2024年學(xué)校財務(wù)管理制度（63篇）

2024年學(xué)校財務(wù)管理制度（精選63篇）

篇1:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條《西安體育學(xué)院高校生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》（下稱"本制度"），是依據(jù)《西

安體育學(xué)院高校生社團(tuán)聯(lián)合會學(xué)生社團(tuán)管理章程》及院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會（下稱"社聯(lián)"）、院學(xué)

生社團(tuán)（下稱“社團(tuán)"）的實際狀況而制定的。

其次條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團(tuán)的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團(tuán)以此制

度作為財務(wù)管理準(zhǔn)則。

第三條本制度本著公尸、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范社團(tuán)

活動，切實保障社團(tuán)的正值權(quán)益。

其次章經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用

第四條經(jīng)費(fèi)運(yùn)用堅持先審批后運(yùn)用的原則，購買日用品、舉辦社團(tuán)活動至少提前兩周將《學(xué)

生社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)策劃與預(yù)算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，

經(jīng)主席團(tuán)審核，經(jīng)團(tuán)委分管學(xué)生社團(tuán)的副書記審核，最終提交團(tuán)委書記審批同意后執(zhí)行。

第五條社團(tuán)活動嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行，假如超出預(yù)算金額，超出部分由社團(tuán)自行擔(dān)當(dāng)。

第三章經(jīng)費(fèi)報銷規(guī)定

第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，活動策劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算

內(nèi)容完全一樣。

第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把全部單據(jù)打算好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團(tuán)初審，團(tuán)委辦公室

負(fù)責(zé)財務(wù)的老師預(yù)審，團(tuán)委副書記審核，經(jīng)團(tuán)委書記審批后方可報銷。

第八條實行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。目發(fā)票應(yīng)注明日期購買物品的型號，

數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票詳細(xì)要求如下：

(1)發(fā)票的客戶付款只能填寫"西安體育學(xué)院"字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。

(3)發(fā)票及清單上須要加蓋收款單位財務(wù)專用章。

(4)餐飲、消遣等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。

(5)發(fā)票正面利導(dǎo)擅自涂損。

篇2:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條《西安體育學(xué)院高校生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》(下稱"本制度")，是依據(jù)《西

安體育學(xué)院高校生社團(tuán)聯(lián)合會學(xué)生社團(tuán)管理章程》及院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(下稱"社聯(lián)")、院學(xué)

生社團(tuán)(下稱“社團(tuán)")的實際狀況而制定的。

其次條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團(tuán)的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團(tuán)以此制

度作為財務(wù)管理準(zhǔn)則。

第三條本制度本著公尸、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范社團(tuán)

活動，切實保障社團(tuán)的正值權(quán)益。

其次章經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用

第四條經(jīng)費(fèi)運(yùn)用堅持先審批后運(yùn)用的原則，購買日用品、舉辦社團(tuán)活動至少提前兩周將《學(xué)

生社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)策劃與預(yù)算》(物品名稱、所需金額均需列出)，提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，

經(jīng)主席團(tuán)審核，經(jīng)團(tuán)委分管學(xué)生社團(tuán)的副書記審核，最終提交團(tuán)委書記審批同意后執(zhí)行.

第五條社團(tuán)活動嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行，假如超出預(yù)算金額，超出部分由社團(tuán)自行擔(dān)當(dāng)。

第三章經(jīng)費(fèi)報銷規(guī)定

第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費(fèi)預(yù)算活動策劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算

內(nèi)容完全一樣。

第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把全部單據(jù)打算好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團(tuán)初審，團(tuán)委辦公室

負(fù)責(zé)財務(wù)的老師預(yù)審，團(tuán)委副書記審核，經(jīng)團(tuán)委書記審批后方可報銷。

第八條實行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期購買物品的型號，

數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票詳細(xì)要求如下：

(1)發(fā)票的客戶付款只能填寫"西安體育學(xué)院”字樣,多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。

(3)發(fā)票及清單上須要加蓋收款單位財務(wù)專用章。

(4)餐飲、消遣等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。

(5)發(fā)票正面不得擅自涂損。

附：報銷須知：

(1)報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上).

(2)活動(競賽)照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張)，照片內(nèi)容必需與

當(dāng)天活動(競賽)為實。

(3)活動總結(jié)(活動亮點和須要改進(jìn)的地方都能呈現(xiàn)出來),電子版和紙質(zhì)版各一份(紙

質(zhì)版用O05黑色簽字筆簽名)。

(4)活動(競賽)前期和活動(競賽)結(jié)束當(dāng)天必需以微信公眾號推送活動(競賽)內(nèi)容。

(5)以上4點必需在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時一律不予報銷。

(6)本次活動經(jīng)費(fèi)未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費(fèi).

第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務(wù)部負(fù)責(zé)說明。

第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

篇3:學(xué)校財務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理工作發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，

特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出其次年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收

入，詳細(xì)修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上探討同

意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)，安排外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批；

(2)開支50元以上,200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；

(3)開支200元以上,500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；

(4)開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體探討確定；

(5)開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最終由校長簽字報

銷；

(2)500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批

簽字，最終由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并剛好向?qū)W校領(lǐng)

導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費(fèi)用報銷制度

1、會議費(fèi)、活動費(fèi)及款待費(fèi)的管理

（1）學(xué)校實行大型活動確需經(jīng)費(fèi),需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會探討同意并確定

其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費(fèi)，必需由校長同意,并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪

人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日

期）o費(fèi)用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予

以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級的各項收費(fèi)，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費(fèi)的文件或通知。

2、差旅費(fèi)的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校探討確定對象和人數(shù)（去城

內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌支配）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

出差地區(qū)車船費(fèi)報

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報銷標(biāo)梏生活費(fèi)報銷標(biāo)打算注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費(fèi)2元。

