銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務管理辦法

第六章信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務管理辦法

第一節(jié)總則

第一條為優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，合理運用存量信貸資產(chǎn)，提升綜合收益，全面促

進業(yè)務開展,防范金融風險，依據(jù)有關《民法典》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》

《**銀監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行業(yè)銀行等金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務》和有關法

律法規(guī)，擬定本辦法。

第二條本辦法所稱的信貸資產(chǎn)是指確定的、可轉(zhuǎn)讓的正常類信貸資產(chǎn)，不

良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與處置不適用本辦法。

第三條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務:是指依據(jù)有關協(xié)議商定,****銀行與具備貸款資

格/資質(zhì)的銀行等金融機構(gòu)相互轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的行為。包括以下業(yè)務種類：買斷

信貸資產(chǎn)、賣斷信貸姿產(chǎn)。

1、買斷信貸資產(chǎn)業(yè)務:系我行依據(jù)有關協(xié)議商定向?qū)Ψ絼澑顿Y金，買進對方

自營的、尚未到期的正常信貸資產(chǎn)，借款人向我行償還貸款本息。此種情形下我

行為轉(zhuǎn)入方，對方為轉(zhuǎn)出方。

2、賣斷信貸資產(chǎn)業(yè)務:我行依據(jù)有關協(xié)議商定向?qū)Ψ劫u出我行自營的未到期

貸款，對方向我行劃付相應資金，借款人向?qū)Ψ絻斶€貸款本息。此種情形下我行為

轉(zhuǎn)出方，對方為轉(zhuǎn)入方。

3、本辦法所稱的“對方”指與我行開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的交易對手。

第四條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當遵守潔凈轉(zhuǎn)讓、遵守真實性原則。

第二節(jié)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的基本要求

第五條與我行開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的對方應為具備貸款資格/資質(zhì)的

銀行等金融機構(gòu)。

第六條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的轉(zhuǎn)讓價格由交易各方協(xié)商確定，對于信貸資

產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務所造成或產(chǎn)生的手續(xù)費一次性收取。經(jīng)辦行可依照信貸資產(chǎn)的實際情

形協(xié)商價格,信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓賣斷的手續(xù)費原則上不低于3%。低于總行規(guī)定手續(xù)費

費率標準的由分行對公主管行長統(tǒng)一審批。信貸資產(chǎn)的買斷業(yè)務需報總行公司業(yè)

務部審批批準后方可進行,詳細情形請參閱本辦法第十六條。

第七條我行應當嚴格遵守信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和艱信理財合作業(yè)務的所有規(guī)定，

不得使用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)。

第八條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓禁止資產(chǎn)的非真實轉(zhuǎn)考。轉(zhuǎn)出方不得安排任何顯性或

隱性的回購條款,轉(zhuǎn)讓各方不得簽訂回購協(xié)議，或采取即期買斷加遠期回購等方式。

第九條分行在辦理買（賣）斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，應當遵守整體性原則，即

轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應當包括所有未償還本金及應收利息，不得有下列情形：

1、將未償還本金與應收利息分開；

2、按一定比例分割未償還本金或應收利息；

3、將未償還本金及應收利息整體按比例進行分割；

4、將未償還本金或應收利息進行期限分割。

第十條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方將信用風險、*場風險和流動性風險等完全轉(zhuǎn)移

給轉(zhuǎn)入方后，應當在資產(chǎn)負債表內(nèi)終止確認該項信貸資產(chǎn)。轉(zhuǎn)入方應當在表內(nèi)確

認該項信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進行管理。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓各方應當做到銜接一致，

有關風險承擔在任何時點上均不得落空。

第十一條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，各方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、

存貸比、風險資產(chǎn)等監(jiān)管指標的計算應當作出相應調(diào)整。

第十二條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當實現(xiàn)資產(chǎn)的真實、完全轉(zhuǎn)讓，風險的真實、

完全轉(zhuǎn)移。

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應當與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權(quán)

債務關系。轉(zhuǎn)讓各方在簽訂信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時,應當明確各方權(quán)利和義務。轉(zhuǎn)

出方應當向轉(zhuǎn)入方提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務涉及的法律資料文件和其他有關資料文件

