銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）模擬試題及答案

銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》(初級)

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1.在商業(yè)銀行貸后管理中，下列有關(guān)抵押品管理的說法不正確的是

()。

A.如果銀行發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)要求抵押人

立即停止其行為

B.如果銀行發(fā)現(xiàn)抵押人無法完全恢復(fù)抵押物價(jià)值，應(yīng)該立即停止貸款

C.銀行如果發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少，應(yīng)該及時(shí)查明原因，采取有

效措施

D.銀行如果發(fā)現(xiàn)抵押人的行為已造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)該要求抵押

人恢復(fù)抵押物的價(jià)值

【答案】：B

【解析】：

在抵押期間，抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀

況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值

非正常減少，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為

將造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人立即停止其行為；如抵押人

的行為已經(jīng)造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)

值。如抵押人無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)?/p>

擔(dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。

2.商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由（）行使。［2015年10月真題］

A.貸款調(diào)查人員

B.貸款審批委員會(huì)

C.銀行客戶經(jīng)理

D.貸款審查人員

【答案】：B

【解析】：

審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進(jìn)

行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準(zhǔn)該信貸'業(yè)務(wù)提

出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會(huì)議或?qū)徟瘑T會(huì)或最終有

權(quán)審批人行使。

3.如果流動(dòng)比率大于1,則下列結(jié)論一定成立的是（）。［2018年6

月真題］

A.現(xiàn)金比率大于1

B.速動(dòng)比率大于1

C.短期償債能力絕對有保障

D.營運(yùn)資本大于零

【答案】：D

【解析】：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。A項(xiàng)，現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)

負(fù)債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨等項(xiàng)目的余額）扣

除應(yīng)收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動(dòng)比率；B項(xiàng)，速動(dòng)

比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，在數(shù)值上速動(dòng)比率小于流動(dòng)比率；C項(xiàng),

從理論上講，只要流動(dòng)比率高于1,客戶便具有償還短期債務(wù)的能力,

但由于有些流動(dòng)資產(chǎn)是不能及時(shí)足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此

比率的要求會(huì)高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)；D項(xiàng)，營運(yùn)資木

是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，流動(dòng)比率大于1時(shí);營運(yùn)資本大于

零。

4.下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是（）o

A.正常營業(yè)收入

B.資產(chǎn)銷售

C.抵押物的清償

D,資產(chǎn)置換

【答案】：A

【解析】：

對貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來

源。

5.確定業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮的因素包括

()o

A.風(fēng)險(xiǎn)管理水平

B.資產(chǎn)質(zhì)量

C.審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

D.所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境

E.公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應(yīng)根

據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、受權(quán)機(jī)構(gòu)

業(yè)務(wù)量、審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及審批能力等因素，設(shè)置一定的權(quán)

重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評定的方法合理確定。此外，在確定信貸授權(quán)

時(shí)，還應(yīng)適當(dāng)考慮公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

6.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）。［2017年6

月真題］

A.是否已按要求進(jìn)行核保

B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D.是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合

規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核

保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押去是否符合規(guī)定；④是否已

按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵

（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致;

⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。

7.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對時(shí)間至少應(yīng)為（）一次。［2017年

10月真題］

A.每月

B.每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時(shí)，每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對抵債資

產(chǎn)的賬實(shí)核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，

若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。

8.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取的措施有（）o

A,將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管

B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶

C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶

D.將質(zhì)押資金封存

E.將質(zhì)押資金存放于借款人處

【答案】：A|B

【解析】：

銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是

有司法風(fēng)險(xiǎn)的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單

獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。

9.下列關(guān)于公司信貸管理原則的說法，正確的有（）。

A.信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)

B.誠信申貸原則要求借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款

來源明確合法等

C.推行貸放分控，強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，可避免前臺部

門權(quán)力過于集中

D.實(shí)貸實(shí)付主要通過貸款人受托支付的方式,將貸款資金支付給符合

合同約定的借款人交易對象

E.協(xié)議承諾原則要求規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各

方法律關(guān)系，明確各方法律責(zé)任

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的實(shí)踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分

為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)。

10.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B,在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

11.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和

貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

[2018年6月真題]

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

貸放分控中的“貸二是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。

“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放

款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

12.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴

訟時(shí)效的敘述正確的是（）o[2010年5月真題]

A.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時(shí)效為2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是

1年

B.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是

1年

C.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時(shí)效為2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是