某內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費(fèi)3元。

某外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費(fèi)4元,火車限硬席、硬座，船三等倉

以上，飛機(jī)由學(xué)校探討重嚴(yán)審批。

篇4:學(xué)校財務(wù)管理制度

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，

圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填迪修學(xué)校）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用

品的詳細(xì)名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、〃瀉相符。票

據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票

專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)

專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的運(yùn)用有效期內(nèi)（必需是本年度或前一年度印制的）o

4、在超市購買商品的，須供應(yīng)超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符

合財務(wù)報銷范圍。

5、報銷憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得賜予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（-）財務(wù)報銷審ftt權(quán)限

學(xué)校實行"一支筆"審批制度，學(xué)校全部的財務(wù)支出都必需經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦

理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報制度

學(xué)校各類須要選購的物品必需事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，方可借支進(jìn)入選購

程序，選購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷供應(yīng)證明.嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不

借。

（三）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1.購買的設(shè)備、辦公用品、珍貴物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長簽字，方

可報銷、進(jìn)賬。

2.凡到財務(wù)處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務(wù)處報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：須要報銷的有關(guān)發(fā)票、收

據(jù)；物資選購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

篇5:學(xué)校財務(wù)管理制度

摘要：財務(wù)管理是經(jīng)濟(jì)活動的重要環(huán)節(jié)，為了更好的規(guī)范財務(wù)行為，是財務(wù)行為更加快速高

效的進(jìn)行，就應(yīng)當(dāng)制定良好的財務(wù)管理制度。會計學(xué)校中,財務(wù)管理工作是整個學(xué)校管理中一項

重要的組成部分財務(wù)管理不僅涉及的范圍較大，相對比較困難，而且關(guān)系到學(xué)校更方面的開展進(jìn)

行，對會計學(xué)校的發(fā)展影響很大。會計制度幾經(jīng)改革創(chuàng)新，在新制度的影響下，舊的會計制度已

經(jīng)漸漸被替換和摒棄，會計學(xué)校的財務(wù)管理制度在這樣的背景下，也應(yīng)當(dāng)緊跟時代步伐,大力改

革，以適應(yīng)當(dāng)前社會的發(fā)展趨勢。本文主要對會計學(xué)校財務(wù)管理工作存在的問題進(jìn)行剖析和探討。

關(guān)鍵詞：會計學(xué)校；財務(wù)管理；創(chuàng)新；管理制度

會計學(xué)校的財務(wù)管理體系隨著新的會計制度的實施和各個學(xué)校招生力度的擴(kuò)大已經(jīng)很難滿

意學(xué)校的發(fā)展趨勢和時代的發(fā)展要求，在新的會計制度的影響下促進(jìn)會計學(xué)校財務(wù)管理的創(chuàng)新,

削減學(xué)校成本的無端奢侈是會計學(xué)校的管理人員應(yīng)當(dāng)深化探討的問題。

一、當(dāng)前財務(wù)管理存在的問題

第一，缺乏完善的內(nèi)部管理制度，管理程度低下。會計學(xué)校內(nèi)部限制制度不健全，致使整個

學(xué)校的財務(wù)管理工作混亂，詳細(xì)表現(xiàn)在財務(wù)管理系統(tǒng)不完善，票據(jù)和憑證沒有統(tǒng)一的要求。其次

是會計學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度的缺失，很多工作在開展的過程中，不僅沒有決策部門，中間的管理監(jiān)

督都沒有明確指標(biāo)這樣造成不必要的損失。對內(nèi)部人員的監(jiān)管力度不明確這樣就會造成假賬、

虛假上報等狀況發(fā)生。其次，預(yù)算管理機(jī)制缺失，資金運(yùn)用混亂。會計學(xué)校普遍存在實際支出與

運(yùn)用不合理的現(xiàn)象，這就是因為在會計學(xué)校中缺少相關(guān)的預(yù)算管理機(jī)制，在資金運(yùn)用之前，綜合

考慮各項因素，已達(dá)到支出資金最高利用的目的，避開資金無端奢侈，各個部門之間沖突加劇等

狀況發(fā)生。第三，缺少完善的財務(wù)監(jiān)督體制。會計學(xué)校的財務(wù)部門也是其監(jiān)督部門，這樣的監(jiān)管

形式讓監(jiān)管變成一紙空文。財務(wù)人員職權(quán)局限，未能參加到財務(wù)活動中，這樣就出現(xiàn)了虛假上報

等的現(xiàn)象，無端的增加了財務(wù)支出，助長了這種作奸3幽行為。會計學(xué)校財務(wù)監(jiān)督部門財務(wù)人員

對于支出資金的運(yùn)用并沒有實質(zhì)性的駕馭，財務(wù)報銷系統(tǒng)不完善，不能剛好進(jìn)行賬目的整理，出

現(xiàn)了假賬謊報等狀況，審計工作也不能剛好依據(jù)實際問題進(jìn)行資金的增減工作。第四，固定資產(chǎn)

的管理不嚴(yán)格。長期以來，國家撥款是會計學(xué)校固定資產(chǎn)的主要來源，許多學(xué)校都不注意這部分

資金的運(yùn)用效益，問題層出不窮。固定資產(chǎn)入賬銷賬混亂，各部門之間沖突增加，無端增加辦公

設(shè)備，造成不必要的資金流失，入賬價值不明確，資金流向不明，各部門之間缺乏溝通和溝通,

使得固定資產(chǎn)無端流失。第五，財務(wù)管理人員自身素養(yǎng)問題。在當(dāng)前會計學(xué)校財務(wù)管理工作中，

大多數(shù)的人員缺乏專業(yè)素養(yǎng)，未能剛好的增加專業(yè)素養(yǎng)，提高自身素養(yǎng)。良好的職業(yè)道德是財務(wù)

