銀行內部財務管理監(jiān)督制度

銀行內部財務管理監(jiān)督制度第一章總則第一條為加強銀行內部財務管理，規(guī)范財務行為，提高財務管理水平，確保銀行資產安全、流動和收益，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其各級分支機構，本行各部門和全體員工均應遵守本制度。第三條銀行內部財務管理監(jiān)督制度應遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，確保財務行為合法合規(guī)。（二）安全性原則：確保銀行資產安全，防止和降低金融風險。（三）效益性原則：提高財務管理效率，實現(xiàn)資產保值增值。（四）透明性原則：增強財務管理的公開性和透明度，接受內外部監(jiān)督。第二章組織架構與職責第四條成立銀行內部財務管理監(jiān)督委員會，負責本制度的制定、修改和解釋，對本行財務管理進行監(jiān)督、檢查和指導。第五條內部財務管理監(jiān)督委員會下設財務部、審計部、合規(guī)部等職能部門，負責具體實施本制度。第六條財務部職責：（一）負責銀行財務報表的編制和報送；（二）負責銀行財務預算、決算的編制和執(zhí)行；（三）負責銀行資產、負債、所有者權益等財務數(shù)據的審核、分析和報告；（四）負責銀行財務收支的審批和監(jiān)督；（五）負責銀行內部財務管理制度的制定、修訂和執(zhí)行。第七條審計部職責：（一）負責銀行內部財務審計工作；（二）對銀行各部門、分支機構的財務活動進行定期或不定期的審計；（三）對銀行內部控制制度的有效性進行評估；（四）對銀行內部財務管理的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。第八條合規(guī)部職責：（一）負責銀行內部財務管理的合規(guī)性檢查和監(jiān)督；（二）對銀行各部門、分支機構的財務活動進行合規(guī)性審查；（三）對銀行內部財務管理制度的合規(guī)性進行評估；（四）對銀行內部財務管理存在的問題提出整改意見。第三章財務管理基本要求第九條銀行內部財務管理應遵循以下基本要求：（一）建立健全財務管理制度，明確各部門、崗位的職責和權限；（二）加強財務核算，確保財務數(shù)據的真實、準確、完整；（三）嚴格執(zhí)行財務預算，合理配置資源，提高資金使用效率；（四）加強成本控制，降低經營成本；（五）加強風險控制，防范和化解金融風險。第四章財務審批與監(jiān)督第十條銀行內部財務審批應遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：審批程序應符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策；（二）效益性原則：審批內容應符合銀行經營目標和經濟效益；（三）安全性原則：審批內容應符合銀行資產安全要求；（四）透明性原則：審批過程應公開、透明，接受監(jiān)督。第十一條銀行內部財務審批分為以下級別：（一）一般性審批：由各部門負責人或授權人審批；（二）重要事項審批：由財務部或內部財務管理監(jiān)督委員會審批；（三）重大事項審批：由董事會或股東大會審批。第十二條財務監(jiān)督應包括以下內容：（一）財務數(shù)據的真實性、準確性、完整性；（二）財務預算的執(zhí)行情況；（三）財務收支的合規(guī)性；（四）財務風險的防范和化解；（五）內部控制制度的有效性。第五章內部審計與檢查第十三條銀行內部審計應定期進行，包括年度審計、專項審計和日常審計。第十四條年度審計應全面審查銀行財務狀況、經營成果和內部控制制度的有效性。第十五條專項審計應根據銀行經營狀況、風險狀況和合規(guī)要求進行。第十六條日常審計應針對銀行財務活動進行定期或不定期的審查。第十七條內部審計應遵循以下原則：（一）獨立性原則：審計機構應獨立于被審計單位；（二）客觀性原則：審計人員應客觀、公正地進行審計；（三）全面性原則：審計內容應全面覆蓋銀行的財務活動；（四）及時性原則：審計報告應及時提交，并提出整改意見。第六章獎勵與處罰第十八條對在財務管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予獎勵。第十九條對違反財務管理規(guī)定的單位和