2年

D.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是

3年

【答案】：D

【解析】：

按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴

訟的時(shí)效為3年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。

13,分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進(jìn)行比較。［2018

年6月真題］

A.同收入規(guī)模企業(yè)

B.同行業(yè)的企業(yè)

C.同負(fù)債規(guī)模企業(yè)

D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)

【答案】：B

【解析】：

由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不

同。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否

合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。

14.對于流動(dòng)資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（：）,合理約定貸款資金支

付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。［2014年6月真題］

A.貸款利率水平

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的經(jīng)營規(guī)模

E.借款人的信用狀況

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特

征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約

定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

15.根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查

崗位職責(zé)的有（）。

A.審貸授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、

授信價(jià)格、擔(dān)保能力等

B.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

C.貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行檢

查和管理

D.對財(cái)務(wù)報(bào)表，商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查

E.審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)

論在邏輯上是否具有合理性

【答案】：A|D|E

【解析】：

信貸審查崗職責(zé)包括：①表面真實(shí)性審查。即對借款人及保證人財(cái)務(wù)

報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見。②完整性審查。即審查授信資料是否完整有效，包括授信

客戶貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料

等。③合規(guī)性審查。即審查借款人、保證人主體資格，擔(dān)保的合法性,

借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸投向政

策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。④合理性審查。即審

查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在

邏輯上是否具有合理性。⑤可行性審查。即審查信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、信貸期限、擔(dān)保能力等，審

查授信客戶和信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

16.經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)處置后，要對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行（）o

A.控制

B.轉(zhuǎn)移

C.后評價(jià)

D,后處理

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中，在經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過程后，還要對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)

警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價(jià)，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中存在的問題(如虛警或

漏警)，深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行修正或調(diào)整，

此過程稱為后評價(jià)。

17.申請強(qiáng)制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為

()o[2015年10月真題]

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不

履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時(shí)效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。

.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（年月真題]

18）o[201311

A.工人工資

B.管理人員工資

C.固定資產(chǎn)折舊

D.租賃費(fèi)用

E.利息

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、

企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等花費(fèi)。

19.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（）o[2014年11月真題]

A.一般保證擔(dān)保

B.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都行

C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保

D.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都不行

【答案】：C

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能，嘗還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責(zé)任保證。

20.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)

險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行

有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)

構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)

濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

21.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。

A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權(quán)力審批

B.一級分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作

C.除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)

人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作，債務(wù)人除外

D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行（分公司）審批，并上報(bào)總行

（總公司）備案；B項(xiàng)，一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)；C項(xiàng)，

其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作。

22.銀行在進(jìn)行利潤表分析時(shí)，從利潤總額出發(fā)，減去（）,得出當(dāng)

期凈利潤。

A.營業(yè)費(fèi)用

B.所得稅

C.投資凈收益

D.主營業(yè)務(wù)成本

【答案】：B

【解析】：

凈利潤是利潤總額減所得稅的差額。凈利潤率是指客戶凈利潤與銷售

收入凈額之間的比率。

23.設(shè)定質(zhì)押的股票必須是（）。

A.價(jià)值高的

B.價(jià)格穩(wěn)定的

C.可流通的

D.有管理權(quán)的

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利必須合法，其中對以

股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可流通的股票。

24.銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后的處置措施有（）。

A.列入重點(diǎn)觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求增加擔(dān)保措施

D.停止發(fā)放貸款

E.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號出現(xiàn)后，相關(guān)部門應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化

解，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，對客戶實(shí)施分層管理，采取相應(yīng)的風(fēng)

險(xiǎn)處置措施：①列入重點(diǎn)觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；

③要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施；④降低整體授信額度，暫停發(fā)

放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；⑤動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。D

項(xiàng)，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。

25.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險(xiǎn)

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般短于

利潤為正值的時(shí)間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項(xiàng)，處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般長于利潤的時(shí)間跨

度。

26.預(yù)控性處置發(fā)生在（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告正式做出前

B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，決策部門尚未采取措施前

C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告尚未做出，決策部門尚未采取措施

D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，決策部門已經(jīng)采取措施

【答案】：B

【解析】：

預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措

施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取

控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利影響。

27.下列關(guān)于擔(dān)保方式的說法中正確的有（）。

A.擔(dān)保品必須是符合法律規(guī)定、真實(shí)存在的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利

B.擔(dān)保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔(dān)保品應(yīng)按法規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記

