付款管理制度

付款管理制度

付款管理制度「篇一」

1、目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成

本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控

制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷（核

銷）費(fèi)用的票據(jù)。

3、職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票

據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（中

華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）的規(guī)定。

3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)由核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款

（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理

性、合法性、真實(shí)性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工

發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生

的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。

3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付

款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、

支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷

（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。

3.2.5董事K負(fù)責(zé)最終審批。

4、程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求

4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請(qǐng)單》，闡述付款

（借款）用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。

4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請(qǐng)單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理

由”未核銷的付款（借款），對(duì)符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審

核。

4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交

由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請(qǐng)

款，出納員核對(duì)原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或

銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、

網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不

借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未

結(jié)清借款的人員乂申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書面說

明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促

借款人及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其

催促核銷。各科室借款咳銷的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)

科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且

理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)責(zé)人。

4.2備用金管理程序與要求

4.2.1備用金申請(qǐng)與審批

4.2.1.1備用金使月科室提出申請(qǐng)，填寫《備用金使用申請(qǐng)單》，真實(shí)描述備

用金申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)過申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)

務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)

備用金申請(qǐng)額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批：董事長(zhǎng)綜合上述意見后對(duì)備用金

進(jìn)行最終審批。該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請(qǐng)單》只能對(duì)應(yīng)一項(xiàng)

經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請(qǐng)單》事由描述一

致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與咳銷票據(jù)種類必須相符。

4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合

理性角度審核報(bào)銷事山的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國(guó)家

稅務(wù)總局公告20xx年第7號(hào)》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票

專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求

4.3.2.2.1差旅費(fèi)

差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載明出差人姓名、

出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級(jí)審批，超過1個(gè)月以上的出

差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷

（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理

規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對(duì)于超標(biāo)的費(fèi)用

需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)最終審批，

方可予以報(bào)銷（核銷）。對(duì)于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)

票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地

區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對(duì)存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店

直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科

長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對(duì)于主管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)

用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對(duì)于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科

室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。

發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手磯電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷原則，預(yù)存話

費(fèi)不予報(bào)銷。

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(zhǎng)每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；

2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；

3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；

4、營(yíng)銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。

4.3.2.2.4辦公費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：芍真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售

辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在

品名較多發(fā)票欄無法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞

務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章

應(yīng)為辦公用品專營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。

4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)

資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位的營(yíng)業(yè)范圍有舉

辦會(huì)議一項(xiàng)。

可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填

寫“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。

須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司

定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會(huì)議，公司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要求必

須附會(huì)議通知、會(huì)議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，

會(huì)議照片、會(huì)議簽到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所

列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報(bào)銷發(fā)票種類：物買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香

皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資

質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)

票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或

協(xié)議；開票單位的營(yíng)業(yè)人照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告

的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

4.3.2.2.8咨詢費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開

具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供

咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。

4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個(gè)人購(gòu)買的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)

支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。

4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，

4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的其他支出。

5、支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請(qǐng)單》

5.1.2《備用金使用申請(qǐng)單》

5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷單》

5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

付款管理制度「篇二」

一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：

“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑）。

2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款項(xiàng)的用

途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》。

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同履約付

款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案。

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無

合同”字樣。

1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對(duì)金額超過——萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)。

4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公

司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。

5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請(qǐng)單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具

體付款單據(jù)與《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊

全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行

復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作

為會(huì)計(jì)憑證附件。

四、權(quán)責(zé)：

1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購(gòu)部

門與對(duì)方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。

五、付款流程如下：

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請(qǐng)單》確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)

相關(guān)的事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批

出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直

接轉(zhuǎn)賬到對(duì)方賬戶上。

2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明：支票支付

4、在合同的履約過程中，對(duì)方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提

供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對(duì)方需加蓋印章）

5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有

權(quán)卻必須拒絕辦理。

6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批

付款管理制度「篇三」

資金付款流程及計(jì)劃管理制度為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使

用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，

影響公司形象。根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及

計(jì)劃管理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)及融資計(jì)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)

責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。

1.2融資部負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)

對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

1.3財(cái)務(wù)部具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供

當(dāng)月的資金計(jì)劃使用和客戶欠款情況。

1.4各資金用款部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部，按時(shí)將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、

董事長(zhǎng)審批的資金計(jì)劃單報(bào)財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金計(jì)劃的審批資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季

