng)月完工裝修的工程費用款項己閱歷收未付款的，應(yīng)在當(dāng)月進行帳

務(wù)處理（費用應(yīng)核算進入當(dāng)期費用損益或轉(zhuǎn)入費用攤銷）。

（4）對食堂的報帳應(yīng)遵循實報實銷的原則。即要求食堂選購員列出當(dāng)

天的就餐總?cè)藬?shù)/當(dāng)天的菜食名稱/數(shù)量/金額并要求報銷的選購單據(jù)必需有

行政人事人員的簽收，月終結(jié)算出食堂的伙食費成本（含煤氣費用）。

（5）每月盤點食堂的大米/食油和調(diào)味品并編報列之。

（6）每月終了應(yīng)計提當(dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費進入當(dāng)期的損益。

（7）每月終了應(yīng)計提當(dāng)月未上繳的房租及水電費進入當(dāng)期的費用成本。

19）財務(wù)經(jīng)理須具備數(shù)據(jù)觀念，愛護好原始單據(jù)憑證，如由于失職造成單據(jù)

遺失，則每單每次處予10元責(zé)任懲罰，造成損失的一律自負。

20）每月終了負責(zé)監(jiān)督會計盤點財務(wù)出納的現(xiàn)金和銀行存款，并負責(zé)復(fù)核出

納編制的現(xiàn)金、銀行存款收、支月結(jié)報表（月結(jié)算報表須財務(wù)經(jīng)理/主辦財務(wù)會

計/財務(wù)出納同時簽章1式4份，1份上交總經(jīng)理，另出納主辦會計各1份，另

一份在5日前轉(zhuǎn)財務(wù)中心會計核算部經(jīng)理審核）。

21）每月終了負責(zé)監(jiān)督對公司的存貨進行盤點和抽查（如倉庫、廚房、餐廳、

夜總會、茶吧、樓面庫房）的物資檢查和盤點檢查，督促倉庫和經(jīng)營部門做到

帳帳相符、帳證相符、帳實相符。并在每月的3口前要求各營業(yè)部門和倉庫做

出上月的存貨進、銷、存月報表進行審核，倉庫月結(jié)報表須由倉庫主管/主辦會

計/財務(wù)經(jīng)理審核后上交1份總經(jīng)理，另一份須在3日前轉(zhuǎn)發(fā)財務(wù)中心會計核算

部經(jīng)理審核，月結(jié)報表一律采納三欄式，即原料/成品進倉/出庫/結(jié)存的名稱、

數(shù)量、規(guī)格、單價、金額），有退貨的應(yīng)加批注說明。

22）每月3日前須要求營業(yè)部上交上月的營業(yè)收入月報表審核當(dāng)月的營業(yè)收

入/應(yīng)收帳款，同時要求選購部清單上交上月的選購已驗收入庫未付款的款

項入帳，同時在5日前編制應(yīng)收、應(yīng)付款統(tǒng)計明析表轉(zhuǎn)財務(wù)集團財務(wù)中心財務(wù)

經(jīng)理審核，另一份轉(zhuǎn)總經(jīng)理審核。（應(yīng)收款報表須有主辦會計/財務(wù)經(jīng)理/部門負

責(zé)人簽章；應(yīng)付款報表須有主辦會計/財務(wù)經(jīng)理/選購部負責(zé)人的審核簽章）。

23）幫助單位負責(zé)人對公司的選購成本/營運費用進行監(jiān)控管理，每月10日

前做好上月的納稅申報狀況表轉(zhuǎn)集團財務(wù)中心稅務(wù)經(jīng)理審核并按稅務(wù)規(guī)定時間

做好納稅申報。

24）每月12日前負責(zé)上月的員工工資表的審核并轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)出納備

發(fā)工資。

25）每月30前負責(zé)組織財務(wù)部對接各經(jīng)營部門負責(zé)人做好下月的資金運用

預(yù)算表，并轉(zhuǎn)發(fā)集團財務(wù)中心資金部經(jīng)理匯總集團下月的資金運用預(yù)算支配。

26）負責(zé)監(jiān)控及集團或子公司之間的資金調(diào)撥往來，做到“日清月結(jié)”，并

負貢審核編制資金往來日報表/月報表的編制，要求資金往來日報表/月報表必

需有原始的資金調(diào)撥單（有會簽確認），并在每天10點前/每月5日前轉(zhuǎn)發(fā)集團

財務(wù)中心資金部審核對帳。

27）每月6日前負責(zé)財務(wù)報表的編制和報表分析并轉(zhuǎn)發(fā)給集團財務(wù)中心會計

核算部經(jīng)理./總監(jiān)審核。

（1）財務(wù)報表及財務(wù)分析包括：資產(chǎn)負責(zé)表/損益表（利潤表）/現(xiàn)金流量

表（年度）/資金流向表/費用明細匯總表/生產(chǎn)成本核算表/銷售匯總明細表/應(yīng)

收帳款/應(yīng)付帳款明析表。

（2）財務(wù)報表分析：

A、按存貨結(jié)構(gòu)狀況（原材料/在庫產(chǎn)品規(guī)格/類別/數(shù)量/金額，問題存貨等

同比/環(huán)比比較/選購分析等）

B、經(jīng)營成本分析（銷售成本/人工/水電/租金/折舊攤分等）

C、經(jīng)營狀況分析（銷售狀況/應(yīng)收/應(yīng)付款分析/毛利率分析/成本費用狀況

分析/稅費分析/利潤分析/資金收支分析/經(jīng)營財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行結(jié)果分析等等）

D、財務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負責(zé)率/速動比率成本費用率/資金周轉(zhuǎn)率/存貨周轉(zhuǎn)率

等分析。

E、財務(wù)管控看法總結(jié)。

28）每年1月10日前負責(zé)幫助各經(jīng)營部門負責(zé)人和總經(jīng)理編制本公司下年度

總體經(jīng)營財務(wù)預(yù)算，并轉(zhuǎn)發(fā)集團財務(wù)中心經(jīng)理/總監(jiān)審核對接調(diào)整后報董事長

/總裁辦審批。

29）幫助總經(jīng)理執(zhí)行財務(wù)經(jīng)營預(yù)算的監(jiān)控管理，對經(jīng)營財務(wù)預(yù)算的運行狀

況及考核結(jié)果按月度/季度/年度分析，并及每月10日/每年1月10日前轉(zhuǎn)交集

團財務(wù)中心財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)審核決策。

30）參及營業(yè)部的產(chǎn)品定價/營業(yè)員提成方案/經(jīng)濟合同的審核，嚴(yán)格監(jiān)控公

司營業(yè)部門的收支兩條線的營運狀況，節(jié)控營運成本，并供應(yīng)財務(wù)報表數(shù)據(jù)分

析。

31）負責(zé)監(jiān)督審核固定資產(chǎn)的年中/年終盤點報告表并在7月5日和1月10

日前上交集團財務(wù)中心會計核算部經(jīng)理/總監(jiān)審核。

32）每月30前上交上月的工作總結(jié)及下月的工作支配/每年1月10日前上

交上年度的工作總結(jié)和y年度的財務(wù)管理工作支配給集團財務(wù)中心經(jīng)理/總監(jiān)

批閱決策。

33）主動協(xié)作幫助集團財務(wù)中心對本單位的財務(wù)稽查審核工作，公司嚴(yán)厲杜

絕一切違法違紀(jì)行為，凡在稽查審計中不履行職責(zé)或發(fā)覺違規(guī)貪污挪用公款的，

則一律賜予財務(wù)經(jīng)理責(zé)任懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻的造成公司重大財產(chǎn)損失的則一律報

送當(dāng)?shù)厮痉C關(guān)處理。

34）負責(zé)定期不定期對本部門財務(wù)人員進行專業(yè)技能及財務(wù)學(xué)問培訓(xùn)，增加

財務(wù)監(jiān)控管理意識，保守商'業(yè)機密。

35）幫助集團財務(wù)中心做好相關(guān)的財務(wù)管理工作。

（-）財務(wù)經(jīng)理對接集團財務(wù)中心財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)的工作管理報表