D.擔(dān)保品必須具備可控性

E.擔(dān)保品必須具備足值性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

擔(dān)保方式的審定要點(diǎn)包括：①所采用的擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要

求，擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔(dān)保品必須是

符合法律規(guī)定、真實(shí)存在的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有

權(quán)和處置權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；②擔(dān)保應(yīng)具備足值性;

③所采用的擔(dān)保還應(yīng)具備可控性；④擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

28.當(dāng)?shù)盅喝艘裕ǎ┳鞯盅簳r(shí).,抵押物易受損失，且價(jià)值變化大，從

而導(dǎo)致貸款難以獲得有效保障。

A.汽車

B.房屋

C.鮮活物品

D.專用機(jī)器設(shè)備

【答案】：A

【解析】：

如果抵押人以易損耗的機(jī)器或交通運(yùn)輸工具作抵押，抵押物易受損

失，且價(jià)值貶值快，可能削弱抵押擔(dān)保能力。對于專用機(jī)器設(shè)備等抵

押物，由于變現(xiàn)能力差，不易流轉(zhuǎn)，也難以實(shí)現(xiàn)抵押價(jià)值。

.下列選項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有年月真題]

29（）0[20105

A.應(yīng)收賬款

B.應(yīng)付賬款

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)收賬款

E.應(yīng)付工資

【答案】：B|D|E

【解析】：

流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的嘖務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

30.假設(shè)某家公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示（單位：萬元），一年按365

天計(jì)算，該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別

為（）。［2018年6月真題］

A.33.76天,7534天

B.33.76天,121.18天

C.54.02天，12148天

D.54.02天，75.74天

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均應(yīng)收賬款余額/銷售收入）X365=

（185/2000）X365=33.76（天），存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均存貨余額/

銷售成本）X365=（415/1250）X365=121.18（天）。

31.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯(cuò)誤的是（）o[2014年11月

真題]

A.在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價(jià)值，或者追加等值的擔(dān)保

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足

以使抵押物價(jià)值減少時(shí):有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

D.在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)

抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押

物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)

要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

.現(xiàn)場調(diào)研通常包括（

32）o

A.走訪行業(yè)協(xié)會(huì)

B.現(xiàn)場會(huì)談

C.實(shí)地考察

D.走訪工商局

E.查詢官方資料

【答案】：B|C

【解析】：

由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)

查中最常用、最重要的一種方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會(huì)

談和實(shí)地考察兩個(gè)方面。

33.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（）。

A.固定成本與營業(yè)收入之比

B.固定成本與可變成本之差

C.固定成本與可變成本之比

D.固定成本與可變成本之和

【答案】：C

【解析】：

成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本和可變成本之間的比例。成本

結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動(dòng)成本、經(jīng)營杠桿和盈虧平衡點(diǎn)組成。

34.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯(cuò)誤的是（）。［2014年6月真題］

A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意

B.如抵押人的行為造成抵押物價(jià)值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵

押物的價(jià)值

C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低

轉(zhuǎn)讓價(jià)轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款只能向商業(yè)銀行

提前清償所擔(dān)保的債權(quán)

D.如抵押人無法完全恢復(fù)由其造成的已減少的抵押物價(jià)值，銀行應(yīng)要

求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利

質(zhì)押或保證

【答案】：c

【解析】：

C項(xiàng)，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)

可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)

優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

35.還本付息通知書面載明的事項(xiàng)有()o[2017年10月真題]

A.計(jì)息天數(shù)

B.付息金額

C.貸款累計(jì)發(fā)放金額

D.還本付息的日期

E.本次還本金額

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條

款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間提前向借款人發(fā)送還本付息通知

單，督促借款人按時(shí)足額還本付息。還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項(xiàng)

目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、

付息金額以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

36.當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，（）可以向法院申請破產(chǎn)重整。

[2010年5月真題]

A.工商管理部門

B.債務(wù)人主管機(jī)關(guān)

C.債務(wù)人股東

D.債權(quán)人

E.債務(wù)人

【答案】：C|D|E

【解析】：

破產(chǎn)重整是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí).，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債

權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)