度計(jì)劃（以年度計(jì)劃為準(zhǔn)則）、月度計(jì)劃（以季度計(jì)劃為準(zhǔn)則）和周計(jì)戈U（以月度

計(jì)劃為準(zhǔn)則）。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須

是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。

年度、季度、月度計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總

經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)審批，周計(jì)劃根據(jù)需要由分管副總按月計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理簽字后由財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)支付（原則上所有設(shè)月計(jì)劃支付項(xiàng)目在25號(hào)后支付）。財(cái)務(wù)部和相關(guān)用款部

門依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。

2.2付款審批單計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過程中，對(duì)于各用款部門按計(jì)劃提交

的付款審批單，董事長(zhǎng)不在具體審批單（周計(jì)劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部

門級(jí)負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。

財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計(jì)劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況

財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字或者有融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字無財(cái)務(wù)總

監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必須由部門的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面

授權(quán)的人員和融資計(jì)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手

續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

2.3計(jì)劃外的付款的審批單筆計(jì)劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元〕，

周累計(jì)超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)并簽字后、通知財(cái)

務(wù)部和融資計(jì)劃部資按手續(xù)予以及時(shí)辦理。

特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付

款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和

出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書

面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，

超過后報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可辦理。

所有的借款必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管根據(jù)制度進(jìn)一步審核。

特殊緊急借款的可以主管副總由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，

事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納

承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.5其他費(fèi)用支付（非采購(gòu)和工程性支出）的審批費(fèi)用審核人員首

先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主

管副總簽字審批，并由財(cái)務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全

后上予以支付。

3付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3.1

付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門按批準(zhǔn)簽

字后的月度及周計(jì)劃填寫申請(qǐng)單各用款部門計(jì)劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付

款根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的

主管人員簽字審批，業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)傳遞3.2

借款流程財(cái)務(wù)部處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批

出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(zhǎng)簽字）根據(jù)權(quán)限決定是否由分管

副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費(fèi)用流程部門主管簽字審批業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字

總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副息簽字審批4資金付款計(jì)劃的編

制4.1編制依據(jù)各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，

編制資金用款計(jì)劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后提交給

融資計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部。

根據(jù)以下資料編制資金付款計(jì)劃：

供應(yīng)部必須負(fù)責(zé)專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。

財(cái)務(wù)部出納提供最新帳戶余額。

銷售部門提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批簽字后提

交給總經(jīng)理及融資計(jì)劃部。

4.2計(jì)劃編制時(shí)間年度計(jì)劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年

度計(jì)劃。

季度計(jì)劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計(jì)劃。

月度計(jì)劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計(jì)劃。

周計(jì)劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周計(jì)劃。

相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔

細(xì)編制付款計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送融資計(jì)戈U部。逾期引起的一切相

關(guān)責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。

融資計(jì)劃部會(huì)同財(cái)務(wù)部按計(jì)劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)

向客戶辦理付款安排事宜。

5費(fèi)用付款審批報(bào)銷:

其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度和資金管理制度執(zhí)

行。

6責(zé)任資金用款部門負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的一切責(zé)任，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)

責(zé)，填報(bào)主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。

融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。

財(cái)務(wù)部對(duì)編制計(jì)劃所需的并且由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供的資料負(fù)責(zé)，并對(duì)準(zhǔn)確性負(fù)

責(zé)。同時(shí)出納負(fù)責(zé)及時(shí)我計(jì)劃付款。

7財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作

廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

付款管理制度「篇四」

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工已差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審

核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部

門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”（見附表1）,并按規(guī)定程度報(bào)批后，到

財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)

務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差

時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的‘地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)鐺標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首口150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首三150130首日220xx0400hkd

部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。

2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員

主管、工程師級(jí)

部門經(jīng)理級(jí)

公司副總經(jīng)理級(jí)

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘U交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟卦、

輪船二等艙；部門經(jīng)埋級(jí)：可乘坐匕機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐￡機(jī)需報(bào)

總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)

需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)

銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，

需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不

得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通疊按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

付款管理制度「篇五」

1目的

為加強(qiáng)資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制

度。

2職責(zé)

集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管埋，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)

金開支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要

超限額支付現(xiàn)金，必須丑財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.1.2公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣150C

元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫(kù)存限額，超過限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室

或銀行。

3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得公款私存，

3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，

20xx元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支

出在20xx元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開

具銀行現(xiàn)金支票，通過艱行支取現(xiàn)金。控股子公司支出在1000元以下的，可以現(xiàn)