管理人員應(yīng)當(dāng)具備的基本素養(yǎng)，在現(xiàn)實的財務(wù)管理體系中存在許多的財務(wù)管理人員自身專業(yè)水平

不足，并且安于現(xiàn)狀，不主動提高自身專業(yè)水同等現(xiàn)象，另一方面還表現(xiàn)在財務(wù)管理人員法律意

識薄弱，在自己的工作中出現(xiàn)假賬等現(xiàn)象，以公充私滿意自己的利益，觸犯相關(guān)法律法規(guī)，對自

身工作安于現(xiàn)狀，不求進(jìn)取，不僅不提高自身的專業(yè)水平，對于國家出臺的政策和相關(guān)支持措施

也不主動進(jìn)行了解和學(xué)習(xí)。對于人員的考核制度不夠完善，對于財務(wù)人員的考核不剛好，對于社

會發(fā)展的須要結(jié)合學(xué)校的發(fā)展?fàn)顩r，不能剛好的協(xié)調(diào)財務(wù)人員的要求，財務(wù)管理人員不能剛好注

入簇新血液。導(dǎo)致專業(yè)水平低下，不能滿意學(xué)校的日常財務(wù)管理要求。

二、創(chuàng)新高校財務(wù)管理工作有效實施途徑

在新會計制度的影響下，想要快速的解決以上問題，削減會計學(xué)校的不合理開支，促道學(xué)校

更好的發(fā)展，只有變更當(dāng)前的模式才能實現(xiàn)。第一，建立健全財務(wù)管理制度。會計學(xué)校依據(jù)新出

臺的一系列相關(guān)制度法規(guī)，結(jié)合自身出現(xiàn)的問題，制定出符合自己的財務(wù)管理制度，成立相關(guān)的

財務(wù)管理部門，對學(xué)校各項財務(wù)工作進(jìn)行有效的進(jìn)行和管理，對于學(xué)校各方面資金的投入和支出

有一個明確的賬目匯總。明確學(xué)校各項財務(wù)支出的出處和用途。建立完善的財務(wù)報賬體系，嚴(yán)格

把控報賬過程中各加強(qiáng)財務(wù)管理監(jiān)督體制，資金運(yùn)用可以落到實處，更加促進(jìn)學(xué)校各項方案切實

有效的進(jìn)行。其次，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理。財務(wù)預(yù)算管理是變更當(dāng)前學(xué)校出現(xiàn)眾多問題的一個有效

的解決方法，會計學(xué)校的相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)大局勢的發(fā)展結(jié)合自己的須要，剛好調(diào)整和完善預(yù)算

管理的內(nèi)容［1］?？茖W(xué)的預(yù)算編制方法對會計學(xué)校重點項目重點支出,整體資金的支出有一個合

理的支配。加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，是會計學(xué)校保持正常運(yùn)行的必要手段，財務(wù)預(yù)算管理可以科學(xué)的

支配學(xué)校的資金，對學(xué)校出現(xiàn)的問題可以剛好有效的進(jìn)行補(bǔ)救措施，避開了學(xué)校出現(xiàn)財政危機(jī)。

會計學(xué)校還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)管力度，對整個實行過程進(jìn)行強(qiáng)有效的監(jiān)督，尤其是資

金投入較大的項目應(yīng)當(dāng)多次進(jìn)行監(jiān)察，以確保資金的落實運(yùn)用和預(yù)算的科學(xué)合理性。第三，限制

成本，加強(qiáng)成本核算。推行成本核算與成本限制。針對目前會計學(xué)校成本限制存在的問題，可以

推崇事業(yè)單位會計部門全責(zé)發(fā)生制的方法。首先，要堅持這一原則，對成本進(jìn)行核算，其次，權(quán)

責(zé)發(fā)生制可以使會計學(xué)校的賬目更加明白精準(zhǔn)，最終，會計學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)這部分的考核，制定相

應(yīng)的嘉獎懲處措施。完善成本預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)，使高校成本限制的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與財務(wù)管理有一個長遠(yuǎn)的

發(fā)展目標(biāo)。針對固定資產(chǎn)不合理的現(xiàn)象，會計學(xué)?？梢詫嵭幸韵滦问浇鉀Q。

(1)實行科學(xué)有效的方法，結(jié)合學(xué)校固定資產(chǎn)的實際狀況，依據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)的類別和損

失方式，科學(xué)的制定正確的折舊方法，客觀真實的體現(xiàn)會計學(xué)校的成本核算，提高固定資產(chǎn)的運(yùn)

用概率。

(2)固定資產(chǎn)來源于多個方面，日常管理中，可以依據(jù)來源不同來區(qū)分，要有針對性的處

理，不能一概而論。固定的資金和資產(chǎn)要有特地的賬戶，對賬入戶，明確各方面的資金支出。第

四，加強(qiáng)管理人員的財務(wù)風(fēng)險意識。近年來，隨著會計學(xué)校招生數(shù)量的不斷擴(kuò)大，對學(xué)校鄲出設(shè)

施建設(shè)的投入也在逐步增加，這其中許多盲目擴(kuò)大的項目使會計學(xué)校面臨財務(wù)危機(jī)，因此相關(guān)部

門建立健全相關(guān)規(guī)定，并且要求各個學(xué)校要有健全的財務(wù)風(fēng)險限制機(jī)制［2］。資金的支出與投入

要有一個明確的審批和確立流程。選擇適合自己的資金來源方向。學(xué)校結(jié)合自身的財務(wù)狀況，留

出足夠的退路，貸款額度范圍的把控要在學(xué)校財務(wù)實力范圍之內(nèi)。提高每個財務(wù)人員的風(fēng)險意識，

實現(xiàn)財務(wù)管理成本與效益成正比。保證學(xué)校能夠正常的運(yùn)行。第五，重視高校財務(wù)管理人才隊伍

建設(shè)。財務(wù)管理人員作為高校財務(wù)管理的主體，應(yīng)當(dāng)審時度勢的人情自己所處的環(huán)境，適應(yīng)當(dāng)下

