經(jīng)費(fèi)控制管理制度

經(jīng)費(fèi)掌控管理制度第一章總則第一節(jié)目的和適用范圍為了規(guī)范企業(yè)經(jīng)費(fèi)使用、提高經(jīng)費(fèi)使用效益，訂立本制度。本制度適用于我公司各部門(mén)的行政、業(yè)務(wù)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的掌控和管理。第二節(jié)基本原則依法合規(guī)：經(jīng)費(fèi)使用必需符合國(guó)家法律、法規(guī)、政策和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。良性循環(huán)：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用、合理的原則，遵從節(jié)省、高效的理念，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)的良性循環(huán)。公開(kāi)透亮：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)當(dāng)公開(kāi)透亮，接受內(nèi)部員工和外部監(jiān)督。第二章經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和審批第一節(jié)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)程序各部門(mén)在需要使用經(jīng)費(fèi)前，必需填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》并附上相關(guān)的支出計(jì)劃。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表應(yīng)包含申請(qǐng)部門(mén)、申請(qǐng)事由、預(yù)算金額、支出計(jì)劃等內(nèi)容，并由申請(qǐng)部門(mén)主管簽字確認(rèn)。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表和相關(guān)支持文件應(yīng)在經(jīng)費(fèi)使用前提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。第二節(jié)經(jīng)費(fèi)審批程序財(cái)務(wù)部門(mén)接收到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)后，應(yīng)依照以下程序進(jìn)行審批：第一次審批：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)。第二次審批：依據(jù)金額不同，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)依次進(jìn)行審批，金額超出肯定限額的經(jīng)費(fèi)需要董事會(huì)審批。經(jīng)費(fèi)審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)使用的必需性、準(zhǔn)確性和合法性。如有必需，可要求申請(qǐng)部門(mén)供應(yīng)進(jìn)一步的增補(bǔ)資料。第三節(jié)經(jīng)費(fèi)審批時(shí)限經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)提前至少三個(gè)工作日提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。在接收到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成終審。第三章經(jīng)費(fèi)核銷(xiāo)和報(bào)銷(xiāo)第一節(jié)經(jīng)費(fèi)核銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)使用后，負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)應(yīng)依照相關(guān)支持文件進(jìn)行核對(duì)，確保核銷(xiāo)合理準(zhǔn)確。經(jīng)費(fèi)核銷(xiāo)應(yīng)由申請(qǐng)部門(mén)主管審核，并提交相關(guān)支持文件給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行備案。第二節(jié)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)的原始憑證、發(fā)票或收據(jù)等支持文件。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表應(yīng)包含報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)事由、報(bào)銷(xiāo)金額、支持文件清單等內(nèi)容，并經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。逾期未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用將不予受理。第三節(jié)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批財(cái)務(wù)部門(mén)接收到經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)依照以下程序進(jìn)行審批：第一次審批：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)。第二次審批：依據(jù)金額不同，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)依次進(jìn)行審批，金額超出肯定限額的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要董事會(huì)審批。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注報(bào)銷(xiāo)事由的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性。如有必需，可要求報(bào)銷(xiāo)人供應(yīng)進(jìn)一步的增補(bǔ)資料。第四節(jié)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)限經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。在接收到經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成終審。第四章經(jīng)費(fèi)監(jiān)督和檢查第一節(jié)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行監(jiān)督，定期向公司高層領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告經(jīng)費(fèi)使用情況。公司高層領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并提出改進(jìn)措施。第二節(jié)經(jīng)費(fèi)檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)給公司高層領(lǐng)導(dǎo)。公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年至少一次對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行全面檢查，并依據(jù)需要提出整改看法。第五章附則第一節(jié)違反經(jīng)費(fèi)管理制度的處理方法對(duì)違反經(jīng)費(fèi)管理制度的員工，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)采取如下處理方法：扣除相應(yīng)經(jīng)費(fèi)金額；追究相關(guān)人員的責(zé)任，并依照公司規(guī)定予以相應(yīng)懲罰。對(duì)于有意違反經(jīng)費(fèi)管理制度、涉及貪污受賄等嚴(yán)重違法行為的員工，公司將依法追究其刑事責(zé)任并予以開(kāi)除處理。第二節(jié)本制度的解釋權(quán)和修訂對(duì)于本制度