商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債

權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重

大不利影響。

37.在銀團(tuán)貸款中，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還,

這種貸款至少應(yīng)為（）類貸款。［2016年5月真題］

A.關(guān)注

B.可疑

C.正常

D.次級

【答案】：A

【解析】：

關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可

能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

38.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過（）萬

元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。［2014年6

月真題］

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人

受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬

元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作

中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

39.貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過（）

的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。

A.定性模型

B.定量模型

C.定性與定量相結(jié)合

D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理

【答案】：C

【解析】：

在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇。業(yè)務(wù)人員

應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段,

分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供重要依據(jù)。

40.在不良貸款管理中，銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進(jìn)行

檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，對以下（）涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交

司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。［2014年11月真題］

A.擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的

B.未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的

C.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的

D.擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的

E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過

程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價(jià)

格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪

的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任。

41,下列關(guān)于信貸授權(quán)的說法，正確的有（）。

A.信貸授權(quán)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定

B.信貸授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理和內(nèi)部控制的基本要求

C.信貸授權(quán)有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化

D.信貸授權(quán)大致可分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩種類型

E.對內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對外合格授信的前提和基礎(chǔ)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，信貸授權(quán)大致可分為以下三種類型：①直接授權(quán)；②轉(zhuǎn)授權(quán)；

③臨時(shí)授權(quán)。

42.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實(shí)現(xiàn)，又有可能通過

長期融資實(shí)現(xiàn)的有（）o

A.長期銷售增長旺盛時(shí)期

B.資產(chǎn)使用效率下降

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

D.債務(wù)重構(gòu)

E.額外的或非預(yù)期性支出

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，處于長期銷售增長旺盛時(shí)期的企業(yè)，由于對核心資產(chǎn)的大量投

資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于

這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實(shí)際上則是一種長

期資金占用。

43.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（

44）o

A.借款人提供復(fù)印件時(shí)應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人

提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對，核實(shí)無誤后，在復(fù)印件上

簽字確認(rèn)

B.如為新建項(xiàng)目，對于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求

C.認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是

否必須提交董事會(huì)決議或股東（大）會(huì)決灰

D.對企業(yè)提供的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)平等對待

E.對于新建項(xiàng)目，要及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，對企業(yè)提交的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)

財(cái)務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔。

45,下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨(dú)用于抵償債務(wù)

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財(cái)產(chǎn)不

得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除

外。

46.以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)的有（）。

A.產(chǎn)品的銷售價(jià)格

B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品

C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例

D.企業(yè)的經(jīng)營效益

E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時(shí)間

【答案】：B|C|E

【解析】：

一個(gè)企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設(shè)

計(jì)和開發(fā)是企業(yè)經(jīng)營的起點(diǎn)。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、

開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時(shí)間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企

業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。

47.隨著生產(chǎn)和銷售水平變化而變化的成本是（）o

A.歷史成本

B.變動(dòng)成本

C.固定成木

D.不變成本

【答案】：B

【解析】：

變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生

產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過

程產(chǎn)生的）等。

48.經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾

紛的單位和個(gè)人可以接受為保證人的有（）。［2016年5月真題］

A.擔(dān)保公司

B.企業(yè)法人的職能部門

C.金融機(jī)構(gòu)

D.從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)法人

E.國家機(jī)關(guān)

【答案】:A|C|D

【解析】：

《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機(jī)關(guān)不得作保

證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外；②禁止政府及其

所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)

定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保

證的行為，有權(quán)予以拒絕；③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)

單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不

能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)

范圍內(nèi)提供保證。

49.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項(xiàng)的表述，錯(cuò)誤的是（）o

A.借款人提款用途通常包括土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、

支付勞務(wù)費(fèi)用等

B.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

C.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

D.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)，在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。

公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額

度通知借款人。

50.以下關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.客戶營運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

B.客戶財(cái)務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和資金結(jié)構(gòu)

等方面分析

C.資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比

重和相互間的比例關(guān)系

D.盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源。一般而言，借款人盈

利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)越小。

51.假設(shè)一家公司的凈利潤為786萬元，所有者權(quán)益為4866萬元，股

息分紅為304萬元，則紅利支付率約為（）o[2018年6月真題]

A.0.39

B.0.06

C.0.16

D.0.22

【答案】：A

【解析】：

紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39。

52.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

B.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

C.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：c

【解析】：

與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)

展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

53.預(yù)警處置是一個(gè)（）的過程。

A.借助預(yù)警操作工具對銀行貸款全過程進(jìn)行監(jiān)控考核

B.接收風(fēng)險(xiǎn)信號、評估、衡量風(fēng)險(xiǎn)

C.在前期預(yù)警基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度