發(fā)展趨勢，在工作中嚴(yán)格要求自己，不斷的強(qiáng)化自己的專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)水平。會計學(xué)校也應(yīng)

當(dāng)給財務(wù)管理人員供應(yīng)良好的學(xué)習(xí)條件，通過講座或者培訓(xùn)課程等形式開展工作。從根本上提高

管理人員對風(fēng)險意識的把控和成本的限制。隨著各大會計學(xué)校的快速擴(kuò)招，會計學(xué)校須要面臨責(zé)

任也越來越大，提高財務(wù)管理人員的整理素養(yǎng)水平，不僅可以使教化經(jīng)費(fèi)更加合理有效的運(yùn)用,

更促進(jìn)了社會的長治久安。綜上所述，面對傳統(tǒng)的財務(wù)管理機(jī)制不合理，不能滿意當(dāng)前社會快速

發(fā)展的現(xiàn)實狀況下會計學(xué)校開展的各項活動的須要，緊跟社會發(fā)展的步伐，會計學(xué)校應(yīng)當(dāng)快速的

改革和創(chuàng)新當(dāng)前的財務(wù)管理模式，對財務(wù)管理的內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)有效的改革。對快學(xué)?？焖俚陌l(fā)展

和壯大有深遠(yuǎn)的影響。

參考文獻(xiàn)

［1］郎秉花.淺析新會計制度下如何加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理［J］.中國商貿(mào),20xx,1(6):134-135.

［2］宋玉華.新形勢下高校財務(wù)管理工作的幾點思索［J］商業(yè)文化，20xx,2(1):87-88.

篇6:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條：為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金運(yùn)用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中

華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教化系統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)限制度》、《濠

江區(qū)教化系統(tǒng)會計工作職責(zé)》和《濠江區(qū)教化系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教化

法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學(xué)特點，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。

其次條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；規(guī)范財務(wù)

和會計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈奢侈；正確處理國家、集體和個人三者

利益的關(guān)系。

第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行限制和管理；科學(xué)

配置學(xué)校資源，努力節(jié)約支出，提高資金運(yùn)用效益;加強(qiáng)姿金管理，建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)

范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序；照實反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

其次章財務(wù)組織管理制度

第一節(jié)財務(wù)管理體制

第一條校長對本校財務(wù)管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

其次條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀(jì)檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門

的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

其次節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

第一條:貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，

遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。

其次條：對財會人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教化，定期進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人

員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高理財水平。

第三條：領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點經(jīng)濟(jì)活

動制定財務(wù)限制和監(jiān)督方法。

第四條：堅持民主集中制原則，依據(jù)學(xué)校班子集體確定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟(jì)事項作出決策，

批閱學(xué)校各類報表，對財務(wù)管明1出指導(dǎo)性看法。

第三節(jié)會計工作職責(zé)

第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制

度。

其次條：負(fù)責(zé)工會財務(wù)、帳目等會計檔案的監(jiān)督、運(yùn)用、管理工作。

第三條：做好工會年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算工作。

第四條：依據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定,嚴(yán)格審核預(yù)算執(zhí)行狀況，發(fā)覺問題剛好提出改進(jìn)措施。

第五條：嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、精確、完整、真實地反映

會計資料，剛好為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)牢靠的會計信息。

第四節(jié)出納員工作職責(zé)

第一條:在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。

其次條:仔細(xì)學(xué)習(xí)，應(yīng)具有較高的思想素養(yǎng)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)和心理素養(yǎng);應(yīng)具有較強(qiáng)的服務(wù)意識、

育人意識、主子翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。

第三條：仔細(xì)學(xué)習(xí)、駕馭并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀(jì)律。

第四條：依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，剛研子細(xì)做好經(jīng)費(fèi)、存款及其它各項費(fèi)用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付

工作。對違犯政策、紀(jì)律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制。

第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，剛好匯報查明緣

由，并依據(jù)會計制度予以訂正。

第六條：依據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，剛好按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存

款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)筠,月終做好結(jié)賬工作。

第七條：根據(jù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施方法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行

規(guī)定的限額，不得以白條托庫，不得保留賬外公款.

第八條：仔細(xì)管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴(yán)守各項數(shù)字機(jī)密。

第三章：基礎(chǔ)管理制度

第一節(jié)財務(wù)處理程序

第一條:全部財務(wù)處理必需根據(jù)規(guī)定的步驟和方法進(jìn)行。依據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中

4浮財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和運(yùn)用的會計科目進(jìn)行核算。依據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理

的實際須要設(shè)置明細(xì)科目和協(xié)助賬。

其次條：辦理任何一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)剛好檢查原始

憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清楚，大小寫金額是否相符，物品申

購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報銷等。出納會計要

依據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

第三條：財務(wù)處理不呈序是：

(1)依據(jù)原始憑證填制記賬憑證；

(2)依據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬；

(3)依據(jù)記賬憑證登記總分類賬；

(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細(xì)分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶

余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

其次節(jié)財務(wù)監(jiān)督制度

第一條：財務(wù)監(jiān)督的依據(jù)：

(1)國家的方針、政策。

(2)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。

(3)上級業(yè)務(wù)主管部］依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的詳細(xì)實施方法或補(bǔ)充規(guī)

定V

(4)學(xué)校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)安排等。

其次條：財務(wù)監(jiān)督的對象：本單位資金活動狀況。財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容：

(1)預(yù)算編制的真實性、科學(xué)性、合理性，預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度與安排是否適應(yīng)、是否剛好合