金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納

簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處

理。

3.1.7財(cái)務(wù)部主管部長(zhǎng)每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表

并簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書

面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。

3.2各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)

算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)檢測(cè)

后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付款憑證

開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出,每月15日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)

的50%,每月30日前結(jié)清本月電費(fèi)。

3.3.2鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管

理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。

3.3.3稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證，

由財(cái)務(wù)部資金管埋室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。

3.3.4工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根

據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資

每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由

財(cái)務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。

3.3.6支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室利資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)

核。

3.3.7采購(gòu)款的支付堅(jiān)持采購(gòu)集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購(gòu)

委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購(gòu)合同

中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國(guó)內(nèi)設(shè)備采購(gòu)

3.3.7.1.1100萬元以下的設(shè)備采購(gòu)合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2100萬元以上的設(shè)備采購(gòu)合同，預(yù)付款不得超過合同總額的2C-

30%,設(shè)備制造過程中不支付進(jìn)度款，設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的

60%,設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同

總額的90%,余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副

總經(jīng)

理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進(jìn)口物資興購(gòu)根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購(gòu)、其他采購(gòu)（辦公用品等）不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收

合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會(huì)

審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支

付預(yù)付款。

3.3.8采購(gòu)部門按行場(chǎng)情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需

經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4-6個(gè)月，進(jìn)口物資

的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國(guó)內(nèi)貿(mào)易商采購(gòu)的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票

不小于60%o

3.3.10采購(gòu)款應(yīng)按采購(gòu)付款程序由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制

度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款

方式：

3.3.11.150萬元以下的工程（含技改、大修、中小修工程）不預(yù)付備料款和進(jìn)

度款。

3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15-25%的備料款，按工程管理部

門審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過合同總價(jià)或進(jìn)度總額的80%

（含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后安排支付竣工款5%,工程結(jié)算并審核

完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結(jié)算款570樂余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后

安排支付。

3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程主管部門、

規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計(jì)部部長(zhǎng)簽

字的審計(jì)付款通知書后才能支付。

3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4-6個(gè)月o

3.3.12臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支

付。

3.3.13福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付

款。

3.3.14有采購(gòu)權(quán)的子公司付款時(shí)必須有審計(jì)部門簽章的合同及資金預(yù)算。

3.3.15其他支出由財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算合理安排。

3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國(guó)內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4本

制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

5、本制度自發(fā)布之口起開始執(zhí)行。

付款管理制度「篇六」

為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。

1.根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對(duì)于特殊的情況，如設(shè)備、

模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評(píng)審。預(yù)付賬款要按照合同的

規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場(chǎng)情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證'業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全

的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購(gòu)貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具

收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購(gòu)貨合同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)

點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對(duì)照合同進(jìn)行審核，對(duì)于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達(dá)

到合同規(guī)定的付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品

或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對(duì)賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)對(duì)賬并督促其履約。

5.對(duì)于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已

交付的，一般不需對(duì)賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票

應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對(duì)賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動(dòng)，余

額、發(fā)生時(shí)間、對(duì)方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)付賬款的清理情況、

清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購(gòu)貨合同、簽證單和臺(tái)賬一同保管，形成完

整檔案。8.財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長(zhǎng)不超過三個(gè)月）對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過召開預(yù)付賬款

例會(huì)及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

9.其他未盡事宜報(bào)請(qǐng)公司決定。

10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二零一四年七月二十六日修訂

付款管理制度「篇七」

一、定義：

1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為客戶提供服務(wù)

而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項(xiàng)。

2、應(yīng)付款：公司采購(gòu)產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為獲得服務(wù)支

持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。

二、現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨

單》。

2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對(duì)于第一次購(gòu)

買的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，多次購(gòu)買且信用差的客戶要求其預(yù)付

貨款的70%才可以送貨：多次購(gòu)買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行月結(jié)付

款，客戶財(cái)務(wù)信用由會(huì)計(jì)審核評(píng)定。

4.原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶

現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，

與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

6.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。

三、月結(jié)收款管理

1.對(duì)于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明

細(xì)，按客戶財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間之前一周由前臺(tái)向客戶發(fā)出《請(qǐng)款單》傳真，由會(huì)計(jì)向?qū)?/p>

方相應(yīng)人員催欠。

2.在對(duì)方明確表示貨款清結(jié)時(shí)間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需

要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的

規(guī)定：

①有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺(tái)文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記

