知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)1

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)2025/1/20知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]目錄基本概念知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]基本概念無形資產(chǎn)——無形的；為一個(gè)產(chǎn)權(quán)主體所控制；能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營長期發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。知識(shí)產(chǎn)權(quán)——是指對(duì)所擁有的知識(shí)資本的專有權(quán)利，是通過智力創(chuàng)造性勞動(dòng)所獲得的成果，并且是由智力勞動(dòng)者對(duì)成果依法享有的專有權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]基本概念關(guān)系圖無形資產(chǎn)可確指無形資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利權(quán)商標(biāo)權(quán)版權(quán)（含計(jì)算機(jī)軟件）專有技術(shù)商業(yè)秘密技術(shù)訣竅關(guān)系類無形資產(chǎn)權(quán)利類無形資產(chǎn)不可確指無形資產(chǎn)商譽(yù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]企業(yè)無形資產(chǎn)主要內(nèi)容企業(yè)的品牌企業(yè)的商標(biāo)企業(yè)的專利企業(yè)的專有技術(shù)(Know—how)著作權(quán)(版權(quán))其他無形資產(chǎn)(銷售網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)的商譽(yù)、人才資源、特許權(quán)、供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò))知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]重要性無形資產(chǎn)是一個(gè)企業(yè)綜合實(shí)力的集中體現(xiàn),是企業(yè)的科技水平、設(shè)計(jì)水平、工藝水平、研發(fā)水平、管理水平和營銷水平的凝結(jié)。跳槽假冒產(chǎn)品損失知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]重要性(續(xù))競(jìng)爭(zhēng)力--21世紀(jì)人類進(jìn)入了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，無形資產(chǎn)的地位和作用越來越重要?，F(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)占有的比重大小已經(jīng)成為衡量企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)準(zhǔn)，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的企業(yè)，無形資產(chǎn)在企業(yè)的資產(chǎn)總量中占有50%以上知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用轉(zhuǎn)讓、許可使用合資合股、出資（工商注冊(cè)）訴訟其他：宣傳、管理、改制、清算等擔(dān)保、質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資

法規(guī)政策知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資開展情況主要風(fēng)險(xiǎn)貸款流程及相關(guān)要求知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定

《物權(quán)法》第二百二十三條，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；《擔(dān)保法》第七十五條，下列權(quán)利可以質(zhì)押：（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]相關(guān)政策國務(wù)院《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》中國銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于商業(yè)銀行改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2006]94號(hào)）中國銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》的通知（銀監(jiān)發(fā)［2007］53號(hào)）知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展湘潭進(jìn)行專利權(quán)質(zhì)押貸款探索

2004年5月，中國人民銀行湘潭市中心支行、湘潭市科技局、湘潭市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合出臺(tái)了《湘潭市專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。2006年出臺(tái)了《湘潭市商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。

9月26日至27日，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局與中國人民銀行研究局在湖南省湘潭市聯(lián)合舉辦了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作研討會(huì)。會(huì)上湘潭市舉行了專利權(quán)質(zhì)押貸款的集中簽約儀式，“金藝包裝”、“特種線纜”及“皇馬農(nóng)機(jī)”成為此次專利權(quán)質(zhì)押貸款簽約的首批企業(yè)，分別獲得1000萬元、500萬元、100萬元的貸款額度。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展

上海——“慧眼工程”浦東新區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局推出2006年9月19日，順利完成了專利質(zhì)押融資第一單。貸款200萬元。天津——牽線搭橋天津市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局與中國農(nóng)業(yè)銀行天津分行簽署了《專利權(quán)質(zhì)押擔(dān)保銀政合作框架協(xié)議》。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展北京交通銀行