理地調(diào)整。

(2)各種收入的安排性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否剛好入賬、是否全額納入預(yù)算管

理。

(3)各種開支是否符合標(biāo)準(zhǔn)、是否按安排與預(yù)算開支、是否履行審核和批報手續(xù)。

(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理運(yùn)用狀況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、

購建盤點狀況。

(5)負(fù)債的規(guī)模，各種應(yīng)繳款項有無剛好、足額解繳，債務(wù)是否剛好結(jié)清，債務(wù)是否在可

控范圍內(nèi)。

(6)國有資產(chǎn)是否流失，專用基金是否?？顚Ｓ?，結(jié)余資金的安排狀況。

(7)有無亂發(fā)獎金福利、揮霍奢侈、貪污盜竊等問題。

(8)其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行狀況。

第三條：財務(wù)監(jiān)督工作由校長室、總務(wù)處及相關(guān)人員根據(jù)各自的分工，各司其職。組長由學(xué)

校校長擔(dān)當(dāng)，小組成員由教代會推選。對本單位全部經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督。

第四條：財務(wù)監(jiān)督人員有權(quán)監(jiān)管學(xué)校財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行狀況；有權(quán)監(jiān)管

預(yù)算支配和執(zhí)行狀況；有權(quán)監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務(wù)資料的完整性、剛好性、精確

性。對于監(jiān)管檢查出的問題及違法違紀(jì)行為，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理看法，并有權(quán)向單位領(lǐng)導(dǎo)人

反映。

第三節(jié)內(nèi)部牽制制度

第一條：為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的平安牢靠，保證會計資料的精確性

和牢靠性，保證教化經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用效益，財務(wù)管理必需實行內(nèi)部牽制。內(nèi)部牽制的基本要求是：任

何財務(wù)、會計事項的處理，必需經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參加的各種會計處理程序規(guī)定和

實物限制措施。每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，者唾使下級受上級的監(jiān)督，上級受下級的制約，促進(jìn)上下級

均忠于職守。

其次條：財務(wù)工作根據(jù)機(jī)構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分別，錢、賬、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)

的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出

納人員不得兼任收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審

批出入庫手續(xù)的人員不得擔(dān)當(dāng)選購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分別；物資

選購與物資保管、物資核算崗位分別；報賬人員與內(nèi)審人員崗位分別。

第三條：重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分別，并對執(zhí)行狀況和執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行

監(jiān)督。任何一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理必需由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相

互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。重大經(jīng)濟(jì)事項必需校長辦公會集體探討確定。

第四節(jié)財務(wù)審批制度

第一條：學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由貶務(wù)室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；批報由學(xué)校校長擔(dān)

當(dāng)，實行“一支筆"批報。審核和批報兩項工作不得兼任。

其次條：學(xué)校每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手

續(xù)，然后把和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的全部憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資

料附在原始憑證后報審核人審核，最終由學(xué)校校長批報。

第三條：學(xué)校重大購置、修理和活動費(fèi)用需報校長室集體探討探討確定，并報請教化局批準(zhǔn)

后方可組織實施。

第四條：審核和批報人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報人

員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支擔(dān)當(dāng)責(zé)任，財會人員擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任“

第五節(jié)原始記錄管理制度

第一條：原始記錄的基本內(nèi)容包括：

1、原始記錄名稱；

2、填制日期；

3、填制單位或填制人姓名；

4、原始記錄編號；

5、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；

6、數(shù)量、單價和金額或其他計量單位；

7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。

其次條：原始記錄的格式按財政部門詳細(xì)管理和核算的要求執(zhí)行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部

門和總務(wù)部門進(jìn)行仔細(xì)審核，重點是真實性、精確性、規(guī)范性和合法性。

第三條：原始記錄的填制必需符合以下要求：

1、填寫的內(nèi)容和數(shù)字必需真實牢靠，反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合實際狀況。

2、各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必需

仔細(xì)審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。

3、文字簡明扼要，數(shù)字清晰，易于分辨，阿拉伯?dāng)?shù)字要逐個寫清晰，不得連寫，在金額數(shù)

字前面應(yīng)填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證肯定要寫透。

4、各種憑證必需連續(xù)編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并將作

廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳?不得撕毀。

5、不得涂改、刮擦、修補(bǔ)，填寫錯誤須要更正時，應(yīng)加蓋經(jīng)辦人印章。

6、原始記錄要剛好填寫，按規(guī)定程序進(jìn)行傳遞。

7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規(guī)定科學(xué)保存，不得遺失.

第六節(jié)現(xiàn)金管理制度

第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當(dāng)日必需剛好送存銀行。調(diào)

整庫存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長批準(zhǔn)后,由開戶銀行核定。

其次條：收取大額現(xiàn)金要剛好送存銀行。

第三條：不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取

現(xiàn)金，更不得將學(xué)校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。

第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應(yīng)在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必需當(dāng)日送存銀行，不得

將當(dāng)天收取的現(xiàn)金干脆用于支付，即“坐支"現(xiàn)金不得用不符合規(guī)定的"白條"抵充庫存現(xiàn)金。

第五條：出納人員每天必需根據(jù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后依次逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終

了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明緣由。

第四章收入管理制度

第一條：本校收入是指學(xué)校開展教學(xué)、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括

財政撥款以及其他合法收入。

其次條：收入管理的要求：

1、必需按規(guī)定的渠道、標(biāo)準(zhǔn)取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入。

2、各項收入應(yīng)按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費(fèi)要按國家預(yù)算管理制度加強(qiáng)管理，對行政性收費(fèi)按

收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行,實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督。

3、各項收入必需統(tǒng)一納入財務(wù)處核算，不得設(shè)立"小金庫”或賬外賬；各項收入要統(tǒng)籌考

慮，綜合支配，使有限的資金發(fā)揮最大效益。

4、依據(jù)收入類別，合理設(shè)置明細(xì)賬，并剛好、精確地記賬，防止收入流失，提高核算的精

確性度。

第三條：嚴(yán)格實行收支兩條線管理.