以及有關(guān)委托手續(xù)。對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給前臺(tái)文員，并

作出還單登記；對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》

到前臺(tái)文員處進(jìn)行銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)

間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)

的實(shí)際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請(qǐng)軟單》且對(duì)方無法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催

欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。

四、采購(gòu)付款管理

1.采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證

原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。

2.采購(gòu)部必須有完整的采購(gòu)結(jié)算檔案，并建立有效的采購(gòu)分析檔案。采購(gòu)部應(yīng)

在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購(gòu)部和財(cái)

務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購(gòu)部應(yīng)對(duì)

供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原

物料庫(kù)存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原

物料采購(gòu)計(jì)劃、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給總經(jīng)理（助理）。

3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請(qǐng)單

并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、原料收貨報(bào)

告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票。

4.采購(gòu)部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報(bào)“采購(gòu)用款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部

籌款，每周應(yīng)提報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理。原物料采購(gòu)須遵循“貨到付

款”的原則，嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場(chǎng)時(shí)，供應(yīng)

商堅(jiān)持要求先款后貨，因而需要帶款提貨(帶款提貨必須確保采購(gòu)資金的安全，本

款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資)，其所需貨款須由采購(gòu)部、財(cái)

會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。

5.必要的原物料預(yù)時(shí)貨款應(yīng)遵循以下兒點(diǎn)：

(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨

款的結(jié)算形式。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)

查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交

總經(jīng)理(助理)。(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予

以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地

的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)每一項(xiàng)預(yù)付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應(yīng)對(duì)策既要保

證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。

(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原

物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助

理)，直至該合同履行完畢。

6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報(bào)總經(jīng)理

批準(zhǔn)，由財(cái)會(huì)部授權(quán)辦理。

7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)

成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購(gòu)憑

證、入庫(kù)單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫《請(qǐng)款

單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核.

9.要求供應(yīng)商或請(qǐng)款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。10.所有手續(xù)

合格后，出納付款。

11.對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分

批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。

五、其他付款管理

1.公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由行

政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。2.需

交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后

繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、

會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。4.收到貸款利息通知單，財(cái)

務(wù)部會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字，總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

5.各項(xiàng)業(yè)務(wù)前期費(fèi)用、項(xiàng)目開發(fā)管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不直接記

入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會(huì)計(jì)

師、總經(jīng)理審批。

6.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（或被授權(quán)人）簽字、總經(jīng)理審批后才進(jìn)行

辦理。

7.應(yīng)填寫資金開支申請(qǐng)表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請(qǐng)表和付款單據(jù)

一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)人員不

予付款。

8.經(jīng)辦部門持發(fā)票去銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請(qǐng)表內(nèi)容相同，且金額不得

超出資金開支申請(qǐng)表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。

9.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相

應(yīng)合同編號(hào)、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受

理。

10.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

付款管理制度「篇八」

一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為

資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切'業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下

2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款項(xiàng)的用

途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同履約付

款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)

沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對(duì)

外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（?切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下

2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款項(xiàng)的用

途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書

6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)

部備案

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無

合同”字樣

四、注意事項(xiàng)

1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對(duì)金額超過xx力的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部

3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)

4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公

司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)

5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請(qǐng)單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具

體付款單據(jù)與《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊

全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)

行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

作為會(huì)計(jì)憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項(xiàng)制度。只有建立好相

關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護(hù)雙方的權(quán)益。另外，付款人

員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細(xì)節(jié)問題，防止因?yàn)槭韬鲈斐纱箦e(cuò)，更多相

關(guān)知識(shí)您可以咨詢律圖銅川律師。

付款管理制度「篇九」

采購(gòu)與付款管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)

《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本

公司采購(gòu)與付款管理制度。

第二條建立公司采購(gòu)與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：

（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和

監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

（-）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健

康運(yùn)行；

（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保

護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第二章標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)作業(yè)程序

第一節(jié)請(qǐng)購(gòu)

第一條請(qǐng)購(gòu)部門的劃分

各項(xiàng)材料的請(qǐng)購(gòu)部門如下：

（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門

（二）預(yù)備材料：物料管理部門

（三）非常備材料:

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門

2.其他用料?：使用部門或物料管理部門

第二條請(qǐng)購(gòu)單的開立、遞送

（一）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫(kù)存情況開立請(qǐng)購(gòu)單，

并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)

限呈核并編號(hào)（依事業(yè)部別編訂），〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）（外購(gòu)）〃送采購(gòu)部門。