1、存貨進銷存日報表/存貨進銷存月報表

2、營業(yè)口報表/月報表

3、貨幣資金日報表/月報表

4、月度資金收支預(yù)算表

5、貨幣資金盤點表/存貨盤點報告表

6、資金調(diào)撥往來日報表/月報表

7、固定資產(chǎn)盤點報告表（年中/年終）

8、月度/季度/年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況和考核結(jié)果分析表/下年度本單位經(jīng)營

財務(wù)預(yù)算表

9、上月度工作總結(jié)/下月度工作支配/上年度工作總結(jié)和下年度工作支配。

10、月度財務(wù)報表及財務(wù)分析。

二）主辦會計（會計主管）工作職責(zé)

干脆上級：財務(wù)部經(jīng)理，

干脆下級：出納/審核專員/會計助理/成本會計/稅務(wù)會計

1、在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司各營業(yè)部門的具體財務(wù)核算和帳務(wù)處理工

作。

2、按財務(wù)管理制度建立總帳和明細帳并對公司的各項收、支業(yè)務(wù)進行記帳、

核算工作，做到帳務(wù)憑證手續(xù)完備，內(nèi)容真實、精確性、日清月結(jié)，帳帳相符。

3、發(fā)生收、付款業(yè)務(wù)時須由主辦會計先核算單據(jù)無誤后填寫收、付款憑證

轉(zhuǎn)財務(wù)經(jīng)理審核簽章后經(jīng)公司總經(jīng)理（或分管副總）審批后方能賜予出納辦理

收、付款業(yè)務(wù)（對收款業(yè)務(wù)可以由主辦會計核算填制收款憑證轉(zhuǎn)出納先收訖款

項后再轉(zhuǎn)交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或分管副總審核、審批）。

4、按財務(wù)規(guī)定審核費用和付款業(yè)務(wù)，對手續(xù)不齊全（如:選購物品沒有

倉庫驗收簽章入庫的/無經(jīng)辦人簽章的/無申購審批單的/報帳金額及實際單據(jù)

不符的）財務(wù)有權(quán)一律賜予拒絕辦理付款報銷業(yè)務(wù)。

5、負責(zé)倉庫和各營業(yè)部門/食堂的存貨進銷存的日常監(jiān)控管理和月末盤點

監(jiān)控管理工作。

6、每天負責(zé)審核核對各營業(yè)部門的營業(yè)日報表和所上繳的款項是否相符，

審核審核專員編制的總公司的營業(yè)匯總?cè)請蟊砩辖回攧?wù)經(jīng)理審核。

7、負責(zé)審核出納編制的貨幣資金日報表和及報表，每月負責(zé)盤點出納的貨

幣資金，并上交貨幣資金盤點表給財務(wù)經(jīng)理審核。

8、負責(zé)固定資產(chǎn)的盤點管理工作，每年中/年終盤點一次，按帳核對實物,

做到帳實相符，發(fā)覺不符，必需查明緣由向上匯報。并上交固定資產(chǎn)盤點報告

表給財務(wù)經(jīng)理審核。

9、負責(zé)原材料/物料/低值易耗品的核算，每天剛好統(tǒng)計收貨和領(lǐng)貨日報表

（分一級和二級領(lǐng)用核算），審核核算各領(lǐng)用部門（廚、味、點心、海鮮、鮑翅

燕、水果、煙酒/客房/夜總會/茶吧等）的成本，做好日清月結(jié)的成本核算管理

工作，負責(zé)審核成本會讓成本核算真實精確性。主辦會計必須要求倉庫及各營

業(yè)部門的存貨進出庫領(lǐng)用單據(jù)必需在當(dāng)天終了前上交成本會計審核作帳務(wù)處理

（最遲次日10點前上交，夜總會的單據(jù)須在下班前整理好，次日上晚班上交）。

10、定期參及監(jiān)督倉庫和經(jīng)營部門的存貨的抽查盤點監(jiān)控管理工作（廚房

庫存必須要求每天營業(yè)終了進行清庫盤點），檢查各類物資倉儲-、運用、庫存狀

況，發(fā)覺問題剛好查明緣由并向上匯報。

11、負責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部限制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要剛

好補充，領(lǐng)用辦理領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)覺遺失要剛好匯報處理.，運用完的發(fā)票收據(jù)副

本要進行核對或上繳，加強發(fā)票收據(jù)的管理。

12、每月負責(zé)會計帳數(shù)據(jù)及各營業(yè)部門收銀行帳務(wù)系統(tǒng)/倉庫存貨系統(tǒng)進行

核對，做到帳實/帳帳相符。發(fā)覺問題當(dāng)即上報相關(guān)部門負責(zé)人賜予處理解決。

13、負貢核對公司及集團公司及各子公司之間資金調(diào)撥往來帳的核對，幫

助財務(wù)經(jīng)理編制資金調(diào)撥往來月報表的編制。

14、對在當(dāng)月發(fā)生的全部應(yīng)收、應(yīng)付帳款、費用，須嚴(yán)格按會計發(fā)生制的

原則進行核算及帳務(wù)處理。

15、每月終了負責(zé)核對公司當(dāng)月的應(yīng)收/應(yīng)付款帳目，并編制應(yīng)收應(yīng)付款匯

總明析表給財務(wù)經(jīng)理審核。

16、按節(jié)控原則合理的做好公司的納稅申報監(jiān)督管理工作。

17、負責(zé)財務(wù)報表的編制和幫助財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)報表的分析工作。

18、幫助財務(wù)經(jīng)理做好月度/年度的財務(wù)預(yù)算和預(yù)算運行考核分析管理工

作。

19、幫助協(xié)作財務(wù)中心對本公司的財務(wù)稽查審核工作。

20、承辦財務(wù)經(jīng)理交辦的其他管理工作。

主辦會計對接財務(wù)經(jīng)理的管理報表：

1、存貨進銷存日報表、存貨進銷存月報表

2、營業(yè)匯總?cè)請蟊怼⒃聢蟊?/p>

3、貨幣資金日報表、月報表

4、貨幣資金盤點表、存貨盤點報告表

5、固定資產(chǎn)盤點報告表（年中、年終）

6、上月度工作總結(jié)、下月度工作支配、上年度工作總結(jié)、下年度工作支配。

7、財務(wù)報表

8、資金收支預(yù)算表。

9、月度工作總結(jié)

10、下月工作支配

三）出納員工作職責(zé)

干脆上級：主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

干脆下級：收銀主管及收銀系統(tǒng)人員

1、出納員須嚴(yán)格執(zhí)行公司的財務(wù)管理規(guī)定做到“日清月結(jié)”的財務(wù)管理準(zhǔn)

則。

2、出納員須按財務(wù)管理的要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并進行

日清月結(jié)的帳務(wù)處理。

3、出納員每月終了負責(zé)財務(wù)會計的應(yīng)收、應(yīng)付帳款的監(jiān)核、復(fù)核工作，確

保公司的應(yīng)收、應(yīng)付帳款的真實、精確性。

4、按財務(wù)管理規(guī)定負責(zé)審核各營'業(yè)部門的營業(yè)報表和營業(yè)款上繳收款工

作。

5、出納員在辦理收款、付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先由主辦會計核算收、付款單據(jù)

無誤后填寫收、付款憑證后轉(zhuǎn)財務(wù)經(jīng)理/審核無誤，經(jīng)總經(jīng)理或分管副總審批后,

由出納復(fù)核賜予辦理收、付款業(yè)務(wù)。

6、出納員每日須做好現(xiàn)金、銀行存款日記帳的記帳工作，并應(yīng)結(jié)算出其當(dāng)

日的發(fā)生額和結(jié)存余額，并編制出貨幣資金收支日報表轉(zhuǎn)主辦會計/財務(wù)經(jīng)理審

核簽章后上交總經(jīng)理和集團財務(wù)中心總監(jiān)/經(jīng)理各1份，出納、主辦會計自留1

份。（要求每天10點前上交）。

7、每日終了，出納員應(yīng)剛好把當(dāng)天所發(fā)生的收、付款業(yè)務(wù)憑證單據(jù)轉(zhuǎn)交主

辦會計作帳務(wù)處理（轉(zhuǎn)交前出納應(yīng)對收、付款憑證單據(jù)進行編號并及主辦會計

辦理好移交手續(xù)）o

8、每月終了出納應(yīng)主動協(xié)作財務(wù)經(jīng)理/主辦會計/或集團財務(wù)中心審計專員

盤點公司的貨幣資金，并編制現(xiàn)金、銀行存款盤點表，盤點表1式4份必需有

財務(wù)經(jīng)理、主辦會計/出納員同時簽章后上交總經(jīng)理和集團財務(wù)中心各1份，出

納、主辦會計各留一份。

9、每月12日前負責(zé)復(fù)核財務(wù)經(jīng)理編制的上月員工工資表的核對工作，并

轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批后，備發(fā)員工工資。

10、負責(zé)公司對外收、支銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)帳、劃帳工作，對須要通過轉(zhuǎn)帳的