2006年10月31日，交通銀北京分行攜手其專業(yè)合作機(jī)構(gòu)，聯(lián)手推出了“展業(yè)通”小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資貸款金融產(chǎn)品。至2007年底貸款數(shù)為2億4千多萬元，近30家企業(yè)獲得貸款。特點(diǎn)：以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押物，無須其他擔(dān)保物；與中介機(jī)構(gòu)合作化解風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人責(zé)任簽批。北京銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險(xiǎn)（一）估值風(fēng)險(xiǎn)

與知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并非法律不健全的結(jié)果。因此，也就不能通過修改法律而得以改進(jìn)。很明顯，貸款人如果依賴于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的擔(dān)保，則其應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估這種財(cái)產(chǎn)做擔(dān)保所產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的技能。隨著人們對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保的日趨關(guān)注，評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技能也可以逐漸達(dá)到同其他資產(chǎn)評(píng)估的同樣技能水平。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]世界銀行專家提出的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn):世界銀行專家提出的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)容包括:1．一項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)可能因不使用或未交年費(fèi)而失效，導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)沒有價(jià)值。2．法規(guī)規(guī)定的專利權(quán)期限是20年，在這之前，可能喪失了經(jīng)濟(jì)價(jià)值。如：一項(xiàng)專利在專利有效期內(nèi)，可能出現(xiàn)一項(xiàng)更好的。同樣功能的專利出現(xiàn)，獲得授權(quán)。使得原有專利毫無價(jià)值。3．專利期限是有限的，過期便失去了有效性，從而喪失經(jīng)濟(jì)價(jià)值。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]世界銀行專家提出的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn):4．一些知識(shí)產(chǎn)權(quán)只有潛在價(jià)值，而無當(dāng)前可實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值。5．專利權(quán)的價(jià)值可能依賴于其所有者或特許使用者的技能，專利的可轉(zhuǎn)讓性差。6．通常商標(biāo)權(quán)不能單獨(dú)用作擔(dān)保品。7．著作權(quán)的權(quán)屬不需登記性，導(dǎo)致了著作權(quán)的復(fù)制，抄襲的風(fēng)險(xiǎn)加大，權(quán)利的歸屬的合法性遭到質(zhì)疑。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險(xiǎn)㈡法律風(fēng)險(xiǎn)。目前我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度本身尚不完善，存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬爭(zhēng)議和權(quán)利的不穩(wěn)定性。㈢處置風(fēng)險(xiǎn)。一旦貸款發(fā)生逾期，知識(shí)產(chǎn)權(quán)處置變現(xiàn)過程復(fù)雜，存在較大不確定性。這也是銀行對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款望而卻步的重要原因。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]貸款流程客戶向銀行申請(qǐng)貸款銀行受理貸款申請(qǐng)銀行和合作機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審合作機(jī)構(gòu)向銀行遞交報(bào)告銀行審核申報(bào)資料，進(jìn)行授信申報(bào)銀行貸款審批簽訂借款合同等法律文件通過辦理質(zhì)押登記手續(xù)銀行發(fā)放貸款客戶提款貸后管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]銀行的相關(guān)要求借款申請(qǐng)人（企業(yè)）