（二）需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購(gòu)材料，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)以請(qǐng)購(gòu)單附

表，一單多品方式，提出請(qǐng)購(gòu)。

（三）緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門于〃請(qǐng)購(gòu)單〃〃說明欄〃注明原因，并加蓋〃緊急采

購(gòu)〃章。

（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫(kù)存情況，填制〃請(qǐng)購(gòu)

單〃提出請(qǐng)購(gòu)。

第三條免開請(qǐng)購(gòu)單部分

（一）下列總務(wù)性物品免開請(qǐng)購(gòu)單，并可以〃總務(wù)用品申請(qǐng)單〃委托行政部門辦

理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請(qǐng)購(gòu)單），其列舉如下：

1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。

2.招待用品：飲料、否煙等。

3.書報(bào)（含技術(shù)性書籍及定期刊物）、名片、文具等。

4.打字、刻印、報(bào)表等。

(二)金額為xxx元以下的零星采購(gòu)免開請(qǐng)購(gòu)單。

第四條請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)限

(一)內(nèi)購(gòu)：

1.原物料：

⑴請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

(2)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。

⑶請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核次。

2.財(cái)產(chǎn)支出：

(1)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

(2)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

3.總務(wù)性用品：

⑴請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

(2)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核沃。

附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)以〃財(cái)產(chǎn)支出〃核決權(quán)限呈核。

（二）外購(gòu)：

1.采購(gòu)金額以CIF美元總價(jià)折合在XXX元（含）以下者由xx核決。

2.采購(gòu)金額以CIF美元總價(jià)折合超過XXX元以上者由xx核決。

第五條請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷

（一）請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷應(yīng)立即由原請(qǐng)購(gòu)部門通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，同時(shí)于〃請(qǐng)

購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃或〃請(qǐng)購(gòu)單矽卜購(gòu)）〃加蓋紅色”撤銷〃的戳記及注明撤銷原因。

（二）采購(gòu)部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：

1.采購(gòu)部門于原請(qǐng)購(gòu)單加蓋〃撤銷〃章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門。

2.原〃請(qǐng)購(gòu)單〃已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知撤銷，并由物料

管理部門據(jù)以將原請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門。

3.原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門，由原請(qǐng)購(gòu)部門提出相應(yīng)

處理意見。

第二節(jié)采購(gòu)一般規(guī)定

第六條采購(gòu)部門的劃分

（一）內(nèi)購(gòu)：由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理。

（二）外購(gòu)：由采購(gòu)部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。

（三）磁業(yè)公訶管理層對(duì)于重要材料的采購(gòu)，可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。專

案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購(gòu)作業(yè)。

第七條采購(gòu)作業(yè)方式除一般采購(gòu)作業(yè)方式外，采購(gòu)部門可依材料使用及采購(gòu)特

性，選擇下列方式進(jìn)行采購(gòu)：

（一）集中計(jì)劃采購(gòu)：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購(gòu)較為有利

者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購(gòu)買計(jì)劃并通知各

請(qǐng)購(gòu)部門依計(jì)劃提出請(qǐng)購(gòu)，采購(gòu)部門定期集中辦理采購(gòu)。同時(shí)采購(gòu)部門應(yīng)事先選定

廠商，議定長(zhǎng)期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請(qǐng)購(gòu)部門依需要提出請(qǐng)購(gòu)。

（二）由采購(gòu)部牽頭進(jìn)行采購(gòu)合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架

協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

1.采購(gòu)合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購(gòu)部外，物品使用部門和

財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購(gòu)應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。大額采購(gòu)合

同必須報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。

2.大型設(shè)備的采購(gòu)應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽

頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購(gòu)部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決策。

3.采購(gòu)部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購(gòu)物品。

第八條采購(gòu)作業(yè)處理期限采購(gòu)部門應(yīng)依采購(gòu)地區(qū)、材料特性及市場(chǎng)供需，分類

制定材料采購(gòu)作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)，應(yīng)立即修

正。

第九條價(jià)格復(fù)核與市場(chǎng)行情資料提供

（一）采購(gòu)部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場(chǎng)與行情，并建立廠商資料，作為采購(gòu)及價(jià)

格審核的參考。

（二）采購(gòu)部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場(chǎng)行情資

料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核

（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)）等。

第三節(jié)國(guó)內(nèi)采購(gòu)作業(yè)處理

第十一條詢價(jià)、比，介、議價(jià)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接獲〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃后應(yīng)依請(qǐng)購(gòu)案件的緩急，并參考市場(chǎng)行