付款業(yè)務(wù)，應(yīng)先由財務(wù)經(jīng)理審核無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)理或分管副總審批后方能賜予辦

理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

11、對客戶轉(zhuǎn)帳入帳的銀行存款，出納應(yīng)剛好把解款進帳單轉(zhuǎn)交主辦會計

進行帳務(wù)處理，不得擅自無故扣留不入會計帳，否則月終對帳發(fā)覺出納不入帳

的一律賜予行政懲罰。

12、每月3日前出納應(yīng)到銀行調(diào)出當(dāng)月銀行的對帳單給主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

核對，銀行存款帳目，對帳目無故不符的應(yīng)剛好上報集團財務(wù)中心和總經(jīng)理。

13、出納員必需按《現(xiàn)金管理條例》和公司財務(wù)管理制度管理好庫存現(xiàn)金,

對大額現(xiàn)金應(yīng)剛好存入銀行，保證公司的資金平安。

14、出納員辦理付款業(yè)務(wù)時必需嚴(yán)格遵守公司的付款審批制度，對未經(jīng)主

辦會計/財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理或分管副總審核、審批而擅自劃付款項的，一律賜予

嚴(yán)厲處理，造成公司損失的則追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任。

15、出納員不得弄虛作假，貪污、挪用、套用公司的資金，否則一經(jīng)發(fā)覺

核實，一律賜予除名并賜予嚴(yán)厲的行政懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻的一律報送當(dāng)?shù)厮痉C

關(guān)處理。

16、出納員在辦理收、付款業(yè)務(wù)時因玩忽職守收到假幣或造成公司干脆損

失的一律自負。

17、出納員負責(zé)保管公司的財務(wù)法人印章和銀行支票本，辦理銀行業(yè)務(wù)時

須通過主辦會計/財務(wù)經(jīng)理審核后并由財務(wù)經(jīng)理蜴予加蓋公司財務(wù)專用。出納員

應(yīng)保守公司的財務(wù)機密。

18、幫助財務(wù)部的相關(guān)管理工作。

財務(wù)出納對接本部門主辦會計/財務(wù)經(jīng)理的工作管理報表

1、貨幣資金日報表

2、貨幣資金月報表

3、資金調(diào)撥往來日我表

4、資金調(diào)撥往來月很表

5、貨幣資金盤點表

6、月度工作總結(jié)/下月工作支配

四)審核專員工作職責(zé)

干脆上級：財務(wù)經(jīng)理，

(-)夜審專員工作職責(zé)

1、執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理的工作指令和上報工作報告。

2、稽核酒店當(dāng)日各營業(yè)點交來的帳單/票據(jù)和每班的收款報表，仔細復(fù)核各

營業(yè)點交款及消費項目明細項及營業(yè)報表、帳單款項是否相符，發(fā)覺差錯剛好

訂正，以保證各營業(yè)收入帳目精確，對已復(fù)核過的報表，均須簽名，以示權(quán)責(zé)

負責(zé)。

3、稽核各營業(yè)點各種簽單/掛帳及信用卡，并及應(yīng)收帳款明細帳核對相符。

4、復(fù)核收銀系統(tǒng)里的營業(yè)報表數(shù)據(jù)要及手工編制的報表數(shù)據(jù)一樣，各項數(shù)

目要精確，要求帳實相等，單據(jù)齊全并蓋有相關(guān)營業(yè)部門的專用章，收款員簽

名，檢查結(jié)帳單有無多收或少收，檢查各營業(yè)部門內(nèi)部人員接待有無越權(quán)簽單

接待，越權(quán)簽折扣單，如發(fā)覺問題，分清責(zé)任人，上報財務(wù)經(jīng)理和分管副總/總

經(jīng)理，追究責(zé)任。

5、對簽單掛帳的帳單要客人簽名及留有掛帳單位具體名稱和聯(lián)系電話，結(jié)

帳單或點菜單要齊全，并給相關(guān)營業(yè)部門負責(zé)人簽名批準(zhǔn)，對各營業(yè)部門收款

員遺失帳單的，要相關(guān)營業(yè)部門出具證明，稽核后應(yīng)賜予當(dāng)事人警告或懲罰。

6、餐單或結(jié)賬單改數(shù)后，要有緣由說明及主管簽名；作廢帳單，要有緣由

說明及主管簽名，且三聯(lián)單要齊全；餐單或結(jié)賬單結(jié)算數(shù)目如發(fā)覺差錯，應(yīng)查

明緣由，對造成損失的?律由過失人擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

7、審核客房部/夜總會當(dāng)日物品領(lǐng)用匯總表數(shù)據(jù)及營業(yè)報表的收入款項對

應(yīng)關(guān)系是否相符，并負責(zé)對各營業(yè)部門的當(dāng)日營業(yè)狀況進行實地核查/點數(shù)/稽

查，確保各營業(yè)點的營業(yè)收入數(shù)據(jù)真實精確。

8、負責(zé)審核編制每三營業(yè)匯總?cè)請蟊?報月報表。

9、每到交班交接結(jié)算點應(yīng)審核各營業(yè)點的收銀系統(tǒng)賬目及實際收銀數(shù)據(jù)是

否相符，并打打印出當(dāng)班營業(yè)報表和營業(yè)款上繳計算單及相關(guān)的部門收銀人員

辦理好簽章手續(xù).(具體包括：上一班的營業(yè)報表及實際收入核對簽章，下一班

的營業(yè)報表及實際收入核對簽章，營業(yè)結(jié)算點核對匯總審核編制當(dāng)日的酒店匯

總營業(yè)日報表和營業(yè)款上繳結(jié)算表)。

10、審核工作結(jié)束應(yīng)整理核對審核好的各營業(yè)部門的營業(yè)日報表剛好上交

財務(wù)和相關(guān)部門負責(zé)人批閱。

11、負責(zé)每日各營業(yè)點收銀機的清機監(jiān)控管理工作。

12、記錄好收款工作中存在的問題，對當(dāng)班期間未能處理好的事項做好交

班記錄。

13、保持公允公正正直的工作作風(fēng)，不斷完善和加強審核監(jiān)控力度，加強培

訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高工作效率。

14、幫助財務(wù)部門的完成相關(guān)的工作任務(wù)。

對接上交管理報表：

1、各班次審核工作報告

2、各班次審核交班交接的各營業(yè)報表和營業(yè)款上繳結(jié)算單

3、月度工作總結(jié)報告

4、匯總營業(yè)日報表/月報表

5、月度工作總結(jié)/下月工作支配

(-)日審專員工作職責(zé)

1、執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理的工作指令和上報工作報告。

2、審核收銀員完成的的各種報表，收銀員所做的報表和收銀機的清機報表、

電腦系統(tǒng)報表是否相符，以及報表是否跳號。

3、審核昨日夜審員完成的報表是否按收銀員供應(yīng)的數(shù)據(jù)資料來審核完成，

報表數(shù)據(jù)是否真實精確、是否及電腦收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符、收款是否帳帳/帳實相