知識(shí)產(chǎn)權(quán)目前還不能用于質(zhì)押貸款的知識(shí)產(chǎn)權(quán)款項(xiàng)用途等事項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]申請(qǐng)條件－企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)；持有人民銀行核發(fā)的貸款卡；企業(yè)信譽(yù)良好，無不良信用記錄，并愿意接受貸款經(jīng)辦行的信貸結(jié)算監(jiān)督及信貸資金使用過程中的跟蹤監(jiān)督；注冊(cè)地位于北京市行政區(qū)劃范圍，有固定住所和生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所與設(shè)備、具有2年（含2年）以上經(jīng)營業(yè)績和近兩年盈利紀(jì)錄；能提供貸款經(jīng)辦行認(rèn)可的足值有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保；是用于質(zhì)押擔(dān)保的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)施企業(yè)。業(yè)主有行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]申請(qǐng)條件－質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)明晰全額用貸權(quán)利人與貸款企業(yè)不是同一人時(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]申請(qǐng)條件－專利核心技術(shù)該專利權(quán)至少已實(shí)施2年，且至借款申請(qǐng)日，該專利仍在使用，并具有盈利能力；已被授權(quán)的發(fā)明專利和實(shí)用新型專利，且是有效專利；從借款申請(qǐng)日起計(jì)算，發(fā)明專利有效期不得少于8年，實(shí)用新型現(xiàn)有有效期不得少于4年。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]申請(qǐng)條件－商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，使用期限至少在2年，具有盈利能力；該商標(biāo)應(yīng)已獲商標(biāo)局批準(zhǔn)注冊(cè)，且為有效注冊(cè)商標(biāo)；該商標(biāo)實(shí)際使用的產(chǎn)品或服務(wù)范圍在注冊(cè)范圍內(nèi)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]目前還未開展的質(zhì)押品種版權(quán)外觀設(shè)計(jì)專有技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為專利該專利沒有處于實(shí)質(zhì)性的實(shí)施階段；專利已獲批準(zhǔn)但專利權(quán)被提出無效請(qǐng)求已終止；專利權(quán)已被啟動(dòng)無效程序還未結(jié)案；發(fā)明專利現(xiàn)有有效期少于8年，實(shí)用新型現(xiàn)有有效期少于4年；專利權(quán)有效期已過；專利權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，但使用期限少于2年；商標(biāo)已獲批準(zhǔn)但商標(biāo)權(quán)被提出撤銷請(qǐng)求或已被撤銷的；商標(biāo)權(quán)已被啟動(dòng)無效程序還未結(jié)案；商標(biāo)權(quán)有效期已過；商標(biāo)權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]需要企業(yè)配合的工作情況介紹提供資料配合評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)考察與核實(shí)相關(guān)文件的確認(rèn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]企業(yè)需提供的資料知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬方面的資料知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益方面的資料知識(shí)產(chǎn)權(quán)花費(fèi)方面的資料技術(shù)類產(chǎn)權(quán)提供相關(guān)技術(shù)資料提供的資料客觀真實(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估程序項(xiàng)目初審雙方簽定評(píng)估合同委托方提供評(píng)估所需資料評(píng)估機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)考察、調(diào)研、評(píng)估確定評(píng)估結(jié)果，提交評(píng)估報(bào)告知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]貸款用途等其他事項(xiàng)僅限于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常資金需求費(fèi)用貼息政策貸款額度和期限知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第一章引言第一條為規(guī)范注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)行為，維護(hù)社會(huì)公共利益和資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》，制定本指導(dǎo)意見。

本條是專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見制定目的、制定依據(jù)。

第二條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)，是指權(quán)利人所擁有的，能持續(xù)發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟(jì)利益的專利權(quán)益。本條是定義條款，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估中的專利資產(chǎn)進(jìn)行定義。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第三條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)評(píng)估，是指注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，對(duì)專利資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過程。

本條是定義條款，對(duì)專利資產(chǎn)評(píng)估進(jìn)行定義。第四條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本指導(dǎo)意見。第五條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行與專利資產(chǎn)價(jià)值估算相關(guān)的其他業(yè)務(wù)，可以參照本指導(dǎo)意見

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二章基本要求第六條從事專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有財(cái)政部門頒發(fā)的資產(chǎn)評(píng)估資格證書。

