第一講-國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料講解

國(guó)際結(jié)算

INTERNATIONALSETTLEMENT1350581783674tiger@163.com葉紅玉副教授網(wǎng)站推薦商務(wù)部：政策信息、官方資料、權(quán)威觀點(diǎn)福步外貿(mào)論壇：實(shí)務(wù)操作、行業(yè)信息阿里巴巴：產(chǎn)品資料、商業(yè)資訊、貿(mào)易寶典學(xué)習(xí)內(nèi)容第一講國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

第二講非信用證結(jié)算方式

第三講信用證結(jié)算方式

第四講國(guó)際結(jié)算規(guī)則

第五講國(guó)際貿(mào)易融資方式

第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述

一、國(guó)際結(jié)算的含義是指處于兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，（因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸）通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)。

研究對(duì)象：

主要是支付手段、結(jié)算方式、單據(jù)、融資和風(fēng)險(xiǎn)控制和國(guó)際慣例規(guī)則。JS二、國(guó)際結(jié)算方式的分類按產(chǎn)生的原因：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算按結(jié)算工具及其使用方法：匯款、托收、信用證等按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向：順匯和逆匯按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。三、國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

2.從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算3.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述

JS貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述JS第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述

四、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）銀行主導(dǎo)（二）知識(shí)豐富（三）慣例眾多（四）發(fā)展迅速

JS環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱SWIFT）

2、性質(zhì)：國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織。3、特點(diǎn)：安全可靠、高速度低費(fèi)用。它為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊服務(wù)。4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。每個(gè)申請(qǐng)加入SWIFT的銀行都有一銀行識(shí)別代碼BIC。例：中國(guó)銀行上海分行的銀行識(shí)別代碼為BKCHCNBJ300，其中前四位BKCH是銀行代碼，CN是國(guó)家代碼，BJ是方位代碼，300是分行代碼。JS五、代理行關(guān)系的建立1、代理行關(guān)系含義

兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。JS2、怎樣建立代理行關(guān)系1)簽訂代理合約。2)互寄控制文件。包括：

印鑒冊(cè)簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級(jí)的文件。

密押（是兩家銀行事先約定的專用押碼，由發(fā)電行在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)加在電文內(nèi)，經(jīng)收電行核對(duì)相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。)

費(fèi)率表是銀行承辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。JS第二節(jié)外匯基礎(chǔ)知識(shí)1、外匯概念根據(jù)中國(guó)外匯管理?xiàng)l例，廣義外匯包括：1外國(guó)貨幣2外幣支付憑證(狹義)3外幣有價(jià)證券4特別提款權(quán)5其他外匯資產(chǎn)思考1、某人擁有以緬甸元表示的支付憑證（或美元現(xiàn)鈔），這屬于外匯嗎？2、我國(guó)某進(jìn)出口公司簽發(fā)給國(guó)外進(jìn)口商一張匯票，要求其無(wú)條件立即支付50萬(wàn)英鎊的出口商品貨款，請(qǐng)問(wèn)：這張以英鎊表示的匯票是否屬于外匯的范疇？為什么？第二節(jié)外匯基礎(chǔ)知識(shí)常用國(guó)家和地區(qū)，貨幣名稱與貨幣符號(hào)對(duì)照表2.匯率及其標(biāo)價(jià)方法(1)外匯匯率的概念外匯匯率是用一個(gè)國(guó)家的貨幣折算成另一國(guó)貨幣的比率，比價(jià)或價(jià)格?；蚴且员緡?guó)貨幣表示的外國(guó)貨幣的價(jià)格。2007-09-02匯率：100美元=756.07人民幣元100歐元=1033.21人民幣元基準(zhǔn)貨幣標(biāo)價(jià)貨幣常用外匯匯率變化(050904－>070902)

最新匯率：招行外匯通軟件EUR-USD1.2528->1.3628USD-JPY109.80->115.76GBP-USD1.8413->2.0163USD-CHF1.2292->1.2086AUD-USD0.7648->0.8126USD-CAD1.1880->1.0558匯率標(biāo)價(jià)方法

(人民幣匯率查詢:登錄任何一個(gè)銀行網(wǎng)站)（2）直接標(biāo)價(jià)法用一個(gè)單位或一百個(gè)單位的外國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的本國(guó)貨幣。