符。

4、審核前臺當(dāng)天未結(jié)客帳的余額是否正確。

5、稽核酒店當(dāng)日各營業(yè)點交來的帳單/票據(jù)和每班的收款報表，仔細復(fù)核

各營業(yè)點交款及消費項目明細細項及營業(yè)報表、帳單款項是否相符，發(fā)覺差錯

機好訂正，以保證各營業(yè)收入帳目真實精確，對已復(fù)核過的報表，均須簽名，

以示權(quán)責(zé)負責(zé)。

6、審核客房部/夜總會當(dāng)日物品領(lǐng)用匯總表數(shù)據(jù)及營業(yè)報表的收入款項對

應(yīng)關(guān)系是否相符，并負責(zé)對各營業(yè)部門的當(dāng)日營業(yè)狀況進行實地核查/點數(shù)/稽

查，確保各營業(yè)點的營業(yè)收入數(shù)據(jù)真實精確。

7、對各商旅團隊、掛帳單位的帳目進行整理復(fù)合并轉(zhuǎn)財務(wù)部進行帳處理和

催收。

8、對夜審員發(fā)覺的尚未處理的問題要剛好了解和處理，并將處理結(jié)果上報

財務(wù)經(jīng)理。

9、把每日審核結(jié)算后的各類報表按日期、序號存放，月末裝訂成冊以便日

后備查。

10、保持公允公正正直的工作作風(fēng)，不斷完善和加強審核監(jiān)控力度，加強培

訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高工作效率。

11、幫助財務(wù)部門完成相關(guān)的工作任務(wù)。

對接管理報表：

1、各班次審核工作報告

2、各班次審核交班交接的各營業(yè)報表和營業(yè)款上繳結(jié)算單

3、月度工作總結(jié)報告

4、匯總營業(yè)日報表/月報表

5、月度工作總結(jié)/下月工作支配

五）選購部門工作職責(zé)

干脆上級：財務(wù)部經(jīng)理

干脆下級：選購專員

（一）選購經(jīng)理職責(zé)：

1、執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理的工作指令和上報工作報告。全面負責(zé)酒店物質(zhì)食品的采

狀況，駕馭對各類食品原料的須要要求，剛好了解市場的供應(yīng)狀況，駕馭季節(jié)

性的產(chǎn)品的特性和價格改變，對市場上的新產(chǎn)品、新價格剛好向上級部門匯報。

3、購和管理工作。

2、熟識市場行情和信息，挖掘物資供貨渠道，堅持貨比三家的選購成

本限制原則，節(jié)控選購成本，為酒店供應(yīng)物廉價美的合格物資及食品，提升酒

店的經(jīng)營競爭力。

3、熟識酒店物資運用狀況和庫存動態(tài)，會同選購定價小組依據(jù)泗店各營

業(yè)部門的實際經(jīng)營狀況，合理的、科學(xué)的編制月度/季度/年度選購支配和選

購成本限制。

4、主動協(xié)作搞好物資食品管理工作，加強及成本財產(chǎn)管理部門的溝通及聯(lián)

系，做好物資選購和庫存管理平衡管理工作，剛好處理呆滯/損壞/報損/品質(zhì)

問題物資食品，加速存貨物資周轉(zhuǎn)。

5、制定本部門的物資選購管理制度和流程，對物資選購執(zhí)行按單選

購和工作責(zé)任考核管理制度。

6、主動協(xié)調(diào)及酒店各營業(yè)部門的關(guān)系，下店到物資運用部門（？）,對物

資運用部門提出的看法要加以傾聽，并剛好改進選購管理工作。

7、加強選購合同的管理，嚴(yán)格按合同辦事，確保酒店的合法權(quán)益不受

侵害。

8、負責(zé)審核全部的選購申請單、訂貨單，并將審核看法上交財務(wù)經(jīng)理和

總經(jīng)理（或分管副總）審批。

9、抓好選購部門的日常管理工作，加強本部門的選購人員素養(yǎng)和

組織紀(jì)律性管理，仔細關(guān)切執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理下達的各項工作指標(biāo)。

10、月末負責(zé)核對編制本月發(fā)生的應(yīng)付帳款匯總明細表并在每月3日前上

交財務(wù)部審核核對。

11、主動協(xié)作集團財務(wù)中心審計專員對選購部的選購事項進行定期或

不定期的財務(wù)稽查審計工作。

12、選購經(jīng)理選購貨物必需做到執(zhí)行貨單同行，便利倉庫驗收。

13、選購部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)于律己，保持廉潔正氣的工作作風(fēng)，公司嚴(yán)厲和杜

絕選購部門利用工作職務(wù)便利挪用/貪污公款或有吃回扣的損公肥私的行為

發(fā)生，否則一經(jīng)查實一律賜予嚴(yán)厲懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻的一律報送司法機關(guān)處理。

管理對接報表：

1、月度/季度選購工作支配表

2、月度/季度/年度食品物資選購匯總表

3、月度選購入庫未，'寸款的應(yīng)付賬款匯總明析表

4、月度工作總結(jié)/下月工作支配

（二）食品選購專員職責(zé)

干脆上級：選購部經(jīng)理

1、執(zhí)行選購部經(jīng)理的工作指令和上報工作報告，負責(zé)酒店日常食品原

料，包括鮮貨/干貨/酒水等物品的選購工作。

2、熟識酒店的經(jīng)營要確保每樣選購的食品原料的質(zhì)量/規(guī)格/等級/包裝/

份量/數(shù)量/價格均符合選購要求，對產(chǎn)品的質(zhì)量有較高的鑒別實力。

4、在食品原料進庫前，要嚴(yán)格執(zhí)行驗收制度，對發(fā)覺有問題的食品原料，

應(yīng)馬上實行退貨措施。

5、食品原料進貨要嚴(yán)格按酒店業(yè)務(wù)的實際狀況動身，依據(jù)不同的品種的不

同要求，一次性批量不宜大，防止原料食品積壓/變質(zhì)，要確保食品原料的簇新

度。

6、食品原料的進貨要留意生產(chǎn)日期，不進即將到期的食品，過期的食品一

律不進，確保食品平安。

7、主動參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高工作效率和質(zhì)量，遵守酒店的各項規(guī)章

制度，剛好完成上級下達的各項工作任務(wù)。

8、對各部門的申購單和申購支配做好報價，核價和填表工作，并上報相關(guān)

部門權(quán)責(zé)人審批。

9、幫助選購部經(jīng)理做好食品的月度/季度/年度選購支配。

10、審核各廚房每天報來的鮮活原料和生鮮蔬菜申購單。

11、嚴(yán)格執(zhí)行按單選購制度，剛好及廚房及各運用部門保持溝通及聯(lián)

系，并剛好了解庫存物資的儲備和耗用狀況。

12、負責(zé)把選購相關(guān)單據(jù)上交財務(wù)作帳務(wù)處理，單據(jù)上交要求做到日清

月結(jié)，嚴(yán)禁選購已經(jīng)入庫未付款的單據(jù)不按月度清單上交給財務(wù)作帳務(wù)處理。

（三）物資選購專員工作責(zé)任

干脆上級：選購部經(jīng)理

1、執(zhí)行選購部經(jīng)理的工作指令和上報工作報告，負責(zé)酒店物品的選購

工作和各種物品的月度/度/年度選購支配編制。

2、熟識酒店各部門對物品的需求以及倉庫存貨結(jié)構(gòu)狀況，駕馭物品市場的

供應(yīng)狀況和各類物品的價格行情及信息。

3、嚴(yán)格執(zhí)行按單選購，對支配外的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按追加支配和限額申

購等有關(guān)手續(xù)審批后方可實施選購。

4、批量大的訂購物品要簽訂購合同或協(xié)議，嚴(yán)格審核合同條款報上級領(lǐng)導(dǎo)

審批后方可實施訂貨。

5、選購的物品要確保價格合理/品質(zhì)保證/,對不符合運用部門要求的物

品負責(zé)辦理退貨或換貨工作。

6、及倉庫部門保持溝通，剛好了解庫存狀況，發(fā)覺物品積壓現(xiàn)象應(yīng)馬上向

選購部經(jīng)理匯報，剛好實行措施，防止盲目選購而造成壓庫。

7、選購?fù)戤?，要會同倉庫搞好物品入庫驗收工作，剛好將發(fā)票或送貨單/

驗收單/入庫單一起上交財務(wù)部門作帳務(wù)處理。

8、遵守酒店的各項規(guī)章制度，聽從選購部經(jīng)理的工作支配，保質(zhì)/保量

/按時完成各項選購任務(wù)。

9、對各部門的申購單和申購支配做好價格估價/核價和填制工作，堅持貨

比三家節(jié)控選購成本的原則，并上報相關(guān)部門權(quán)責(zé)人審批。

10、負責(zé)對全部物品的商標(biāo)/包裝/各種許可證的檢查，防止假冒偽劣物品

流入酒店。

11、對酒店大修改造選用材料，要求供貨商實行報價，報價單報送選購

經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理（或分管副總）審批后方可選用選購。

12、負責(zé)把選購相關(guān)單據(jù)上交財務(wù)作帳務(wù)處理，單據(jù)上交要求做到日清

月結(jié)，嚴(yán)禁選購已經(jīng)入庫未付款的單據(jù)不按月度清單上交給財務(wù)作帳務(wù)處理。

六）收銀主管工作職責(zé)