1、學(xué)校收取的資金，統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶，再依據(jù)財政部門的核定，從財政專戶撥回。

2、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范11,必需按規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費(fèi)用，憑《收費(fèi)許可證》亮證收費(fèi)，并實行收費(fèi)公

示制，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。

第四條：其他收入納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)籌支配運(yùn)用，作為貶政撥款的補(bǔ)充。但取得其他收入須符

合國家政策規(guī)定，不得違法取得。根據(jù)預(yù)算管理要求，對其他收入照實填報，不得瞞報、不報或

虛報。

第五章支出管理制度

第一條：支出是學(xué)校開展教學(xué)、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費(fèi)和損失，包括常常性支

出、專項支出和自籌基本建設(shè)支出。

其次條：支出管理的任務(wù)是：維護(hù)本校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；保證學(xué)校基本工作任務(wù)的完成；節(jié)約運(yùn)

用各項資金，提高資金運(yùn)用效益。

第三條：支出管理的要求是：嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和財務(wù)規(guī)章制度；堅持適度從緊、

實行保障與限制并重的原財；建立健全各項支出管理制度，增加支出管理的科學(xué)性，主動實行措

施，強(qiáng)化支出管理；深化支出改革，優(yōu)化資源配置,提高資金運(yùn)用效益。

第四條：完善和執(zhí)行重大支出項目的審批程序。對金額較大或?qū)ｍ椫С鲰椖康牧㈨?、審批?/p>

決策性工作，要建立和完善審批制度嚴(yán)格審批程序。要嚴(yán)格根據(jù)主管部門制定的基本建設(shè)投資、

固定資產(chǎn)管理、大宗物資選購的規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校的重大支出應(yīng)由校長辦公會集體探討確定，

并列入學(xué)校預(yù)算和財務(wù)安排予以實施，防止造成無安排開支和損失奢侈。對須要報有關(guān)部門批準(zhǔn)

的，要履行報批手續(xù)。

第五條：要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得自行擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

用于職工待遇方面的支出，必需嚴(yán)格執(zhí)行人事、勞動、財政部門規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行國家統(tǒng)

一規(guī)定的個人福利待遇政策。未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，包括用于個人的福利待遇支

出，一律不得執(zhí)行。對違反財經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得支付。

第六條：支出管理要重點保證人員經(jīng)費(fèi)和學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的開支，對批準(zhǔn)的人員經(jīng)費(fèi)支

出和維持學(xué)?；具\(yùn)轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費(fèi)支出要予以落實。在執(zhí)行過程中，努力保證國家規(guī)定所必需的

人員經(jīng)費(fèi)支出，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費(fèi)支出。

第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，實行有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，加大限制力度，

杜絕花錢大手大腳、鋪張奢侈的行為。尤其是要對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管

理和限制，分別制定管理方法，從嚴(yán)限制這些支出的過快增長。必要時可依據(jù)狀況適當(dāng)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)

手段來管理與個人利益有關(guān)的支出。

第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，定期報送運(yùn)用狀況，同

時建立專項資金包干負(fù)責(zé)制，落實到人。專項工程完工后，要進(jìn)行專項驗收，驗收內(nèi)容包括是否

?？顚Ｓ?，有無損失奢侈、資金積壓等狀況，專項資金的運(yùn)用效果如何，是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

第六章附則

第一條：本制度自修訂之日起實施，學(xué)校原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。

其次條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟(jì)活動。本制度由校長室負(fù)責(zé)說明，學(xué)校上級財務(wù)單位監(jiān)

督執(zhí)行。

第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。

第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實際執(zhí)行狀況而定期修訂。

篇7:學(xué)校財務(wù)管理制度

1、加強(qiáng)財務(wù)管理,實行領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體理財制度。領(lǐng)導(dǎo)班子要依據(jù)學(xué)校當(dāng)年收入狀況，

年初集體探討制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出安排，年終向全體教職工做出安排執(zhí)行狀況報告。并將年

初安排，年終總結(jié)上報中心學(xué)校.

2、實行民主理財。凡超過1000元（含1000元）的支出必需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子探討確定，不得

個人或極少數(shù)人主觀臆斷，擅自作主。

3、凡學(xué)校安排改建、修理等工程及大額購置超過5000元的支出要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子例會探討,

同時上報上級部門審批，批準(zhǔn)后方可實施。凡是符合招投標(biāo)條件的'項目，要按招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定

執(zhí)行，工程項目要堅持預(yù)決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、凡支出單據(jù)一律實行聯(lián)簽制。核銷單據(jù)時，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類支出要要經(jīng)

實物保管員驗收簽字，然后報請校長審批同意，同時還需有關(guān)人員實行聯(lián)簽。我校單據(jù)聯(lián)簽人由

校長、和經(jīng)辦人及學(xué)校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財，否則不得核銷。

5、量入為出，學(xué)校當(dāng)年收支必需做到無赤字，有結(jié)余，確保收支平？，嚴(yán)禁負(fù)債運(yùn)行。

6、嚴(yán)格限制差旅費(fèi)和款待費(fèi)支出，實行年度限額管理制度，如有特別狀況超限額的部分要

報上級批準(zhǔn)，否則不能做財務(wù)處理。

7、努力做到節(jié)約、壓縮開支。如沒有外債，學(xué)校必需結(jié)余肯定比例的資金，用于改善辦學(xué)