情及過去采購(gòu)記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。（二）

若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛?，采?gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)檢附資

料并于〃請(qǐng)購(gòu)單〃上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會(huì)使用部門或請(qǐng)購(gòu)部門簽注意見后

呈核。

（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購(gòu)量超過請(qǐng)購(gòu)量），采購(gòu)經(jīng)辦人員于議價(jià)

后，應(yīng)于請(qǐng)購(gòu)單〃詢價(jià)記錄欄〃中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

（四）對(duì)于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方

式向廠商議價(jià)。

（五）采購(gòu)部門接到請(qǐng)購(gòu)部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購(gòu)案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦

人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請(qǐng)購(gòu)單后，按一般采購(gòu)程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核

及核決

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于〃請(qǐng)購(gòu)單〃詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬訂〃訂購(gòu)

廠商〃〃交貨期限〃與〃報(bào)，介有效期限〃經(jīng)主管審核，并依請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)限呈核。

（二）采購(gòu)案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購(gòu)數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依更改

后的采購(gòu)金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購(gòu)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的〃請(qǐng)購(gòu)單〃后應(yīng)以〃訂購(gòu)單〃向廠商訂購(gòu)，并以電

話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于〃送貨單〃上注明〃訂購(gòu)單

編號(hào)〃及〃包裝方式〃。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長(zhǎng)期合同或框架協(xié)議者，采購(gòu)部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長(zhǎng)

期合同書，依采購(gòu)核決權(quán)限呈核后辦理。

（三）若屬分批交貨者，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)于〃訂購(gòu)單〃上加蓋〃分批交貨〃章以資識(shí)

別。

（四）采購(gòu)經(jīng)辦人員及用暫借款采購(gòu)時(shí)，應(yīng)于〃訂購(gòu)單〃加蓋〃暫借款采購(gòu)〃章。

以資識(shí)別。

第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系

（一）國(guó)內(nèi)采購(gòu)部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購(gòu)、交貨三個(gè)階段，以〃采購(gòu)控制表〃和“物料

訂購(gòu)跟催表”控制采購(gòu)作業(yè)進(jìn)度，同時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)收料日期以便辦理收料

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告，并

注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請(qǐng)購(gòu)部門，依請(qǐng)購(gòu)部門意見擬

可對(duì)策處埋。

第十五條退貨或退疾

（一）內(nèi)購(gòu)材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議，交磁

業(yè)公司管理層審核后交采購(gòu)部門辦理。

第十六條整理付款

（一）一般情況下的討款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（二）短交應(yīng)補(bǔ)足者，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整埋付款，并參照第二章

“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（三）超交應(yīng)經(jīng)主管咳示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)

行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外采購(gòu)作業(yè)處理（含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù)）

第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接獲〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃后應(yīng)依請(qǐng)購(gòu)案件的緩急，并參考市場(chǎng)行

情及過去采購(gòu)記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)，除因特殊情況（獨(dú)家制造

或代理等原因）應(yīng)干〃請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）〃注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價(jià)、

比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。

第十八條呈核及核決

（一）比價(jià)、議價(jià)完成后，采購(gòu)部門應(yīng)填制〃訂購(gòu)單（外購(gòu)）〃，擬訂〃訂購(gòu)廠商〃〃

預(yù)定裝船日期〃等，連同廠商報(bào)價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購(gòu)核決權(quán)限核決。

（二）采購(gòu)案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購(gòu)數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依更改

后的采購(gòu)金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購(gòu)與合同

（一）〃訂購(gòu)單（外購(gòu)了經(jīng)核決送回采購(gòu)部門后，即向廠商訂購(gòu)并將相關(guān)材料遞交

進(jìn)口部門辦理各項(xiàng)手續(xù)，遞交財(cái)務(wù)中心辦理信用證。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長(zhǎng)期合同者，采購(gòu)部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長(zhǎng)期合同書，

依采購(gòu)核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度「篇十」

1.0目的

為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，清晰各項(xiàng)辦事流程，便于公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)

業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。2.0適用范圍

公司各部門及員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。3.0定義和縮寫

無4.0職責(zé)與權(quán)限

4.1財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；

4.2各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財(cái)務(wù)管

理部具有審計(jì)權(quán)，對(duì)各部門費(fèi)用使用負(fù)審核責(zé)任。

4.4按《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》被授權(quán)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批，