干脆上級：出納/主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

干脆下級：收銀系統(tǒng)人員

1、執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理的工作指令并上報工作匯報，負責(zé)結(jié)算收銀部的日常管理

工作，做好本部門各項工作的組織/指揮/和協(xié)調(diào)，保證結(jié)帳收款工作有條不紊、

真實性/精確性和剛好性。

2、堅持“讓客人完全滿足”的服務(wù)宗旨，負責(zé)督導(dǎo)結(jié)帳收款規(guī)章制度和工

作程序的執(zhí)行，做好結(jié)帳收款高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

3、負責(zé)審核各項營業(yè)收入及報表，對本部1工作完全的質(zhì)量/報表真實性/

精確性/正確性完全負責(zé)。

4、做好對客戶信用的評估工作，督導(dǎo)本部門信用政策的執(zhí)行。

5、組織人員仔細做好應(yīng)收帳款的催收工作，并負責(zé)及各營業(yè)部門業(yè)務(wù)的協(xié)

調(diào)工作。

6、負責(zé)檢查和限制各項收費的折扣/實惠以及沖帳、調(diào)帳等帳務(wù)處理，并

審核相關(guān)報表及收銀系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否相符。

7、負責(zé)編制客帳分析表，剛好反映月末的結(jié)帳、對帳、盤點工作，每月審

核匯總酒店各營業(yè)部門的應(yīng)收帳款/客帳余額并轉(zhuǎn)交各營業(yè)部門負責(zé)人/財務(wù)經(jīng)

理/總經(jīng)理（或分管副總）核對審核。

8、負責(zé)本部門員工的培訓(xùn)、考核管理工作，供應(yīng)下屬員工的任用/晉升/調(diào)

動/懲罰/嘉獎材料報告。

9、督促檢查本部門員工執(zhí)行備用金和外匯管理規(guī)定及營業(yè)款的按時解交，

定期、不定期地抽查各項周轉(zhuǎn)備用金。

10、幫助財務(wù)部做好相關(guān)的管理工作。

對接管理報表：

1、各營業(yè)點的營業(yè)收入日報表/月報表

2、各營業(yè)點的營業(yè)收入繳款結(jié)算日報表/月報表

3、月度工作總結(jié)/下月工作支配

七）成本財產(chǎn)主管工作職責(zé)

干脆上級：主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

干脆下級：成本會計/倉庫管理員/各營業(yè)點倉管

1、執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理工作指令并上報匯報工作。

2、負責(zé)成本限制部的口常管理和領(lǐng)導(dǎo)工作，做好成本核算/成本預(yù)料/成本

限制/成本支配/及成本分析管理工作，并負責(zé)指導(dǎo)各責(zé)任部門做好成本限制和

成本核算管理工作。

3、負責(zé)酒店在用/在庫固定資產(chǎn)及各種財產(chǎn)物資的管理及固定資產(chǎn)的增加、

轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)撥、外借的審核，并報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理（或分管副總）審批。

4、組織材料和成本核算，做到數(shù)據(jù)真實、剛好、完整、帳帳、帳表、帳物

相符，剛好反饋信息，為成本預(yù)料和限制工作供應(yīng)依據(jù)。

5、負責(zé)幫助財務(wù)經(jīng)理組織編制月度/年度的成本支配和費用預(yù)算工作，并

分解指標(biāo)到各責(zé)任部門。

6、組織本部門各崗位做好成本核算管理的基礎(chǔ)工作，建立各項原始記錄，

嚴(yán)格計量驗收，領(lǐng)用手續(xù)及單據(jù)管理，負責(zé)各項消耗定額的修訂、檢查和限制

工作。

7、做好各營業(yè)點的物品領(lǐng)用審核/核算及日常監(jiān)控管理工作。

8、幫助財務(wù)經(jīng)理做好月度/季度/年度成本費用的定期分析和專題分析平衡

會議，考核成本費用支配的執(zhí)行狀況，分析存在問題，提出改過措施或在授權(quán)

權(quán)責(zé)內(nèi)行使成本費用推翻權(quán)。維護公司的經(jīng)營利益。

9、駕馭庫存存貨動態(tài)，限制物資庫存儲備，按時組織編制月度/季度/年度

的物資申購支配，在保證供應(yīng)、合理儲備的基礎(chǔ)上，加速庫存資金的周轉(zhuǎn)，負

貢呆滯物資的處理看法，報相關(guān)管理部門審批處理，嚴(yán)格執(zhí)行存貨資金周轉(zhuǎn)天

數(shù)的財務(wù)限制指標(biāo)。

10、嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)管理規(guī)定，負責(zé)組織落實外購物資的驗收/入庫管理監(jiān)控

工作，加強及選購部門的溝通，監(jiān)督/限制選購成本。

11、幫助財務(wù)部的相關(guān)管理工作。

對接管理報表：

1、酒店全部存貨物資進銷存月報表

2、酒店全部固定資產(chǎn)運用及變動狀況表

3、成本管控月度/季度/年度工作總結(jié)

4、月度工作總結(jié)/下月工作支配

（八）成本會計工作職責(zé)：

干脆上級：成本財產(chǎn)主管/主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

干脆下級：倉庫管理員/各營業(yè)點倉管

1、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，做到“日清月結(jié)”和按“權(quán)責(zé)發(fā)生

