財務監(jiān)督管理制度

財務監(jiān)督管理制度1.前言本財務監(jiān)督管理制度旨在規(guī)范和加強企業(yè)內(nèi)部財務管理，確保財務活動的合法性、透亮度和高效性，保護企業(yè)和股東的利益。2.管理范圍本制度適用于企業(yè)財務部門、管理人員及各個部門負責人，在執(zhí)行和監(jiān)督財務活動過程中應嚴格遵守本制度。3.職責分工3.1財務部門負責人應確保本制度的執(zhí)行，并對企業(yè)財務活動進行監(jiān)督和管理。3.2各個部門負責人應遵守本制度，嚴格執(zhí)行財務相關規(guī)定，搭配財務部門的監(jiān)督工作。3.3財務部門負責人和其他部門負責人應搭配審計部門對財務活動進行審計。4.財務決策審批4.1緊要財務決策（如投資、借貸等）應由財務部門負責人提出，經(jīng)企業(yè)高級管理人員討論決策，并報批企業(yè)領導層。4.2較為一般性的財務決策（如日常支出、報銷等）應由各個部門負責人提出，經(jīng)財務部門負責人審核后進行決策。4.3財務決策應遵從合理度、風險可控、杜絕擠占企業(yè)資金、遵守相關法律法規(guī)等原則。5.財務收支管理5.1收入管理5.1.1全部的收入來源應明確記錄并分類統(tǒng)計。5.1.2收入應及時入賬，并依照規(guī)定的流程及時核對與結(jié)算。5.1.3收入核對與結(jié)算過程中應注意防止虛假收入、重復收入及漏報收入。5.2支出管理5.2.1全部支出應依照企業(yè)預算和合理性原則進行申請和審批。5.2.2全部支出應有憑證并及時入賬，資金支出應符合相關的法律法規(guī)要求。5.2.3支出審核過程中應防止存在虛假支出、重復支出及漏報支出。5.3資金管理5.3.1資金的使用應嚴格依照預算額度和用途進行，禁止挪用企業(yè)資金用于個人或其他非法目的。5.3.2資金存儲應合理布置，確保資金的安全和有效利用。5.3.3資金結(jié)算應及時清理，確保賬目準確和資金的流動性。6.財務報表管理6.1財務報表的編制應符合相關會計準則和法律法規(guī)的要求。6.2財務報表應準確反映企業(yè)的財務情形、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量，不得虛假報表。6.3財務報表應定期進行內(nèi)部審計，并搭配外部審計機構的審核工作。7.財務審計7.1企業(yè)應設立審計部門，并配備專業(yè)的審計人員。7.2審計人員應獨立、客觀、公正地對企業(yè)的財務活動進行審計，以保證財務信息的真實性和準確性。7.3審計工作應定期進行，并對重點財務決策和風險進行重點審計。7.4審計部門負責人應及時向公司高級管理層報告審計結(jié)果，并提出相關建議和改進措施。8.違規(guī)處理8.1對于違反本制度的人員，依據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴重程度采取相應的處理措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、追究法律責任等。8.2對于嚴重違規(guī)行為，應立刻采取措施stop違規(guī)行為，保障企業(yè)財務安全。9.附則9.1本制度的解釋權歸企業(yè)高級管理層全部，并擁有最終修改和解釋的權利。9.2本制度自頒布之日起生效，相關財務制度和規(guī)范應在60天內(nèi)依照本制度進行調(diào)整。9.3與本制度相沖突的其他財務管理規(guī)定，在經(jīng)高級管理層批準后，依照本制度進行調(diào)整。以上規(guī)定為公司財務監(jiān)