本條是機(jī)構(gòu)從業(yè)資格條款。第七條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)以及資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則、無形資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，并考慮其他評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第八條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過專門教育或者培訓(xùn)，具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和專利資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，能夠勝任專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。當(dāng)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師缺乏執(zhí)行某項(xiàng)特定業(yè)務(wù)所需的相關(guān)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取恰當(dāng)?shù)膹浹a(bǔ)措施，必要時(shí)可以聘請(qǐng)專家協(xié)助工作，但應(yīng)當(dāng)采取必要措施確信專家工作的合理性。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]本條是關(guān)于注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師專業(yè)勝任能力的條款。專業(yè)勝任能力是任何專業(yè)工作的基本職業(yè)要求，但是注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不可能是“全才”。如果注冊(cè)資產(chǎn)被邀請(qǐng)承接某項(xiàng)專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，但缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)時(shí)，可以采取恰當(dāng)?shù)膹浹a(bǔ)措施：（1）注冊(cè)資產(chǎn)加強(qiáng)個(gè)人研習(xí)；（2）與其他具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)資產(chǎn)聯(lián)合進(jìn)行評(píng)估；（3）引用獨(dú)立機(jī)構(gòu)的第三方專業(yè)意見或?qū)I(yè)報(bào)告。（4）聘請(qǐng)專家協(xié)助工作。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師聘請(qǐng)專家協(xié)助工作須采取必要措施確信專家工作的合理性，這些措施包括但不限于：（1）對(duì)所聘用的專家的能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；（2）對(duì)專家的獨(dú)立性進(jìn)行確認(rèn)；（3）對(duì)專家的工作進(jìn)行監(jiān)督；（4）對(duì)專家進(jìn)行必要的專利資產(chǎn)評(píng)估培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，使其能夠更好理解所從事的工作，遵守職業(yè)道德的要求。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)對(duì)使用專家工作成果所形成的評(píng)估結(jié)論負(fù)責(zé)。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不能因?yàn)樵试S專家工作，就承攬本人或機(jī)構(gòu)無力完成的評(píng)估項(xiàng)目。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第九條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在合理考慮評(píng)估目的、市場(chǎng)條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)選擇價(jià)值類型。本條要求注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確資產(chǎn)評(píng)估的價(jià)值類型。明確其定義以及選取的理由。資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型包括市場(chǎng)價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值以外的價(jià)值類型，市場(chǎng)價(jià)值以外的價(jià)值類型包括投資價(jià)值、在用價(jià)值、清算價(jià)值、殘余價(jià)值等，不存在哪一個(gè)更合理的問題，市場(chǎng)價(jià)值以外的價(jià)值的指向是個(gè)別市場(chǎng)主體而不是市場(chǎng)整體。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的合理性和公允性都是建立在各自價(jià)值定義基礎(chǔ)之上，或者說都是有條件的。決定資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型重要的條件就是評(píng)估目的、市場(chǎng)條件和評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況合理做出選擇。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理確定評(píng)估假設(shè)及限定條件。專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種模擬市場(chǎng)以判斷專利資產(chǎn)價(jià)值的行為。需要借助于適當(dāng)?shù)募僭O(shè)將市場(chǎng)條件及影響專利資產(chǎn)價(jià)值的各種因素暫時(shí)“凝固”在某種狀態(tài)下，以便注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)專利資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值判斷。評(píng)估假設(shè)并不是由注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師隨心所欲地進(jìn)行選擇的，而應(yīng)充分依據(jù)評(píng)估的特定目的、被評(píng)估專利資產(chǎn)本身的情況以及評(píng)估時(shí)的市場(chǎng)條件和其他條件綜合分析而定。要求無論注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用何種假設(shè)都必須有充分的依據(jù)，有合乎邏輯的分析判斷予以支持。限定條件是指由客戶、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師或相關(guān)法律所引致的對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的限制和約束。資產(chǎn)評(píng)估實(shí)際上就是專業(yè)的評(píng)估人員根據(jù)實(shí)際條件約束下的資產(chǎn)或模擬條件約束下資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行理性的分析、論證和比較的過程。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十一條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，避免出現(xiàn)對(duì)評(píng)估結(jié)論具有重大影響的疏漏，不得以預(yù)先設(shè)定的價(jià)值作為評(píng)估結(jié)論。