條件。學(xué)校各項收入全部入帳，實行財務(wù)一本帳，不得出現(xiàn)赤字。

8、扶困助學(xué)資金要剛好足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，

要剛好足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如困難住宿生補(bǔ)助及其他形式的救助資金，學(xué)校不

得擠占、挪用，否則要肅穆處理。

9、學(xué)校財務(wù)要剛好公開、公示，仔細(xì)接受民主監(jiān)督。學(xué)校要把本校財務(wù)收支狀況每一學(xué)期

向全體教職工公開、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校分管負(fù)責(zé)人要做出明確說明，陽光操作，

增加透亮度。

10、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,嚴(yán)防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校必需建立固定資產(chǎn)帳薄,新增固定資產(chǎn)

要剛好登記入帳。因工作須要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動時必需移交回學(xué)校。對學(xué)校

固定資產(chǎn)每年盤查一次，削減的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準(zhǔn)，切實俗倒I帳物相符，嚴(yán)防集

體財產(chǎn)流失。

陳店鎮(zhèn)桃?guī)X小學(xué)

篇8:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章總論

第一條為了規(guī)范公司項目部財務(wù)核算、便于公司成本限制和績效考核工作的開展,特制定

本方法。

其次條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng)

一委派和管理，干脆對公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。

第三條本方法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理、相關(guān)規(guī)章制度及報表模

板附件等內(nèi)容。

其次章貨幣資金管理

第四條公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

第五條備用金定額依據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關(guān)狀況，由公司財務(wù)部門會同相

關(guān)部門制定。

第六條備用金定額如不能滿意項目部須要，可由項目經(jīng)理依據(jù)實際狀況提出書面申請，上

報公司財務(wù)部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。

第七條備用金運(yùn)用范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

1.臨時用工勞務(wù)酬勞支出

2.臨時急需物資及小規(guī)模用料選購支出

3.施工及辦公等低值易耗品選購支出

4.機(jī)械設(shè)備低值零配件選購及修理支出

5.項目部人員差旅費(fèi)用支出

6.施工用水電支出

7.項目部款待費(fèi)支出

8.項目部食堂選購支出

9.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他項目支出

第八條項目部財務(wù)人員進(jìn)駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點開立臨時存款賬戶，備用金

由公司財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。

第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預(yù)付工程款和備料款等均須通過銀行轉(zhuǎn)賬辦

理，不得支付現(xiàn)金。

第十條項目部才財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)工程項目造價、金融機(jī)構(gòu)路途遠(yuǎn)近等因素確定庫存現(xiàn)金的

最低金額，為確保平安項目部財務(wù)部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。

第十一條項目部財務(wù)人員應(yīng)建立《轉(zhuǎn)賬支票運(yùn)用狀況登記薄》、《現(xiàn)金支票運(yùn)用狀況登記

薄》，具體登記每張支票的運(yùn)用狀況，登記薄應(yīng)當(dāng)包括單K限于以下內(nèi)容：

1.出票日期

2.出票金額和用途

3.運(yùn)用部門

4.經(jīng)手人簽字

第十二條作廢的支票應(yīng)連同支票存根粘貼,統(tǒng)一保管，并在騎轉(zhuǎn)處加蓋作廢章。

第十三條不同開戶銀行的支票應(yīng)建立不同的《運(yùn)用狀況登記薄》，分別記錄運(yùn)用狀況。

第十四條項目部財務(wù)人員每月應(yīng)對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余

額調(diào)整表》連同當(dāng)月《銀行存款對賬單》上報至公司財務(wù)部一份、項目經(jīng)理T分、自留存檔T分。

第三章財產(chǎn)物資管理方法

第一節(jié)工程物資管理

第十五條項目部工程物資主要由公司依據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一選購調(diào)撥，項目應(yīng)由公

司物資選購部門派專人進(jìn)行管理，并建立嚴(yán)格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。

第十六條工程物資的收入、發(fā)出和調(diào)撥必需要有物資保管部門填寫相關(guān)憑證，要求摘要清

晰、數(shù)據(jù)精確、簽字明責(zé)完整、上報剛好。

第十七條項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監(jiān)督管理，并依據(jù)工程工期的長

短會同物資管理人員合理支配定期盤點，編制盤點明細(xì)表上報公司。

第十八條工程物資購入采納實際成本法核算，發(fā)出每月加權(quán)平均法核算。

第十九條工程物資依據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。

其次節(jié)機(jī)械設(shè)備管理

其次十條項目部施工運(yùn)用的機(jī)械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場，項目

部也可依據(jù)實際須要自行聯(lián)系租賃機(jī)械設(shè)備，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行租賃。

其次十一條項目部臨時短期用機(jī)械設(shè)備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當(dāng)?shù)?/p>

同類機(jī)械設(shè)備的租賃價格。

其次十二條項目部自行租賃的機(jī)械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿意施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)

量，由此造成的損失和后果由項目部自行擔(dān)當(dāng)，相關(guān)經(jīng)手人員須擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。

其次十三條對于公司自有設(shè)備的調(diào)撥，項目部應(yīng)建立機(jī)械設(shè)備臺賬，并從公司設(shè)備管理和

財務(wù)部門剛好獲得機(jī)械設(shè)備的調(diào)撥單和相關(guān)基礎(chǔ)信息，如價值、折舊等，以便利成本核算。

第四章相關(guān)規(guī)章制度

第一節(jié)職工借款管理方法

其次十四條項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格限制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般狀況下個人因私

借款應(yīng)在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。假如因狀況實屬特別，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)

后可以延長期限，最多不得超過三個月.

