公司應(yīng)收賬款應(yīng)收盡收管理流程

公司應(yīng)收賬款應(yīng)收盡收管理流程一、制定目的及范圍為提高公司應(yīng)收賬款的管理效率，確保資金的及時回籠，特制定本管理流程。該流程適用于所有應(yīng)收賬款的管理，包括客戶信用評估、賬款催收、賬款核對及壞賬處理等環(huán)節(jié)。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循“及時、準(zhǔn)確、規(guī)范”的原則，確保賬款信息的真實(shí)有效。2.客戶信用評估應(yīng)綜合考慮客戶的財務(wù)狀況、信用歷史及市場聲譽(yù)，合理控制信用風(fēng)險。3.催收工作應(yīng)保持良好的溝通，避免對客戶關(guān)系造成負(fù)面影響。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評估1.1信息收集：財務(wù)部門需收集客戶的財務(wù)報表、信用報告及行業(yè)信息。1.2信用評分：根據(jù)收集的信息，對客戶進(jìn)行信用評分，評分標(biāo)準(zhǔn)包括財務(wù)健康度、還款歷史及行業(yè)風(fēng)險等。1.3信用等級劃分：將客戶劃分為優(yōu)質(zhì)客戶、一般客戶和高風(fēng)險客戶，制定相應(yīng)的信用政策。2.合同簽署與賬款確認(rèn)2.1合同審核：銷售部門在與客戶簽署合同前，需將合同條款提交財務(wù)部門審核，確保條款合理。2.2賬款確認(rèn)：合同簽署后，銷售部門需及時將合同信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，生成應(yīng)收賬款記錄。3.賬款催收3.1賬款跟蹤：財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，生成賬款明細(xì)報表，識別逾期賬款。3.2催收通知：對逾期賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時向客戶發(fā)送催收通知，提醒客戶盡快付款。3.3電話催收：如客戶未在規(guī)定時間內(nèi)付款，財務(wù)人員應(yīng)通過電話與客戶溝通，了解未付款原因，并協(xié)商還款計劃。4.賬款核對與對賬4.1定期對賬：財務(wù)部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行對賬，確認(rèn)賬款余額及付款記錄。4.2賬款爭議處理：如發(fā)現(xiàn)賬款爭議，財務(wù)部門需及時與客戶溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。5.壞賬處理5.1壞賬識別：對長期未收回的賬款，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行壞賬識別，評估其可回收性。5.2壞賬準(zhǔn)備：根據(jù)壞賬識別結(jié)果，財務(wù)部門需計提壞賬準(zhǔn)備，反映在財務(wù)報表中。5.3法律追索：對確認(rèn)的壞賬，財務(wù)部門可考慮通過法律途徑進(jìn)行追索，必要時可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)處理。四、備案與記錄所有應(yīng)收賬款的管理過程需進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括客戶信用評估報告、合同文件、催收記錄及對賬結(jié)果等。財務(wù)部門應(yīng)將相關(guān)文件歸檔，以備后續(xù)查閱。五、應(yīng)收賬款管理紀(jì)律1.財務(wù)人員職責(zé)：財務(wù)人員需定期培訓(xùn)，提升應(yīng)收賬款管理能力，確保流程的有效執(zhí)行。2.信息保密：在處理客戶信息時，財務(wù)人員應(yīng)遵循保密原則，確?？蛻粜畔⒉槐恍孤丁?.績效考核：對應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行績效考核，激勵財務(wù)人員提高工作效率，確保賬款及時回收。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保應(yīng)收賬款管理流程的有效性，需定期收集各部門的反饋意見，分析流程中存在的問題，并進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)。財務(wù)部門應(yīng)定期召開會議，討論流程執(zhí)行情況，確保流程的