（1）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)業(yè)過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則。（2）評(píng)估師必須以保證評(píng)估結(jié)論的客觀性、公正性為工作目標(biāo)來檢查自己的執(zhí)業(yè)行為。（3）評(píng)估師不可以使用敷衍的手段，對(duì)待評(píng)估業(yè)務(wù)。包括：①在報(bào)告中濫用免責(zé)聲明。②利用第三方的工作，或相關(guān)當(dāng)事人的保證書、承諾函等。③使用不合理的假設(shè)。④濫用專業(yè)判斷。本條還強(qiáng)調(diào)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在進(jìn)行評(píng)估時(shí)，不得以委托方和相關(guān)當(dāng)事方預(yù)先設(shè)定價(jià)值量作為評(píng)估結(jié)果。資產(chǎn)評(píng)估，其存在的意義就在于獨(dú)立、客觀、公正。如果成為客戶的代理人或代言人，資產(chǎn)評(píng)估就失去了存在的意義和價(jià)值。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第三章評(píng)估對(duì)象第十二條專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的評(píng)估對(duì)象是指專利資產(chǎn)權(quán)益，包括專利所有權(quán)和專利使用權(quán)。專利使用權(quán)的具體形式包括專利權(quán)獨(dú)占許可、獨(dú)家許可、普通許可和其他許可形式。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性。評(píng)估對(duì)象為專利所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利權(quán)是否已許可他人使用及使用權(quán)的具體形式，并關(guān)注其對(duì)專利所有權(quán)價(jià)值的影響。評(píng)估對(duì)象為專利使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)明確專利使用權(quán)的具體形式。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]專利權(quán)獨(dú)占許可（也叫專利權(quán)獨(dú)占實(shí)施許可），是指在一定時(shí)間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個(gè)被許可人實(shí)施其專利，而且專利權(quán)人自己也不得實(shí)施該專利。專利權(quán)獨(dú)家許可（也叫專利權(quán)獨(dú)家實(shí)施許可、專利權(quán)排他實(shí)施許可），是指在一定時(shí)間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個(gè)被許可人實(shí)施其專利，但專利權(quán)人自己有權(quán)實(shí)施該專利。專利權(quán)普通許可（也叫專利權(quán)普通實(shí)施許可），是指在一定時(shí)間內(nèi)，專利權(quán)人許可他人實(shí)施其專利，同時(shí)保留許可第三人實(shí)施該專利的權(quán)利。專利權(quán)其他許可形式還有：專利權(quán)交叉許可、專利權(quán)分許可。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十三條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托方明確專利資產(chǎn)的基本狀況。專利資產(chǎn)的基本狀況通常包括：（一）專利名稱；（二）專利類別；（三）專利申請(qǐng)的國別或者地區(qū)；（四）專利申請(qǐng)?zhí)柣蛘邔＠?hào)；（五）專利的法律狀態(tài)；（六）專利申請(qǐng)日；（七）專利授權(quán)日；（八）專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求；（九）專利使用權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

（八）發(fā)明或者實(shí)用新型專利權(quán)的保護(hù)范圍以其權(quán)利要求的內(nèi)容為準(zhǔn)，說明書及附圖可以用于解釋權(quán)利要求，因此權(quán)力要求是發(fā)明和實(shí)用新型專利保護(hù)范圍的依據(jù)。專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求包括產(chǎn)品權(quán)利要求和方法權(quán)利要求。產(chǎn)品權(quán)利要求包括人類技術(shù)生產(chǎn)的物（產(chǎn)品、設(shè)備）；方法權(quán)利要求包括有時(shí)間過程要素的活動(dòng)（方法、用途）。外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)的保護(hù)范圍以表示在圖片或者照片中的該外觀設(shè)計(jì)專利產(chǎn)品為準(zhǔn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十四條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利的法律狀態(tài)。專利的法律狀態(tài)通常包括專利申請(qǐng)人或者專利權(quán)人及其變更情況，專利所處的專利審批階段、年費(fèi)繳納情況、專利權(quán)的終止、專利權(quán)的恢復(fù)、專利權(quán)的質(zhì)押，以及是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]發(fā)明專利申請(qǐng)的審批程序包括：受理、初審、公布、實(shí)審以及授權(quán)五個(gè)階段；實(shí)用新型或者外觀設(shè)計(jì)專利申請(qǐng)?jiān)趯徟胁贿M(jìn)行早期公布和實(shí)質(zhì)審查，只有三個(gè)階段。我國對(duì)發(fā)明專利申請(qǐng)采用“先期公開、延遲審查”制度。對(duì)實(shí)用新型專利申請(qǐng)，經(jīng)初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，就可授權(quán)。