其次十五條個人因私借款金額須嚴(yán)格限制，一般狀況下個人累計借款余額不得超過兩個月

工資總額，特別狀況下經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工

資總額。

其次十六條對于選購人員的備用金借款應(yīng)設(shè)定最高限額，并逐月檢直監(jiān)督，選購備

用金借款余額不得超支50%。

其次十七條個人借款應(yīng)填寫《職工個人借款申請單》，具體填寫日期、用途、金額以及預(yù)

料歸還期限等內(nèi)容。

其次十八條借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清楚、摘要清晰、大〃與金額相同，相關(guān)內(nèi)容不

得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。

其次十九條借款申請應(yīng)由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出，項目部出納必需

嚴(yán)格審查相關(guān)人員簽字手續(xù)，嚴(yán)禁在沒有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的狀況下借出款項。

第三十條出納人員應(yīng)當(dāng)定期將個人因私借款申請交由會計進(jìn)行賬務(wù)處理，會計須按借款人

設(shè)立明細(xì)賬戶，以便利核箕和監(jiān)督個人借款狀況。

第三十一條財務(wù)人員應(yīng)于每月月末編制《個人借款狀況統(tǒng)計明細(xì)表》，按借款人具體列示

借款余額、期限等內(nèi)容，報項目經(jīng)理，對于超過期限的個人借款應(yīng)剛好催繳。

第三十二條借款人員歸還借款時，出納應(yīng)開具加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，不得將借款申請返

還給借款人。

其次節(jié)報銷管理方法

第三十三條個人因公出差或進(jìn)行相關(guān)選購報銷，必需取得符合法律要求的相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。

第三十四條項目部財務(wù)人員必需嚴(yán)格審核報銷發(fā)票，要求必需不得涂抹和更改，必需加蓋

財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

第三十五條項目部財務(wù)人員必需嚴(yán)格自行監(jiān)督審核職責(zé)，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予

報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應(yīng)將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理懇求處理看法。

第三十六條報銷人因公出差報銷，必需在出差歸來當(dāng)月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不

予發(fā)放工資。

第三十七條報銷人必需憑相關(guān)票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥當(dāng)粘貼單據(jù)，填寫報銷金額

和報銷理由。

篇9:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章、總則

第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金運(yùn)用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的

發(fā)展，依據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實際狀況，制定本制度。

第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章

制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展須要和費(fèi)金供應(yīng)的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益

的關(guān)系。

第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)

核算，提高資金運(yùn)用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)

校經(jīng)濟(jì);舌動進(jìn)行財務(wù)限制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，照實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

第4條依據(jù)教化局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采納《小

企業(yè)會計制度》進(jìn)行會計核算。

第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，

財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)囿主任一名，會計一名，出納一名。

第6條學(xué)校財會人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各

項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行狀況，如發(fā)覺違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，

應(yīng)予抵制，并剛好書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo).

第7條預(yù)算是指學(xué)校依據(jù)教化教學(xué)發(fā)展安排和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支安排。學(xué)校預(yù)算

的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。

第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算應(yīng)依據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動須要和財力可能測算編制。

支出預(yù)算的編制應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下妥當(dāng)支配其他各項支出。

代支款項不納入學(xué)校支出于頁算，代收代支款項應(yīng)納入"代管款項”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

第9條預(yù)算編制的報審+比程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校根據(jù)人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支

出項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)依據(jù)"以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在

每學(xué)年起先的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會依據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行狀

況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

其次章、財務(wù)管理體制

1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的

有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。

2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會供應(yīng)反映學(xué)校經(jīng)營狀況的財務(wù)會計資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年

度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度

財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析。

3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及

校董事會。

4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的

收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任剛好催繳學(xué)費(fèi)。

5、幫助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、

其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點，核對賬是否相符.

6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，主動協(xié)作好

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財。

7、做好資金的平安保障工作，協(xié)作好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的平安保障措施，確保分布在

學(xué)校各部門的財產(chǎn)平安與完整。

8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

9、參加經(jīng)濟(jì)合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、

整理工作。

10、支配指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)

校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。依據(jù)招生收費(fèi)工作須要，支配好節(jié)假日人

員的值班工作。

11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務(wù)

隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

第三章、財務(wù)主任的崗位職責(zé)

在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)

校的執(zhí)行狀況，如發(fā)覺違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并剛好書面報校董事會及

校領(lǐng)導(dǎo)。

第四章、財務(wù)副主任崗位職責(zé)

1、財務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；

2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行狀況、稅務(wù)申報資

料、銀行對賬單等資料；

3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的比照復(fù)核，必要時向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)狀況的詢問；

4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行狀況，幫助財務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；

5、幫助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議；

6、做好學(xué)校董事會支配的其它工作事項。

第五章、財務(wù)會計崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不

包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字精確、賬目

清晰。

2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報，完成教化、物價、

稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的詳細(xì)工作。

4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、

保管、備份工作。

5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)支配的其它工作。

第六章、出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)

金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必需送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，

堅持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資

金的平安。

4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)整表，對未達(dá)賬項要剛好查詢，并督促

相關(guān)人員剛好處理.

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必需由財務(wù)主任指派他人代管，

而且必需做好交接工作。

6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有狀況，必需剛好上報財務(wù)主任。

7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。

篇10:學(xué)校財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自

的工作職責(zé)和管理權(quán)限，依據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路,特制定工程項目財務(wù)管理暫行

規(guī)定。

其次條本方法適用于公司本部及各工程項目部。

其次章機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

（-）公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作管控；

（二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項目財務(wù)工作；

（三）各工程項目部財務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)

部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

第四條公司財務(wù)部管浬職責(zé)：

（-）負(fù)責(zé)擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)限制體系；

（二）負(fù)責(zé)公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作；

（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，依據(jù)須要對項目部資金進(jìn)行調(diào)度；

（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施；

（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，限制公司財務(wù)風(fēng)險；

（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置方法并參加實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；

（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，幫助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；

（八）負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為決策供應(yīng)支持；

（九）負(fù)責(zé)外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。