財(cái)務(wù)報(bào)表審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

財(cái)務(wù)報(bào)表審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1本規(guī)章制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)表審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作程序和方法，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性，降低風(fēng)險(xiǎn)。1.2本規(guī)章制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法》及其他相關(guān)法律法規(guī)訂立。第二條適用范圍2.1本規(guī)章制度適用于公司內(nèi)全部相關(guān)部門(mén)和人員，包含財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等。2.2涉及公司財(cái)務(wù)報(bào)表審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體操作、程序和規(guī)定，應(yīng)依照本規(guī)章制度執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表審核程序第三條審核責(zé)任3.1財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核工作，確保報(bào)表準(zhǔn)確無(wú)誤。3.2審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立第三方審計(jì)，并提出審計(jì)看法。第四條報(bào)表編制4.1公司各部門(mén)依照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求供應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.2財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，確保報(bào)表包含完整的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容，并依照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行分類和填報(bào)。第五條報(bào)表審核5.1財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行內(nèi)部審核，包含核對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，確保報(bào)表與實(shí)際情況相符。5.2審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立審核，應(yīng)依照審計(jì)準(zhǔn)則和程序進(jìn)行，包含對(duì)緊要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估量的評(píng)估，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性和真實(shí)性進(jìn)行檢查。5.3財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)合作，及時(shí)解決審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并記錄審核過(guò)程和結(jié)果。第六條審核結(jié)果報(bào)告6.1財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)內(nèi)部審核和審計(jì)部門(mén)的審核看法，編制審核結(jié)果報(bào)告。6.2審核結(jié)果報(bào)告包含對(duì)報(bào)表的看法和建議，如有問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提出整改措施和改進(jìn)建議。6.3審核結(jié)果報(bào)告由財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)簽署，并報(bào)送公司高層領(lǐng)導(dǎo)。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度第七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估7.1公司各部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)措施加以應(yīng)對(duì)。7.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮政治、經(jīng)濟(jì)、法律、環(huán)境等方面因素，對(duì)可能影響公司財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。7.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包含定性和定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、影響程度進(jìn)行評(píng)估和量化。第八條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施8.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司高層領(lǐng)導(dǎo)，由高層領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的緊要性和緊迫性訂立相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。8.2應(yīng)對(duì)措施包含但不限于訂立風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、加強(qiáng)內(nèi)部掌控、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)策略等，以降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響。8.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)評(píng)估措施的有效性，必需時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第九條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告9.1公司應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，定期檢查和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)掌控措施的執(zhí)行情況和效果。9.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)包含日常監(jiān)控和定期監(jiān)控，采用數(shù)字化手段對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和報(bào)告。9.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司高層領(lǐng)導(dǎo)，包含風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況、監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議等。第四章附則第十條監(jiān)督與改進(jìn)10.1公司高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督，確保程序的執(zhí)行和結(jié)果的有效性。10.2依據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度進(jìn)行改進(jìn)和完善，以適應(yīng)公司發(fā)展的需要。第十一條實(shí)施和解釋11.1本規(guī)章制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)督，并對(duì)具體問(wèn)題的解釋具有最終權(quán)威。11.2本規(guī)章制度的修改必需經(jīng)過(guò)公司高層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并進(jìn)行相應(yīng)的公告和培訓(xùn)工作。以上規(guī)章制度自公告之日起正式生效。注