專利在期限屆滿前終止包括下列情況：（1）專利權(quán)人以書面形式向國務(wù)院專利行政部門聲明放棄專利權(quán)。（2）在專利權(quán)的保護(hù)期限內(nèi)，專利權(quán)人沒有按照法律的規(guī)定交納年費(fèi)。被宣告無效的專利權(quán)視為從申請(qǐng)日起即不存在。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

專利權(quán)的恢復(fù)是指國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局作出授予專利權(quán)的通知后，申請(qǐng)人在規(guī)定期限內(nèi)未辦理登記手續(xù)的，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局通知申請(qǐng)人，被視為放棄取得專利權(quán)的權(quán)利。如果申請(qǐng)人耽誤期限是有正當(dāng)理由的，可以請(qǐng)求恢復(fù)權(quán)利。符合相關(guān)條件的經(jīng)國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局批準(zhǔn)可以恢復(fù)其專利權(quán)。專利無效宣告是指自國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局公告專利授權(quán)之日起，任何單位或者個(gè)人認(rèn)為該專利權(quán)的授予不符合專利法有關(guān)規(guī)定的，都可以請(qǐng)求專利復(fù)審委員會(huì)宣告該專利權(quán)無效或者部分無效。專利復(fù)審委員會(huì)經(jīng)過法定再審程序，做出維持專利權(quán)有效或宣告專利權(quán)無效的裁定，被宣告無效的專利權(quán)視為從申請(qǐng)日起即不存在。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十五條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利資產(chǎn)的技術(shù)狀況、實(shí)施狀況及獲利能力。

技術(shù)狀況主要從技術(shù)替代性、先進(jìn)性、創(chuàng)新性、成熟度、實(shí)用性、防御性、壟斷性等方面來考察。專利資產(chǎn)的實(shí)施難度直接影響其應(yīng)用，實(shí)施的難度越大，應(yīng)用范圍就相應(yīng)狹窄。對(duì)一項(xiàng)技術(shù)而言，可應(yīng)用的范圍越廣，它的價(jià)值也就越大；反之，則價(jià)值較低。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]專利資產(chǎn)的獲利能力是指專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平，即其能給該專利資產(chǎn)所有者或控制者帶來的收益能力。衡量專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平需注意以下幾個(gè)方面的問題：a.這種收益主要是指未來（相對(duì)于評(píng)估基準(zhǔn)日而言）的收益，包括即將實(shí)現(xiàn)的收益。b.這種收益是指專利資產(chǎn)所依附的有形資產(chǎn)所產(chǎn)生的正常收益之外的收益，或是指超過整體資產(chǎn)的社會(huì)平均收益水平的超額收益。c.分析專利資產(chǎn)的收益必須建立在確實(shí)可靠條件的基礎(chǔ)上，力求做到不隨意夸大或過于保守造成虛增或貶值專利資產(chǎn)的收益。。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十六條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在要求委托方根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況和評(píng)估目的對(duì)專利資產(chǎn)進(jìn)行合理的分離或者合并的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)進(jìn)行單項(xiàng)專利資產(chǎn)或者專利資產(chǎn)組合的評(píng)估。一般當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由一項(xiàng)專利產(chǎn)生，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行單項(xiàng)專利資產(chǎn)評(píng)估；當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由多項(xiàng)專利產(chǎn)生，在進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行多項(xiàng)專利資產(chǎn)組合評(píng)估。如果委托方明確要評(píng)估同一產(chǎn)品包含多項(xiàng)專利資產(chǎn)中的單項(xiàng)專利資產(chǎn)，那么，可以進(jìn)行單項(xiàng)專利資產(chǎn)評(píng)估，同時(shí)要考慮該單項(xiàng)專利資產(chǎn)在多項(xiàng)專利資產(chǎn)組合中的重要性，從而進(jìn)一步確定單項(xiàng)專利資產(chǎn)價(jià)值。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十七條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行出資、質(zhì)押、訴訟目的的專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)要求委托方提交由國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的專利登記簿副本。評(píng)估對(duì)象為實(shí)用新型專利的，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)要求委托方提供實(shí)用新型專利檢索報(bào)告。