2007-09-02中國(guó)人民銀行公布的匯率：1新元=4.9777人民幣元1英鎊=15.2227人民幣元100日元=6.5148人民幣元1港元=0.9699人民幣元匯率標(biāo)價(jià)方法（3）間接標(biāo)價(jià)法：用一個(gè)單位或一百個(gè)單位的本國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國(guó)貨幣。2009-03-05市場(chǎng)匯率：1英鎊=1.4146美元1英鎊=1.1213歐元1英鎊=1.6572瑞郎1英鎊=2.1903澳元思考已知：某外匯市場(chǎng)美元兌加元的匯率是1美元＝1.4985加元，次日匯率變化為1美元＝1.4987加元，請(qǐng)解釋報(bào)價(jià)變化的含義。

3.匯率的種類(1)買入?yún)R率和賣出匯率東京外匯市場(chǎng)：1美元=125.50/125.70日元思考：當(dāng)?shù)仄髽I(yè)購(gòu)買1美元需花多少日元？倫敦外匯市場(chǎng)：1英鎊=1.5850/1.5860美元思考：當(dāng)?shù)仄髽I(yè)購(gòu)買1美元需花多少英鎊？(2)中間匯率=（買入?yún)R率+賣出匯率）/2(3)鈔價(jià)：銀行購(gòu)買外幣鈔票的價(jià)格。案例某外貿(mào)公司出口商品取得外匯收入5萬(wàn)USD，按外匯管理規(guī)定要結(jié)匯給銀行，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD/RMB＝7.60—7.65。公司能多少RMB入帳？作業(yè)1某銀行報(bào)價(jià)如下：USD/RMB＝7.6990－7.7000公司因進(jìn)口需要20000美元，問(wèn)：A公司從銀行購(gòu)買美元，A需付多少人民幣？第二天，銀行報(bào)價(jià)變?yōu)閁SD/RMB＝7.6900－7.6910，這說(shuō)明外匯匯率發(fā)生了什么樣的變化？剛好這天A公司收到國(guó)外貨款50000美元，問(wèn)銀行將劃多少人民幣到A公司帳戶？復(fù)習(xí)國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象是什么？國(guó)際結(jié)算慣例有哪些？什么是匯率？什么是買入/賣出價(jià)/鈔價(jià)？當(dāng)前美元（英鎊、歐元）兌人民幣匯率為多少？4.中國(guó)匯率制度：1994－20051994年1月1日以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。實(shí)際上是盯住美元的固定匯率制度2005年7月21日以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機(jī)制。05年7月21日，美元對(duì)人民幣交易價(jià)格調(diào)整為1美元兌8.11元人民幣，人民幣升值2％2008年人民幣匯率走勢(shì)圖匯改以來(lái)，人民幣升值已經(jīng)超17.5%本幣升值有利進(jìn)口，不利出口第三節(jié)外匯風(fēng)險(xiǎn)控制一、概念和種類1、概念foreignexchangeexposure：一個(gè)組織、經(jīng)濟(jì)實(shí)體或個(gè)人的以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債，因外匯匯率波動(dòng)而引起其價(jià)值上漲或下降的可能性即為外匯風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)外匯風(fēng)險(xiǎn)控制2、交易風(fēng)險(xiǎn)舉例1月21日出口合同貨款1萬(wàn)美元，匯率為1美元=10元一個(gè)月后預(yù)計(jì)銀行入帳10萬(wàn)元2月21日收到1萬(wàn)美元，實(shí)際入帳9萬(wàn)元2月20日匯率變?yōu)?美元=9元外匯風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素：本幣、外幣、時(shí)間二、外匯風(fēng)險(xiǎn)的控制方法1、貨幣選擇法（硬幣、軟幣）2、貨幣保值法3、收付改期法（福費(fèi)廷）4、出口押匯法5、遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法6、借款投資法出口押匯法例如，某公司將一筆30天后付款10萬(wàn)美元的出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下單據(jù)交銀行押匯，假設(shè)銀行的手續(xù)費(fèi)是每美元2分人民幣，則10萬(wàn)美元的手續(xù)費(fèi)為2000元。萬(wàn)一30天后美元貶值1%，從1美元＝8.11元貶值到1美元＝7.95元，則每1美元相對(duì)以前少收16分人民幣，10萬(wàn)美元就要少收16000元，但由于押匯以后，企業(yè)以押匯當(dāng)天的匯率結(jié)算，因此企業(yè)可以避免損失16000元，減去手續(xù)費(fèi)2000，仍消除了14000元人民幣的損失。實(shí)質(zhì)：提前收匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法人民幣遠(yuǎn)期外匯牌價(jià)2009-02-24

遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法例：我國(guó)B公司出口一批商品，3個(gè)月后從美國(guó)公司獲得10000美元的貨款。為防止3個(gè)月后美元匯價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，B公司可與銀行簽訂賣10000美元給銀行的3個(gè)月遠(yuǎn)期合同。假定3個(gè)月遠(yuǎn)期合同匯率為1美元=6.8475/6.8485RMB。3個(gè)月后交割，B公司將獲得68475元RMB，并且不受3個(gè)月后匯率的影響。實(shí)質(zhì)：鎖定匯率

第四節(jié)國(guó)際結(jié)算票據(jù)

一、票據(jù)概述1、票據(jù)含義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉(cāng)單、保單等。狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。一般而言，流通票據(jù)是指狹義票據(jù)。JS22、票據(jù)特性1)要式性2)無(wú)因性3)流通性4)文義性5)可追索性JS2二、匯票(一)含義的理解1.無(wú)條件的支付命令2.當(dāng)事人3.付款時(shí)間(1)見(jiàn)票即付(2)遠(yuǎn)期匯票

出票人收款人付款人①②③JS2

ExchangeforGBP5,000.00Beijing,5thApril,1999

①⑤③

At90daysaftersightpaytoCCo.Ororder

④

②

⑦thesumoffivethousandpounds

⑤ToBankofEuropeForACompanyLondon，⑥Beijing

⑧signature

（二）匯票的內(nèi)容JS2托收項(xiàng)下匯票與信用證項(xiàng)下匯票有何不同？（二）匯票的內(nèi)容1.匯票的字樣(如何體現(xiàn)？匯票可以手寫嗎？)2.無(wú)條件的支付命令(如何體現(xiàn)？)3.出票地點(diǎn)和日期(是否必需？若匯票上未記載出票地怎么理解？出票日期有什么作用？)4.一定金額的貨幣(用“大約付1000美元”、“付10萬(wàn)或15萬(wàn)日元”“付1000美元加利息”表示可以嗎？大小寫不一致怎么辦？)（二）匯票的內(nèi)容5.付款人名稱和付款地點(diǎn)(匯票不注明付款地可以嗎？）付款期限(有哪幾種？)6.收款人名稱(收款人名稱有哪幾種可能？)7.出票人名稱和簽字(是否必須要簽字？)8.什么是出票條款？9.什么是“付一不付二”條款？遠(yuǎn)期付款的匯票的到期日如何計(jì)算？付款期限（匯票到期日）的計(jì)算

(1)算尾不算頭（2）月為日歷月（3）先算整月，后算半月，半月以15天計(jì)（4）節(jié)假日順延JS2思考1.某份匯票上注明“paytotheorderofA

Company

thesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”，這種表示有何問(wèn)題？2、以下匯票的抬頭表示時(shí)，匯票可否轉(zhuǎn)讓？（1）PayECompanyonly（2）PayBCompanyorbearer。（3）“PaytotheorderofBCompany；（4）‘PaytoBCompanyororder。JS21、按付款時(shí)間不同:即期匯票和遠(yuǎn)期匯票

2、按收款人的不同:來(lái)人匯票和記名匯票3、按出票人的不同:商業(yè)匯票和銀行匯票4、按匯票是否跟單:光票和跟單匯票

（三）匯票的種類JS2申請(qǐng)人，買方收款人，賣方出票行（四）匯票的使用程序

1.出票7.退票通知2.背書(有哪幾種？)8.拒絕證書3.提示(有幾種？)9.追索4.承兌10.參加承兌5.付款11.參加付款6.退票(拒付)12.保證JS2年月日承兌承兌人簽名案例分析