5.0工作程序5.1費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對(duì)外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊

付款業(yè)務(wù)

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限

部門經(jīng)理及以下員工的費(fèi)用由公司管理層審批，管理層費(fèi)用由公司董事長(zhǎng)審

批，公司董事長(zhǎng)費(fèi)用由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)

限參照《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》）。

5.1.1.2費(fèi)用報(bào)銷總流程見下圖：

5.1.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：?jiǎn)T工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公

司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：辦公用品費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、交通費(fèi)用、餐

費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)、業(yè)務(wù)召待費(fèi)、員工獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、離職員工薪酬、員

工活動(dòng)費(fèi)用、采購(gòu)等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。

5.1.2.1差旅費(fèi)、交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行，報(bào)

備綜

合管理部專人審核和記錄，報(bào)銷時(shí)需綜合管理部簽字確認(rèn)，同時(shí)需提供財(cái)務(wù)管

理部認(rèn)可的合法報(bào)銷單據(jù)。（員工的交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼及誤餐費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)

一報(bào)銷）5.1.2.2員工巴差費(fèi)用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。

5.1.2.3出租車費(fèi)報(bào)銷

5.1.2.3.1享受自各車補(bǔ)貼的人員不得報(bào)銷市內(nèi)出租車費(fèi)，但發(fā)生在出差地的

交通費(fèi)用除

夕卜。

5.1.2.3.2員工如確因事項(xiàng)緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的'情況下，必須征得

部門經(jīng)理同意后，可申請(qǐng)報(bào)銷出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分次（或分單）注明往返地點(diǎn)、

事由。5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需要實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.1.2.4.1招待費(fèi)月報(bào)銷程序：所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用（含出差發(fā)生的），在填寫

《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-C202）時(shí)，“用途”欄目?jī)H注明“招待費(fèi)”字樣、以及相應(yīng)

金額即可，但同時(shí)必須附有《招待費(fèi)、誤餐費(fèi)說明單》（QR-CW-01）,并報(bào)公司領(lǐng)

導(dǎo)審批，該清單須由報(bào)銷人、部門負(fù)責(zé)人共同簽字。費(fèi)用報(bào)銷審批同費(fèi)用報(bào)銷必須

一事一單與其他費(fèi)用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)必須附有填寫完整的《招待費(fèi)、

誤餐費(fèi)說明單》（QR-CW-01）o5.1.2.5采購(gòu)費(fèi)用

5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)和管理；如無法統(tǒng)

一采購(gòu)的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報(bào)銷。

5.1.2.5.2辦公設(shè)各（如：電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)碼相

機(jī)、U盤、計(jì)算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計(jì)算機(jī)房設(shè)備、視頻會(huì)議系統(tǒng)、0A系統(tǒng)等的

采購(gòu)等）由各需要公司、部門按流程申報(bào)計(jì)劃或提交采購(gòu)申請(qǐng)，由綜合管理部統(tǒng)一

采購(gòu)和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負(fù)責(zé)落實(shí)購(gòu)置。

5.1.2.5.3負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的購(gòu)進(jìn)、

領(lǐng)用、庫(kù)存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送各有關(guān)部門及人員。5.1.3各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)

銷控制

5.1.3.1費(fèi)用的合同管理：同類性質(zhì)的費(fèi)用單筆單項(xiàng)超過10000元的（如印刷

費(fèi)用、廣告費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)、裝修費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)、評(píng)

估費(fèi)等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細(xì)清單走審批流程（審批手續(xù)按“采

購(gòu)管理規(guī)定”）報(bào)銷時(shí)需提交相關(guān)書面資料方可報(bào)銷。5.1.4費(fèi)用報(bào)銷要求及原

則5.1.4.1報(bào)銷時(shí)間要求

各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防

止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時(shí)間超過三個(gè)月的不予報(bào)銷。（如員工固定費(fèi)

用定于當(dāng)月25口或次月10口送呈有關(guān)審批人審批，其他費(fèi)用定每周四送呈有關(guān)審

批人審批）

5.1.4.2費(fèi)用報(bào)銷其據(jù)的使用要求

5.1.4.2.1《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。

5.1.4.2.2報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項(xiàng)必須逐一填寫

清楚。5.1.4.2.3若《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資

產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)或物品，則報(bào)銷人應(yīng)將《費(fèi)用報(bào)銷單》