本條是對(duì)一些評(píng)估目的涉及到第三方和社會(huì)公共利益的專利資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)委托方提供資料的要求。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第四章操作要求第十八條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)專利及其實(shí)施情況進(jìn)行調(diào)查，包括必要的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、市場(chǎng)調(diào)查，并收集相關(guān)信息、資料等。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在調(diào)查過程中收集的相關(guān)信息、資料通常包括：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

（一）專利資產(chǎn)的權(quán)利人及實(shí)施企業(yè)基本情況；（二）專利證書、最近一期的專利繳費(fèi)憑證；（三）專利權(quán)利要求書、專利說明書及其附圖；（四）專利技術(shù)的研發(fā)過程、技術(shù)實(shí)驗(yàn)報(bào)告，專利資產(chǎn)所屬技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)水平、技術(shù)成熟度、同類技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)狀況、技術(shù)更新速度等有關(guān)信息、資料；如果技術(shù)效果需檢測(cè)，還應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告；（五）與分析專利產(chǎn)品的適用范圍、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)前景及市場(chǎng)壽命、相關(guān)行業(yè)政策發(fā)展?fàn)顩r、宏觀經(jīng)濟(jì)、同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)狀況、專利產(chǎn)品的獲利能力等相關(guān)的信息、資料；（六）以往的評(píng)估和交易情況，包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、實(shí)施許可合同及其他交易情況。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]本條是專利資產(chǎn)評(píng)估的操作要求，首先是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，可以判斷出專利是否實(shí)施，實(shí)施的物質(zhì)條件、實(shí)施的效果、實(shí)際使用的技術(shù)是否包含專利技術(shù)、專利技術(shù)在整體技術(shù)中所處的地位等等各種情況，了解專利的成熟度，并了解專利實(shí)施企業(yè)的基本情況。其次是市場(chǎng)調(diào)查，通過市場(chǎng)調(diào)查，可以了解專利所屬技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展情況、專利產(chǎn)品市場(chǎng)需求及前景等。再次是收集專利評(píng)估所需的必要資料。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第十九條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)盡可能獲取與專利資產(chǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及專利實(shí)施企業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)專利資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析。

