房地產企業(yè)財務往來款項管理制度

房地產企業(yè)財務往來款項管理制度第一章總則為規(guī)范房地產企業(yè)財務往來款項的管理，提高資金使用效率，確保財務信息的真實、準確和完整，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本制度。往來款項主要涉及企業(yè)與合作伙伴、供應商、客戶等之間的資金往來，是企業(yè)財務管理的重要組成部分。通過本制度的實施，旨在增強企業(yè)財務管理的透明度和合規(guī)性，降低財務風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于本公司所有與往來款項相關的財務管理活動，包括但不限于應收款項、應付款項、預付款項及其他相關款項的管理。所有部門及相關人員在執(zhí)行財務往來款項管理時，均應遵循本制度的規(guī)定。第三章管理規(guī)范1.往來款項的分類管理往來款項分為應收款項、應付款項和預付款項。應收款項包括客戶欠款、合同款項等；應付款項包括對供應商、承包商等的支付義務；預付款項包括對供應商的預付款及其他預支款項。各類款項應分別建立臺賬，明確款項性質、金額、支付日期、收款單位等信息。2.往來款項的記錄與審核所有往來款項的發(fā)生需有相應的憑證支持，包括合同、發(fā)票、收據(jù)等。財務部門需定期對往來款項進行審核，確保記錄的準確性。對于未及時記錄或憑證不完整的款項，應及時整改。3.款項的支付流程所有款項的支付需經過審批流程。支付請求需填寫支付申請表，附上相關憑證并經部門負責人審核后，提交財務部門進行支付。財務部門應對支付申請進行復核，確保支付的合法性和合規(guī)性。4.催收與應收款管理對于逾期未收款項，財務部門應及時進行催收。催收工作包括電話催收、發(fā)函催款等。催收記錄應詳細記錄每次催收的時間、方式及結果，并定期向管理層匯報催收情況。5.預付款項的管理對于預付款項，財務部門應建立專門的管理臺賬，定期核實預付款項的使用情況，確保預付款項的合理使用。未按約定使用的預付款項應及時追回。第四章操作流程1.往來款項的確認在每個會計周期結束時，財務部門應對所有往來款項進行確認，確保賬實相符。對于存在差異的款項，財務部門需及時與相關部門溝通，查明原因并進行調整。2.定期清理與核對每季度，財務部門應對往來款項進行清理與核對，特別是對于長期未結清的款項，應制定清理方案，采取相應措施進行催收或調整處理。3.信息系統(tǒng)的使用企業(yè)應利用財務信息系統(tǒng)對往來款項進行管理，確保數(shù)據(jù)的實時更新與準確記錄。系統(tǒng)應具備自動提醒功能，提示逾期款項及即將到期款項。第五章監(jiān)督機制1.內部審計企業(yè)應定期進行內部審計，對往來款項的管理情況進行全面檢查。審計報告應包括往來款項的記錄、審核、支付及催收等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時整改。2.管理層監(jiān)督企業(yè)管理層需定期召開財務管理會議，聽取財務部門關于往來款項管理情況的匯報，分析存在的問題，并制定相應的改進措施。3.外部審計企業(yè)應依據(jù)相關法規(guī)，定期聘請外部審計機構對財務往來款項進行審計，確保財務信息的真實性和合規(guī)性。第六章其他條款1.責任追究對于未按照本制度規(guī)定執(zhí)行的行為，相關責任人應承擔相應的責任。情節(jié)嚴重的，將依據(jù)公司相關規(guī)定進行處分。2.制度修改本制度在實施過程中，如發(fā)現(xiàn)不適用或需改進之處，財務部門應及時提出修改建議，經管理層審核后進行修訂。3.生效日期本制度自頒布之日起生效，并適用于公司所有相關財務往來款項的管理活動。通過以上管理制度的實