費(fèi)用與支出管理制度

費(fèi)用與支出管理制度1.綜述為了規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)費(fèi)用和支出合理、透亮、高效，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特訂立本《費(fèi)用與支出管理制度》。2.費(fèi)用管理2.1費(fèi)用分類為便于管理和核算，公司對(duì)費(fèi)用進(jìn)行如下分類：行政費(fèi)用：指與公司辦公和管理相關(guān)的費(fèi)用，包含但不限于辦公用品、水電費(fèi)、通信費(fèi)用、人員福利、差旅費(fèi)等；生產(chǎn)費(fèi)用：指與公司生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)及維護(hù)相關(guān)的費(fèi)用，包含但不限于原材料子采購(gòu)、加工費(fèi)用、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用等；銷售費(fèi)用：指與公司市場(chǎng)推廣和銷售活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，包含但不限于廣告費(fèi)、推廣費(fèi)用、銷售提成等。2.2費(fèi)用申請(qǐng)與預(yù)算制度規(guī)定上級(jí)部門負(fù)責(zé)管控費(fèi)用預(yù)算，每年初訂立費(fèi)用預(yù)算，并及時(shí)調(diào)整；每個(gè)部門在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)實(shí)際需要填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，并附上相應(yīng)的支出理由及依據(jù)，申請(qǐng)報(bào)送至上級(jí)部門審批；上級(jí)部門在審核費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)綜合考慮公司整體經(jīng)營(yíng)情形、預(yù)算調(diào)配情況及部門實(shí)際需求等因素，審批通過后將費(fèi)用預(yù)算劃撥至下級(jí)部門。2.3費(fèi)用審批與支出費(fèi)用審批需遵從明確的審批流程，由經(jīng)費(fèi)管理部門按規(guī)定程序進(jìn)行審批；費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)將審批通過的費(fèi)用申請(qǐng)與相關(guān)票據(jù)（如發(fā)票、收據(jù)等）進(jìn)行核對(duì)，確保費(fèi)用的合法性和準(zhǔn)確性；公司采用電子化支出方式進(jìn)行費(fèi)用支出，經(jīng)費(fèi)管理部門負(fù)責(zé)核對(duì)銀行賬戶情況并進(jìn)行支出操作。2.4費(fèi)用記錄和報(bào)銷每個(gè)部門必需對(duì)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行認(rèn)真記錄，包含費(fèi)用類型、費(fèi)用金額、費(fèi)用使用事由等，并及時(shí)歸檔；部門費(fèi)用記錄應(yīng)通過登記表、電子系統(tǒng)等方式進(jìn)行，確保費(fèi)用記錄真實(shí)可信；申請(qǐng)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，需填寫費(fèi)用報(bào)銷表并附上相關(guān)票據(jù)，報(bào)送經(jīng)費(fèi)管理部門審核、審批。2.5費(fèi)用監(jiān)控與分析經(jīng)費(fèi)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控各部門費(fèi)用的執(zhí)行情況，并及時(shí)與各部門進(jìn)行溝通溝通；定期對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析、對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施加以調(diào)整；通過費(fèi)用監(jiān)控與分析，提高費(fèi)用使用效益，降低費(fèi)用支出本錢，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。3.支出管理3.1采購(gòu)管理公司采用供應(yīng)商管理制度，建立供應(yīng)商庫(kù)，并定期評(píng)估供應(yīng)商的綜合本領(lǐng)和服務(wù)質(zhì)量；采購(gòu)需求應(yīng)向采購(gòu)部門提出，并填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，包含物品名稱、型號(hào)、數(shù)量、使用部門等信息；采購(gòu)部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行供應(yīng)商選擇、報(bào)價(jià)比較、合同簽訂等流程，并確保采購(gòu)過程公開、公正、公平。3.2項(xiàng)目支出管理各項(xiàng)目支出需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；項(xiàng)目支出應(yīng)遵從項(xiàng)目預(yù)算和合同商定，確保支出合理、合規(guī)；項(xiàng)目支出應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真記錄，包含支失事項(xiàng)、支出金額、支出依據(jù)等，以備查驗(yàn)。3.3資產(chǎn)購(gòu)置和管理公司核心資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等的購(gòu)置需供應(yīng)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，并經(jīng)過相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)的審批；購(gòu)置的資產(chǎn)需進(jìn)行登記和資產(chǎn)編碼，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)和保管；被調(diào)撥或報(bào)廢的資產(chǎn)，需經(jīng)過審批和手續(xù)辦理，并做好相關(guān)記錄。3.4借款和貸款管理公司的借款和貸款需經(jīng)過充分論證，并填寫借貸款申請(qǐng)表，報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；資金部門負(fù)責(zé)與銀行進(jìn)行借貸談判、簽訂合同，并履行還款義務(wù)；借貸款的使用需依照合同商定，并進(jìn)行認(rèn)真記錄和賬務(wù)處理。4.審計(jì)與監(jiān)督4.1審計(jì)制度公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用和支出進(jìn)行定期、不定期的審計(jì)工作；審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立行使職權(quán)，對(duì)各部門的費(fèi)用及支出情況進(jìn)行抽查、檢查、核實(shí)，并提出改進(jìn)看法。4.2監(jiān)督機(jī)制財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)費(fèi)用與支出執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與矯正費(fèi)用管理中的問題；上級(jí)部門對(duì)下級(jí)部門的費(fèi)用支出實(shí)行監(jiān)督制約，確保各部門依照規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)和使用；公司訂立風(fēng)險(xiǎn)掌控和內(nèi)部掌控制度，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用和支出的監(jiān)管力度。5.附則本制度自頒布之日起執(zhí)行，如有需要修改或增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門審核、批準(zhǔn)，并及