經(jīng)費(fèi)審批制度

經(jīng)費(fèi)審批制度1.前言本規(guī)章制度旨在規(guī)范企業(yè)經(jīng)費(fèi)的使用和審批流程，確保經(jīng)費(fèi)的合理、透亮、高效使用，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，維護(hù)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于全部企業(yè)內(nèi)部各級(jí)部門、項(xiàng)目組，包含但不限于負(fù)責(zé)人、管理人員、員工等。3.審批權(quán)限和審批流程3.1審批權(quán)限劃分依據(jù)職責(zé)和權(quán)限的不同，審批權(quán)限劃分如下：（1）部門經(jīng)理部門經(jīng)理對(duì)本部門的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行、報(bào)銷等事項(xiàng)具有審批權(quán)限。部門經(jīng)理需負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)料子進(jìn)行審查，并確保申請(qǐng)內(nèi)容符合公司政策和預(yù)算要求。（2）財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管對(duì)企業(yè)各部門的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行、報(bào)銷等事項(xiàng)進(jìn)行審批，并負(fù)責(zé)綜合管理和掌控企業(yè)經(jīng)費(fèi)的使用。財(cái)務(wù)主管需確保申請(qǐng)內(nèi)容符合公司政策和預(yù)算要求，并對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。（3）行政總監(jiān)行政總監(jiān)對(duì)大額經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行、報(bào)銷等事項(xiàng)具有審批權(quán)限，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期審查和監(jiān)督。行政總監(jiān)需確保申請(qǐng)內(nèi)容符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算要求，以支持企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。（4）總經(jīng)理/董事會(huì)總經(jīng)理/董事會(huì)對(duì)特殊、重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行、報(bào)銷等事項(xiàng)具有最終審批權(quán)限?？偨?jīng)理/董事會(huì)需對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行綜合評(píng)估，并確保相關(guān)決策符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)健康情形。3.2審批流程經(jīng)費(fèi)審批流程如下：（1）部門經(jīng)理審批部門經(jīng)理收到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)后，進(jìn)行審查，確保申請(qǐng)內(nèi)容的合理性和合規(guī)性。若符合要求，部門經(jīng)理簽署審批看法，并將申請(qǐng)表和相關(guān)料子轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管。（2）財(cái)務(wù)主管審批財(cái)務(wù)主管對(duì)收到的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行審查，確保申請(qǐng)內(nèi)容符合公司政策和預(yù)算要求。若符合要求，財(cái)務(wù)主管簽署審批看法，并將申請(qǐng)表和相關(guān)料子轉(zhuǎn)交行政總監(jiān)。（3）行政總監(jiān)審批行政總監(jiān)對(duì)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行審查，確保申請(qǐng)內(nèi)容符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算要求。若符合要求，行政總監(jiān)簽署審批看法，并將申請(qǐng)表和相關(guān)料子轉(zhuǎn)交總經(jīng)理/董事會(huì)。（4）總經(jīng)理/董事會(huì)審批總經(jīng)理/董事會(huì)對(duì)經(jīng)過(guò)前三個(gè)階段審批的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行綜合評(píng)估，并做出最終審批決策。若通過(guò)審批，總經(jīng)理/董事會(huì)簽署審批看法，并將申請(qǐng)表和相關(guān)料子轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。（5）財(cái)務(wù)部執(zhí)行財(cái)務(wù)部收到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的最終審批看法后，依照預(yù)算規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費(fèi)支出或報(bào)銷，并及時(shí)記錄相關(guān)經(jīng)費(fèi)使用情況。4.經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和報(bào)銷4.1經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（1）申請(qǐng)內(nèi)容經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)需包含項(xiàng)目名稱、具體用途、金額預(yù)算、申請(qǐng)時(shí)間等信息，并附上相關(guān)支持料子。（2）申請(qǐng)流程經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)流程如下：?jiǎn)T工填寫經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表，認(rèn)真描述經(jīng)費(fèi)用途和預(yù)算；部門經(jīng)理審查經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表和相關(guān)料子；財(cái)務(wù)主管審批經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表；行政總監(jiān)審批經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表；總經(jīng)理/董事會(huì)審批經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表。4.2經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（1）報(bào)銷內(nèi)容經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需包含認(rèn)真的費(fèi)用明細(xì)、發(fā)票或收據(jù)原件等支持文件。（2）報(bào)銷流程經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程如下：?jiǎn)T工填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單和附表，認(rèn)真描述報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)；部門經(jīng)理審查經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單和支持文件；財(cái)務(wù)主管審批經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單；行政總監(jiān)審批經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單；總經(jīng)理/董事會(huì)審批經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單。5.監(jiān)督與追責(zé)為確保經(jīng)費(fèi)使用的合法性和合規(guī)性，設(shè)立監(jiān)督與追責(zé)機(jī)制，具體如下：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門的經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審查，并提出相關(guān)建議；行政總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期監(jiān)督和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改并追究相關(guān)責(zé)任；公司內(nèi)部設(shè)立經(jīng)費(fèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期進(jìn)行經(jīng)費(fèi)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)調(diào)查并采取相應(yīng)懲罰措施。6.其他事項(xiàng)公司內(nèi)部對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期公開，以提高透亮度和信息共享；公司內(nèi)部嚴(yán)禁個(gè)人以任何形式非法竊取、挪用企業(yè)經(jīng)費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)厲追究責(zé)任。7.結(jié)束語(yǔ)本規(guī)章制度