財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制制度

財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度1.前言為了確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和掌控風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率，訂立本規(guī)章制度。本制度將明確財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、權(quán)限和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)掌控的要求，確保公司的正常經(jīng)營(yíng)和連續(xù)發(fā)展。2.財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)2.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)全面管理和掌控公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.2財(cái)務(wù)管理部門下設(shè)以下職能部門：會(huì)計(jì)部門：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。資金管理部門：負(fù)責(zé)資金籌措、預(yù)算管理、資金周轉(zhuǎn)和支出等工作。本錢管理部門：負(fù)責(zé)本錢核算、本錢掌控和本錢分析等工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)掌控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作。2.3財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部掌控制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。3.財(cái)務(wù)職責(zé)和權(quán)限3.1財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)包含但不限于：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)資源的管理，妥當(dāng)處理公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)編制和審核財(cái)務(wù)預(yù)算，幫助部門訂立預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。負(fù)責(zé)開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表并及時(shí)提交相關(guān)部門。負(fù)責(zé)公司資金籌措和支出管理，保障資金的安全和有效使用。負(fù)責(zé)本錢核算和掌控，優(yōu)化本錢結(jié)構(gòu)和提升經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和掌控，訂立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和相應(yīng)的掌控策略。負(fù)責(zé)幫助內(nèi)外部審計(jì)工作，做好相關(guān)信息的供應(yīng)和搭配工作。3.2財(cái)務(wù)職責(zé)的執(zhí)行應(yīng)遵從以下授權(quán)原則：財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、核實(shí)和檢查。財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)要求其他部門供應(yīng)與財(cái)務(wù)相關(guān)的信息和資料。財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和報(bào)表進(jìn)行審核和調(diào)整。財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)提出涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的決策建議。4.財(cái)務(wù)操作流程4.1公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。4.2財(cái)務(wù)操作流程應(yīng)包含以下環(huán)節(jié)：申請(qǐng)環(huán)節(jié)：各部門依據(jù)需求向財(cái)務(wù)部門提交相關(guān)財(cái)務(wù)申請(qǐng)。審批環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并依據(jù)授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。執(zhí)行環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門依據(jù)批準(zhǔn)的申請(qǐng)執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)操作。記賬環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)操作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和記賬處理。報(bào)表環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門依據(jù)記賬數(shù)據(jù)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。監(jiān)督環(huán)節(jié)：內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。4.3財(cái)務(wù)操作流程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，禁止擅自突破或繞過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。5.風(fēng)險(xiǎn)掌控要求5.1公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)掌控制度，有效防備和掌控各類風(fēng)險(xiǎn)。5.2風(fēng)險(xiǎn)掌控制度應(yīng)包含以下要求：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)公司各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。風(fēng)險(xiǎn)防范：訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略和措施，并及時(shí)更新。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握可能顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。風(fēng)險(xiǎn)處理：建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：定期向公司高層管理人員報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情形和處理情況。5.3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格依照風(fēng)險(xiǎn)掌控要求執(zhí)行，確保風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。6.懲罰措施6.1對(duì)違反本制度的行為，財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)采取適當(dāng)?shù)膽土P措施。6.2懲罰范圍包含但不限于：內(nèi)部通報(bào)批判；記過(guò)處分；薪資調(diào)整或暫時(shí)停止發(fā)放；取消或限制相關(guān)職責(zé)和權(quán)限；停止勞動(dòng)合同。7.附則7.1本制度由財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。7.2本制度自頒布之日起生效，之前的相關(guān)制度部分不符合的，以本制度為準(zhǔn)。7.3本制度的解釋和修訂應(yīng)當(dāng)符合公司相關(guān)法律法規(guī)和政策的要求。7.4本制度應(yīng)向全體員工公示，并進(jìn)行必需的培訓(xùn)和宣傳。結(jié)束本財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)