制”的財務(wù)管理準(zhǔn)則做好成本核算管理工作。聽從財務(wù)經(jīng)理的工作支配，幫助

財務(wù)經(jīng)理做好成本限制的具體工作。

2、幫助本部門進行酒店個營業(yè)部門（原料、食品、飲品、煙、低值易耗品

及其他物品）的成本費用核算及限制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、

洗滌用品等）的成本費用核算及限制，各部門文具、印刷品、工程用物資等成

本費用的核算及限制，酒店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的監(jiān)督限制

和費用分?jǐn)?，以保證酒店經(jīng)營利潤的核算真實精確性。

3、向成本財產(chǎn)主管/主辦會計/財務(wù)經(jīng)理供應(yīng)餐飲成本信息，協(xié)作總廚編制

新菜單，對每一種食品、菜品按消耗量編制出標(biāo)準(zhǔn)成本表，為制定銷售價格供

應(yīng)依據(jù)，并剛好進行實施效益分析，負責(zé)審核收貨部門及倉庫交來的收貨單、

入庫單和收貨日報，及選購申請單及報價表上的價格、質(zhì)量進行核對，對審

核無誤的單據(jù)蓋“已核”印章并簽名。

4、審核每日提貨領(lǐng)用單，依據(jù)出庫貨物的性質(zhì)分類匯總?cè)胭~，并依據(jù)各部

門的每日提貨領(lǐng)用數(shù)量按酒店規(guī)定，匯入各部門的成本、費用，并編制酒店物

品領(lǐng)用出庫匯總成本日報表上交財務(wù)部門及相關(guān)部門負責(zé)人審核。

5、依據(jù)廚房流轉(zhuǎn)單（調(diào)撥單），增減相關(guān)部門成本費用。

6、依據(jù)酒店規(guī)定，審核酒店高級職員、有關(guān)人員工作餐和宴請簽單，對免

單的費用進行成本核算進入當(dāng)期費用。

7、編制供應(yīng)每日各營、業(yè)部門成本分析報表并上交財務(wù)經(jīng)理審核即相關(guān)部門

負責(zé)人審核。

8、每日監(jiān)控各吧臺、迷你吧、海鮮、燕鮑翅的進銷存狀況，監(jiān)控審核分析

各營業(yè)點倉庫存貨進銷存日報表和月報表。

9、每日負責(zé)盤點廚房的原料和物品，并編制廚房存貨盤點表，每月負責(zé)及

財務(wù)人員監(jiān)控廚房、酒店庫房即各營業(yè)點的存貨盤點，并起到監(jiān)控作用，嚴(yán)格

限制客房迷你吧商品銷售收入狀況，發(fā)覺問題剛好調(diào)整。

10、依據(jù)各部門直撥單、領(lǐng)料單、盤點表核算各部門當(dāng)月的成本費用，并

編制成本、費用月報表上交財務(wù)部和相關(guān)部門負責(zé)人審核。

11、每月編制食品、飲品的成本核算表，編制物品及工程物資消耗表，編

制清潔用品、辦公用品、客房一次性用品耗用表，編制低值易耗品耗用狀況表。

12、協(xié)作庫房做好每月庫存物資積壓表，報損物品報告，庫存物資明細表,

并協(xié)作運用部門，盡量利用積壓物資以降低成本。

13、聽從主管支配，參及全面市場調(diào)查，完成成本限制工作。

14、完成上級交辦的其他工作。

對接管理報表：

1、酒店物品出庫匯總?cè)請蟊砗透鳡I業(yè)點倉庫存貨進銷存日報表

2、酒店物品出庫匯總月報表和各營業(yè)點倉庫存貨進銷存月報表

3、酒店物品領(lǐng)用成本匯總?cè)請蟊砗透鳡I業(yè)點物品領(lǐng)用成本日報表

4、酒店物品領(lǐng)用成本匯總月報表和各營業(yè)點物品領(lǐng)用成本月報表

5、各營業(yè)點營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤日報表/月報表。

6、酒店匯總營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤日報表/月報表。

7、月度工作總結(jié)/下月工作支配：

（九）稅務(wù)會計工作職責(zé)：

干脆上級：主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

1、負責(zé)酒店涉稅業(yè)務(wù)的核算和管理，負責(zé)公司各種發(fā)票的領(lǐng)取、運用和保

管工作；負貢稅帳記帳憑證的裝訂；負貢各項對外統(tǒng)計報表的填報。

2、負責(zé)增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、等各種發(fā)票領(lǐng)購、保管，按規(guī)定每月定

時清繳各營業(yè)點收銀開票的發(fā)票運用和結(jié)存狀況，剛好審核檢查發(fā)票的運用狀

況.

3、正確剛好開具增值稅發(fā)票、一般發(fā)票。

4、嚴(yán)格對各種發(fā)票特殊是增值稅專用發(fā)票進行審核，剛好進行發(fā)票認證。

5、規(guī)范各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)覺的問題剛好反映。

6、負責(zé)編制國稅、地稅須要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅

收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險，依法納稅；負責(zé)減免稅、退稅的申報。

7、做好公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。

8、負責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登

記、核對。。

9、每月對納稅申報、稅負狀況進行綜合分析，提出合理化建議。

10、負責(zé)工商、地稅、國稅的年檢工作。

11、每月12日前上交納稅申報表給財務(wù)中心稅務(wù)經(jīng)理審核后方能外送報稅.

12、幫助集團財務(wù)中心稅務(wù)經(jīng)理/酒店財務(wù)經(jīng)理做好酒店的稅務(wù)統(tǒng)籌支配管

理工作.

13、負責(zé)酒店各營業(yè)點收銀開票人員的開具發(fā)票的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和日常監(jiān)督管

理工作.

14、幫助財務(wù)部門完成相關(guān)的管理工作.

對接管理報表：

1、月度稅務(wù)申報表和納稅狀況說明報告

2、年度稅務(wù)統(tǒng)籌支配預(yù)算表

3、月度工作總結(jié)/下月工作支配

（十）會計助理工作職責(zé)

干脆上級：主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

1、審核營業(yè)收入原始單據(jù)、報表等資料。每日審核各營業(yè)點上交的日報表

營業(yè)收入及實際收款、各項簽單、掛賬、會員卡消費、狀況。并做好登計工作

如發(fā)覺錯漏，剛好訂正，以確保每筆款項正確無誤。

2、依據(jù)原始憑證制作支付證明單，審核各支付款項是否真實，附帶單據(jù)的

完整和合法性。

3、月末檢查會計期間所發(fā)生費用是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制全部進行入賬。

4、負責(zé)酒店收入的會計憑證編制及憑證輸入工作。

5、幫助主辦會計/財務(wù)經(jīng)理不定期抽查出納備用金及其它備用金，做到賬

實相符。

6、負責(zé)會計憑證裝訂、財會資料檔案管理，公司合同歸檔管理。

7、負責(zé)核算營業(yè)人員業(yè)績提成計算。

8、負責(zé)監(jiān)督酒樓財產(chǎn)損失報險、幫助理賠工作事項。

9、幫助主辦會計督促下屬對于各種應(yīng)納款項，例如：各項稅款、水電費、

電話費等按時負責(zé)繳納，以免因繳納不剛好損害公司權(quán)益。

10、做好現(xiàn)金卷、月餅卷、賬單等酒店一切有價單據(jù)的領(lǐng)用下發(fā)登記結(jié)算

工作。

11、審核每月的折扣、宴請、接待等相關(guān)登記，發(fā)覺營業(yè)人員違規(guī)操作應(yīng)

帆好上報。

12、幫助主辦會計監(jiān)督審核倉庫全部進出倉單據(jù)是否正確，關(guān)注原材料進

價金額增減變動，異樣狀況剛好上報。

13、幫助主辦會計編制月度報表、資產(chǎn)負債明細表、損益表等。

14、負責(zé)匯總審核編制營業(yè)日報表/月報表上交財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)中心審核，

要求每天10點前完成。

15、完成上級交辦的其它工作。

管理對接報表：

1、酒店匯總營業(yè)日狙表及各營業(yè)點營業(yè)日報表

2、酒店匯總營業(yè)月艱表及各營業(yè)點營業(yè)月報表

3、月度工作總結(jié)/下月工作支配

（十一）ERP專員工作職責(zé)

干脆上級：主辦會計/財務(wù)經(jīng)理

1、負責(zé)保障對ERP軟件及硬件進行有效維護保養(yǎng)，確保酒店的ERP系統(tǒng)

保持良好高效的運行狀態(tài)。

2、嚴(yán)格遵守財務(wù)操作規(guī)程，杜絕違章操作行為，維護ERP系統(tǒng)機器設(shè)備，

發(fā)覺異樣現(xiàn)象剛好上報，保證其正常運行并處于良好的工作狀態(tài)，有效地處理

睬計業(yè)務(wù)文字工作和信息存儲。

3、負責(zé)按財務(wù)管理要求編制設(shè)定各種銷售營業(yè)報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料，會計

科目資料的設(shè)置，保證ERP系統(tǒng)的監(jiān)控管理符合財務(wù)管理要求，作到ERP系統(tǒng)

信息資料完備。

4、檢查ERP系統(tǒng)運行運用狀況，防止計算機病毒，計算機系統(tǒng)出現(xiàn)問題，

班好報告財務(wù)經(jīng)理。

5、保持機房室內(nèi)清潔，定期清除污塵，做好資料存檔工作。

6、負責(zé)及ERP系統(tǒng)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系和技術(shù)洽談。

7、負責(zé)各營業(yè)點的各工作流程ERP的運用操作培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。

8、嚴(yán)格遵守ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)修改或調(diào)整管理制度，做到修改數(shù)據(jù)必需有相關(guān)

部門負責(zé)人及操作人的書面報告申請后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理的審核審批后方能賜予修改

或調(diào)整ERP的帳套數(shù)據(jù)，違者賜予嚴(yán)厲懲罰。

9、負責(zé)JRP系統(tǒng)的日常維護和開發(fā)升級管理工作，不斷完善系統(tǒng)的管理功

能.。

10、幫助財務(wù)部的相關(guān)管理工作。

管理對接報表：

1、ERP月度運行狀況報告

2、月度工作總結(jié)/下月工作支配

二、財務(wù)支配管理規(guī)定

1、依據(jù)董事會、總經(jīng)理對公司經(jīng)濟活動支配，支配期內(nèi)客源、貨源內(nèi)外價

格改變狀況，以及報告期內(nèi)支配執(zhí)行狀況，預(yù)料完成狀況，作出評估及分析。

2、依據(jù)董事會審定的公司財務(wù)支配，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，支配

期的諸因素和歷史資料，參考部門年初自報支配，分?jǐn)偣局渲笜?biāo)，下達給

各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。支配一經(jīng)確定下達，原則上不予變動，確因特殊狀況，亦須