資料；轉(zhuǎn)入方應當行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責。

第十三條擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應當

征求保證人建議或意見。保證人同意后，可進行轉(zhuǎn)讓。如保證人不同意，轉(zhuǎn)出方

應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的安全轉(zhuǎn)讓。

擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應當履行抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交

占有、交付，確保擔保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移。

第十四條買斷信貸資產(chǎn)業(yè)務：

1、該業(yè)務應占用借款人的授信額度。

2、分行應當做好對擬轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查，包括（但不限于）借款方資

信狀況、經(jīng)營情形、信貸資產(chǎn)用途的合規(guī)性和合法性、擔保情形等。

3、分行應當將擬轉(zhuǎn)入的信貸資產(chǎn)提交授信審批部門進行嚴格審查與核實，

復評貸款風險度，提出審核建議或意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

第十五條賣斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務：

1、分行應征得借款人同意方可進行信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。但原先簽訂的借款協(xié)

議中另有商定的除外。

2、分行操作信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務時如涉及到銀團貸款的，應優(yōu)先整體轉(zhuǎn)讓給

其他銀團貸款成員。如其他銀團貸款成員均無意愿接受轉(zhuǎn)讓，且對信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)銀行等金融機構(gòu)無異議，分行可將其整體轉(zhuǎn)讓給銀

團貸款成員之外的銀行業(yè)銀行等金融機構(gòu)。

第三節(jié)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務日常管理

第十六條買斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務時，應依照如下程序辦理：

1、買斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務須事先通過。A向總行公司業(yè)務部申請，申請書

內(nèi)容可參考第十八條。批復同意后方可按一般風險授信審批流程上報有權(quán)機構(gòu)審

批。

2、借款人在我行沒有有效的授信額度的,分行應首先依照我行信貸管理關于

規(guī)定要求為借款人申辦授信額度。

3、借款人在我行取得授信額度后，分行貫徹審批條件，通過分行放款審核

程序辦理買斷信貸資產(chǎn)業(yè)務。

4、分行依照規(guī)定進行會計核算。

第十七條分行辦理賣斷信貸資產(chǎn)業(yè)務時，應通過OA首先將****銀行信貸

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓備案表報總行公司業(yè)務部（表格請參閱附件一），總行公司業(yè)務部在收文

后兩個工作日內(nèi)無異議的視為同意。分行依照關于會計核算辦法自行辦理，并確

保轉(zhuǎn)讓手續(xù)的合法合規(guī)性。

第十八條報批申請書應包括如下內(nèi)容：

1.對方基本情形介紹。

2.擬轉(zhuǎn)il的信貸資產(chǎn)明細情形。

3.風險監(jiān)控措施。

4.關于附件及備注。

第十九條總行公司業(yè)務部負責信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓買斷（賣斷）業(yè)務管理,設立信

貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓買斷及賣斷業(yè)務管理臺帳，并隨時登記和更新。

第二十條分行開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務，不論是轉(zhuǎn)入還是轉(zhuǎn)出，應依照監(jiān)管

部門的要求及時履行相應信息的報送，并應當在每個季度終止后15個工作日內(nèi)，

向監(jiān)管機構(gòu)及總行報送信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務報告。（附件二，附件三）

報告應當至少包括以下內(nèi)容：

1、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務開展的整體情形；

2、詳細的轉(zhuǎn)讓筆數(shù),每一筆交易的標的、金額、交易對手方、借款方、擔

保方或擔保物權(quán)的情形等；

3、信貸資產(chǎn)的風險變化情形；

4、其他需要報告的情形。

第四節(jié)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的核算

第二十一條我行應當嚴格依照《企業(yè)會計準則》關于“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”

的規(guī)定及其他有關規(guī)定進行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認,并做相應的會計核算和賬務處理。

詳細依照《****銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務會計核算辦法》執(zhí)行。

第五節(jié)罰則

第二十二條分行有以下行為的，嚴格依照《****銀行全員問責暫行辦法》的

關于條款進行問責，情形嚴重的將停止其辦理信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務：

1、違反有關監(jiān)管部門關于規(guī)定的行為；

2、違反信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務有關價格管理規(guī)定的；

3、未依照本辦法中關于信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務申辦程序進行轉(zhuǎn)讓的行為；

4、其他違反本辦法規(guī)定的行為。