在半年后調(diào)整。

3、財務(wù)支配分為年度支配、季度支配。年度支配，公司于每年十二月下旬,

各業(yè)務(wù)部門為每年十二月，旬編制。季度支配，公司于每季度末最終一個月下

旬，各業(yè)務(wù)部門為季末最終一個月中旬。

4、各業(yè)務(wù)部門還應(yīng)依據(jù)公司、審查批復(fù)后的支配指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體

狀況，按月攤銷任務(wù)指標(biāo)作為本部門內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度，公司對各業(yè)務(wù)部門

的支配檢查按月度進行，全年清算。

5、為便利公司的經(jīng)營和收支標(biāo)準(zhǔn)符合總經(jīng)理、董事會要求，做到增收節(jié)支,

強調(diào)按支配辦事，確定財務(wù)支配應(yīng)包括以下內(nèi)容：

總部：營業(yè)支配、費用支配和利潤支配，償還債務(wù)支配和利潤安排支配,

基建支配。

營業(yè)部：營銷支配、成本費用限制支配。

廚房：出品支配、燃料用品支配、職工飯?zhí)檬罩е洹?/p>

選購部：選購部食品原料及商品選購支配、庫存支配。

行政部：辦公用品運用支配、用品選購支配。

工程部：設(shè)備修理、更新及購置支配。

保安部：消防平安用品支配。

布草：布草支配。

三、會計核算管理規(guī)定

1、原始憑證、會計憑證、帳簿設(shè)置、會計檔案管理執(zhí)行集團財務(wù)會計工作

管理規(guī)范的規(guī)定及具體要求。

2、會計科目設(shè)置、會計核算程序、方法，執(zhí)行財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則，企業(yè)

會計制度的規(guī)定及執(zhí)行集團財務(wù)管理制度的具體要求。

3、賬務(wù)處理操作及其他會計核算按集團財務(wù)管理制度執(zhí)行

四、貨幣資金管理規(guī)定

-）現(xiàn)金管理規(guī)定

（一）庫存現(xiàn)金管理規(guī)定

依據(jù)本公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金定為五互元人民幣，外

幣經(jīng)計算折算匯率后的人民幣值視同人民幣計入庫存現(xiàn)金限額中，超過限額部

分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊狀況下，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中干脆

坐支。各業(yè)務(wù)部門的庫存現(xiàn)金或者備用金，由各業(yè)務(wù)部門提出限額看法后，報

財務(wù)部審核批準(zhǔn)定案。

1、現(xiàn)金支付范圍

（1）發(fā)放員工及臨工的工資、補貼、福利補貼、退職金，支付出差人員必

需攜帶的出差費用暫借款。

（2）向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)市場購買酒店必需的鮮活類貨

物和其他貨物，支付零星勞務(wù)酬勞。

（3）公司員工辦理各項公務(wù)發(fā)生的費用報銷和暫借款。

（4）不是轉(zhuǎn)帳起點的零星開支。

2、現(xiàn)金收付手續(xù)規(guī)定

（1）收付現(xiàn)金必需仔細，具體審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，審核開

支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)，憑證是否有主管人員審核，是否已由

經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。

（2）凡付款支付現(xiàn)金超過"元以上的借支，須經(jīng)集團總裁審批。非公司業(yè)

務(wù)支出的借款，不論金額大小，須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

（3）所收付的現(xiàn)金，必需仔細清點，既要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要制定復(fù)

核制度，以防差錯，一線營業(yè)員及收款員在面對顧客收付現(xiàn)金時，還應(yīng)唱收唱

付。

（4）嚴(yán)禁在營業(yè)期間的柜臺面上點收現(xiàn)金，營業(yè)員或收款員或送繳出納收

付現(xiàn)金，必需在柜臺內(nèi)點數(shù)，以防意外事故發(fā)生。

（5）在收付現(xiàn)金后，必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的

“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必需剛好依據(jù)記帳憑證,

登記現(xiàn)金日記帳。

（6）會計人員應(yīng)常常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金狀況，保證現(xiàn)金帳

存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)覺庫存現(xiàn)金長余或短

缺，應(yīng)馬上作記錄，剛好列帳，并應(yīng)查明緣由，以確定責(zé)任，依據(jù)規(guī)定的審批

權(quán)限核批處理。

（7）各部門核交柜組找零或零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤點一次外，

還應(yīng)不定期抽查。

二）銀行存款管理規(guī)定

1、帳戶及銀行支票的管理：

公司在銀行開具的存貸款帳戶，主要是用于公司對外業(yè)務(wù)結(jié)算及資金往來。

任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位運用。公司在開戶行購買的支

票由出納人員視同現(xiàn)金特地保管，不能開出空頭票及代開票，或做套現(xiàn)之用。

對于錯填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷”字樣，由會計主管主持統(tǒng)

一銷毀或交回開戶行處理。

（1）支票掛失管理：

因支票持有人失誤，遺失有效支票，應(yīng)剛好通知財務(wù)部負責(zé)人，財務(wù)部應(yīng)

馬上及開戶行聯(lián)系申請掛失及止付，同時刊登遺失聲明。

（2）銀行預(yù)留印章的管理：

在銀行開立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財務(wù)專用章，法人私章和出納人員私

章，對于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，法人私章應(yīng)

由法人代表指派專人保管或由出納負責(zé)保管。

（3）資金的審批制度

為肅穆資金管理，合理支配資金運用，須建立一套健全資金審批制度。

A：對于公司內(nèi)部之間資金調(diào)撥，包括帳戶之間調(diào)撥和提取備用金等，由財

務(wù)經(jīng)理和集團財務(wù)中心總監(jiān)、酒店總經(jīng)理或（或指定分管副總）簽字方可辦理;

B：屬公司常常性支出5萬元以下的（如正常貨款、水電煤氣費、電話費、

工資等），屬酒店非常常性支出壹仟元以下的（如交際接待、非材料成本物資購

置或其它雜項支出等），由財務(wù)經(jīng)理及各分管部門負責(zé)人先審核之出，之后由總

經(jīng)理審批入賬。

C：超出常常性支出5萬或非常常性支出壹仟元，須經(jīng)集團總裁審批后；交

財務(wù)總監(jiān)審查備案，支配資金運用支配。

（4）支票限額管理

對于不能確定付款金額運用單位的款項支票申請書，一般不予運用，確因

特殊緣由非用不行的，原則上及出納同行，由出納支付。

（5）銀行收入管理

對于'業(yè)務(wù)部門收取的收入款項或收回其他單位往來款項等，出納員在收到

支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進帳回單交會計入帳處理。通過銀行匯款收取款

項的，出納員憑銀行入帳單開出“收款單”一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門查對，另一聯(lián)連同

進帳憑證交會計入帳。

（6）銀行支出管理

會計依據(jù)合同、發(fā)票、驗貨清單按資金審批程序，進行付款處理，編制銀

行存款付款憑證，簽章后審核、編號，再交財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理（或指定分管副總）

審核簽章確認后交出納員開出支票付款，支票的存根應(yīng)填寫清晰并由經(jīng)辦人在

備注欄簽收，作為會計憑證附件。

（7）出納人員每天依據(jù)銀行存款收付憑證，按序號、帳戶分別登記銀行存

款日記帳，并結(jié)算當(dāng)日收、付總額及余額，定期同銀行對帳單核對余額，月末

應(yīng)將各帳戶銀行對帳單編制銀行余額調(diào)整表，并核對總帳及日記帳余額，發(fā)覺

不符應(yīng)剛好查明緣由，做出處理。

（8）出納人員或分管銀行預(yù)留印章的有關(guān)人員，有事應(yīng)事先辦理清繳手續(xù),

并辦好臨時交接手續(xù)，出納人員因工作變動調(diào)離崗位時，應(yīng)做好交接手續(xù)，并

對經(jīng)管期間帳目負無限責(zé)任。

（9）出納人員應(yīng)當(dāng)天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于次日上午10點前上交財

務(wù)經(jīng)理審核，以便支配資金運用支配。

三）借支管理規(guī)定

1、借支原則

凡因經(jīng)營管理須要，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，力能辦理借支，其它一律不予借支。

2、借支手續(xù)規(guī)定

（1）凡借支均須本人填寫借支單，寫明時間、期限、金額、緣由，有附件

的并加上附件，如支配單、申請單等報財務(wù)部審核。

（2）借支需經(jīng)財務(wù)部并按審批權(quán)限報批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。

（3）辦事員借支在辦理公務(wù)后必需在三天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷，核銷帳務(wù),

不得拖延，否則財務(wù)部予以追查。

3、借支種類及審批權(quán)限

（1）選購借款

凡選購借款，須附有選購支配單或申購單，注明選購材料名稱、規(guī)

格、數(shù)量、金額等。審批權(quán)限為，選購材料在5萬元以下,由總經(jīng)理審批；

選購材料在5萬元以_L,由集團總裁審批。

（2）差旅費和辦理公務(wù)費借款

差旅費借款和辦理公務(wù)費用借款1萬元以下,由總經(jīng)理審批：借款金額在

壹萬元以上,由集團總裁審批。

（3）部門周轉(zhuǎn)金和個人備用金借款

因工作須要，部門需周轉(zhuǎn)金的，由部門運用人申請并經(jīng)部門負責(zé)人審核后

轉(zhuǎn)財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，個人借支的，一般不予借支，確有困難的，

報董事會批準(zhǔn)。

員工借支辦事財務(wù)人員應(yīng)清結(jié)其以前辦事借支款項后再賜予辦理借支款

項。

五、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定

應(yīng)收帳款是指由客戶申請，經(jīng)本公司批準(zhǔn)同意后，可在限額內(nèi)在本公司簽

單掛帳消費的款項。

（一）應(yīng)收帳款的核算

1、應(yīng)收帳款必需以雙方所簽訂協(xié)議為基準(zhǔn)進行計算。

（1）核對客戶簽名式樣。

（2）核對單位名稱。

（3）核對協(xié)議條件，包括限額、折扣、付款期限等。

2、復(fù)核消費帳單。

（1）復(fù)核客戶每次消費帳單、數(shù)量、金額計算是否正確。

（2）若須折扣的是否有打折扣，打折方式（全單或部份）是否正確。

（3）復(fù)核其它事項，包括簽名、聯(lián)系方式是否正確。

3、登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。

（1）將計算正確的掛帳單，登記入掛帳登記簿。

（2）將計算正確的掛帳單，登記入會計賬。

（3）將單位分類帳單，并按時間依次保管帳單，放入袋中。

（4）登記帳單時，若發(fā)覺超出限額，應(yīng)剛好通知營業(yè)部門和負責(zé)人處理。

4、應(yīng)收帳款月結(jié)

（1）會計部門每月應(yīng)精確結(jié)出客戶掛帳狀況及金額。

（2）編制應(yīng)收帳款明細表，報送總經(jīng)理、董事會和掛帳單位經(jīng)辦人。

（3）編制帳齡分析，突出重點欠帳客戶，重點處理。

（4）必要時向客戶發(fā)出月結(jié)單。

（二）結(jié)帳收款

1、營業(yè)部門和收銀應(yīng)協(xié)作財務(wù)部通知客戶付款。

2、用電話聯(lián)系客戶前來或上門收款等形式及客戶結(jié)帳。

3、備齊結(jié)帳所需的結(jié)算單（包括點菜單、酒水單、結(jié)帳單等）及發(fā)票。

4、客戶付款（現(xiàn)金或支票）后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。

5、將收款狀況向部門負責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理、息經(jīng)理匯報。

（三）催收貨款

1、電話催收

（1）月結(jié)后或超過規(guī)定付款限期時，財務(wù)部或營業(yè)部、收銀應(yīng)及對方聯(lián)系，

通知客戶剛好付款。

（2）若客戶在協(xié)議的時期內(nèi)末付款，應(yīng)進行再次催收。

（3）對多次催收仍末討款的客戶，應(yīng)剛好將狀況匯報部門負責(zé)人、總經(jīng)理、

董事會。

2、上門催收

（1）對多次電話催收仍末付款的客戶，須上門追收。

（2）財務(wù)部門和有關(guān)負責(zé)人應(yīng)及對方財務(wù)部門聯(lián)系，上門追收。

（3）寄催款通知單、月結(jié)單給客戶財務(wù)部。

3、發(fā)律師函

（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事會同意，方可進行。

（2）請律師或常任法律顧問起草律師函，寄給欠款客戶。

（3）多次電話追收、上門追收。

4、向法院起訴

（1）向法院起訴，必需經(jīng)董事會同意。

（2）在律師的指導(dǎo)下，打算各種法律文件，評估勝算機率。

（3）提起訴狀，等法院裁決。

（4）依據(jù)法院裁決，向客戶收款。

其次部分收銀管理制度

一、收銀員職責(zé)

1、提前到崗，做好營業(yè)前收款的一切打算工作。

2、當(dāng)心操作和運用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)

工作。

3、負責(zé)點菜單/結(jié)賬單打價，按本酒店規(guī)定售價，剛好、快速、精確地計價,

必需執(zhí)行計價復(fù)核規(guī)定，由另一名收銀員（或要求服務(wù)員先核算后上交）復(fù)

核，削減差錯，確保每張結(jié)帳單精確無誤。

4、埋單進機，精確打印各項收費帳單，剛好快捷收妥客人應(yīng)付款項，在收

款中做到快而準(zhǔn)，做到不錯收、漏收，對各種鈔票、卡、票據(jù)必需驗明真假,

對簽單結(jié)帳者，必需有相關(guān)部門負責(zé)人的權(quán)責(zé)簽章或核定是否是往來結(jié)算單

位。

5、熟識收款業(yè)務(wù)，駕馭結(jié)帳的方法和程序（如菜點、酒水、飲料價格和現(xiàn)

金、信用卡、支票、簽單等方法）。

6、每日或每市收入現(xiàn)金，必需切實執(zhí)行“長繳短補”規(guī)定，不得以長補短,

發(fā)覺長款或短款，必需照實向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

7、備用周轉(zhuǎn)金必需每天核對，不得白條抵庫，一切營業(yè)收入現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支,

未經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)，不得將營業(yè)收入借出或支付任何部門或任何個人。

8、每日或每市收入的現(xiàn)款，票據(jù)必需及帳單核對相符，將入廚單及帳單存

根整理釘好，填寫營業(yè)日報表，一并交審核專員審核。

9、每日夜市收市由部門負責(zé)人和審核專員清機，收銀員將現(xiàn)金、支票、帳

單匯總鎖入保險箱。次日須按時將夜市收款錢箱從保險柜取出，送交給財務(wù)

部出納員，當(dāng)面點清，手續(xù)清晰。

1()、幫助財務(wù)部門的查賬/核對及相關(guān)管理工作。

二、結(jié)帳程序

結(jié)帳程序是規(guī)范客人、服務(wù)員、收銀員在結(jié)帳環(huán)節(jié)有所遵循的業(yè)務(wù)工作程序

(-)標(biāo)準(zhǔn)：

1、確保帳單金額及客人所用食品、飲料價格相符。

2、客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記

張應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。

(-)程序：

1、現(xiàn)金結(jié)帳程序

(1)當(dāng)客人要求結(jié)帳時，服務(wù)員快速到收款臺取來客人的帳單，取帳單時服

務(wù)員應(yīng)在帳單上簽字。并快速核對一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。

(2)按星級酒店服務(wù)規(guī)定，凡客人付現(xiàn)金，金額超過2000元的帳單，由主任

經(jīng)理埋單，超過3000元的帳單由總經(jīng)理或行政經(jīng)理或副總經(jīng)理埋單c

(3)客人付帳單有疑問時，要負責(zé)耐性說明。

(4)客人付現(xiàn)金后，樓面部長或各級經(jīng)理將錢送至收款臺，由收銀員收款找

零，收銀員在帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，開動身票的加蓋“已開發(fā)票”章。

(5)樓面部長將找零及客人的發(fā)票、收據(jù)送給客人并致謝。

2、信用卡結(jié)帳程序

(1)服務(wù)員應(yīng)了解本酒家餐廳所接受的信用卡種類。

(2)客人示意結(jié)帳時，服務(wù)員應(yīng)快速到收款臺取來客人的帳單，取帳單時應(yīng)

在帳單上簽名，快速核對并將其放在帳夾或小托盤送交客人。

(3)請客人在帳單上簽字。

(4)將帳單和信用卡交收款臺。

(5)收款臺收到