本條主要對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)資料的收集要求，與專利資產(chǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要是指專利產(chǎn)品的經(jīng)營財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括專利產(chǎn)品的銷售、成本、費(fèi)用及經(jīng)營過程中所依賴的其他資產(chǎn)情況。另外，通過對(duì)專利實(shí)施企業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，可掌握專利實(shí)施企業(yè)經(jīng)營情況，分析專利實(shí)施企業(yè)實(shí)施專利的能力，對(duì)于經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，由于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師所占的角度不同，因而其審計(jì)結(jié)論不一定能夠直接應(yīng)用，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師依然需要對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析，才能準(zhǔn)確確定其與專利相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分析下列事項(xiàng)及其對(duì)專利資產(chǎn)價(jià)值的影響：（一）專利權(quán)利要求書、專利說明書及其附圖的內(nèi)容；（二）專利權(quán)利要求書所記載的專利技術(shù)產(chǎn)品與其實(shí)施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的對(duì)應(yīng)性。本條的要求是通過對(duì)專利（申請(qǐng)）技術(shù)文件的分析，掌握專利的技術(shù)要點(diǎn)及保護(hù)范圍，并以此為依據(jù)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師判定專利形成的產(chǎn)品與專利實(shí)施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品是否一致，如果不一致，差異主要在哪里，此差異是否是專利實(shí)施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的技術(shù)要點(diǎn)，進(jìn)一步可以幫助注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師判定專利對(duì)專利實(shí)施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品所產(chǎn)生的貢獻(xiàn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第二十一條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)對(duì)影響專利資產(chǎn)價(jià)值的法律因素進(jìn)行分析，通常包括專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性及權(quán)利限制、專利類別、專利的法律狀態(tài)、專利剩余法定保護(hù)期限、專利的保護(hù)范圍等。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利所有權(quán)與使用權(quán)的差異、專利使用權(quán)的具體形式、以往許可和轉(zhuǎn)讓的情況對(duì)專利資產(chǎn)價(jià)值的影響。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)的審批條件、審批程序、保護(hù)范圍、保護(hù)期限、審批階段的差異對(duì)專利資產(chǎn)價(jià)值的影響。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利所處審批階段，專利是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)，以及專利有效性維持情況對(duì)專利資產(chǎn)價(jià)值的影響。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]本條要求對(duì)影響專利價(jià)值的法律因素進(jìn)行分析。權(quán)利限制是指注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)明確專利是否處于質(zhì)押、獨(dú)占許可使用、獨(dú)家許可使用狀態(tài)，如果是，那么專利的在質(zhì)押期和許可使用期內(nèi)的轉(zhuǎn)移會(huì)受到約束；發(fā)明專利和實(shí)用新型專利的審批條件是應(yīng)當(dāng)具備新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性。外觀設(shè)計(jì)專利的審批條件是，應(yīng)當(dāng)同申請(qǐng)日以前在國內(nèi)外出版物上公開發(fā)表過或者國內(nèi)外公開使用過的外觀設(shè)計(jì)不相同和不相近似，并不得與他人在先取得的合法權(quán)利相沖突。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十二條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)影響專利資產(chǎn)價(jià)值的技術(shù)因素進(jìn)行分析，通常包括替代性、先進(jìn)性、創(chuàng)新性、成熟度、實(shí)用性、防御性、壟斷性等。本條是對(duì)影響專利價(jià)值的技術(shù)因素分析的要求。

1．替代性。與評(píng)估對(duì)象類似或更好的替代專利出現(xiàn)，會(huì)對(duì)評(píng)估對(duì)象的使用在時(shí)間上和空間上造成威脅，從而影響專利資產(chǎn)的價(jià)值；知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

2．先進(jìn)性。技術(shù)先進(jìn)性是指委估專利技術(shù)和現(xiàn)有技術(shù)相比較的領(lǐng)先程度，一般通過技術(shù)性能指標(biāo)及成本節(jié)約額體現(xiàn)。3．創(chuàng)新性。指委估專利技術(shù)和現(xiàn)有技術(shù)相比具有的創(chuàng)造性和新穎性。4．成熟度。技術(shù)成熟度是指技術(shù)與工業(yè)應(yīng)用之間的距離。5．實(shí)用性。是指專利能夠制造或者使用，并且能夠產(chǎn)生積極效果。6．防御性。專利的技術(shù)防御力是指潛在替代技術(shù)產(chǎn)生的壁壘程度，侵權(quán)判定難度。7．壟斷性。壟斷性是指某項(xiàng)技術(shù)壟斷程度。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十三條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)影響專利資產(chǎn)價(jià)值的經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行分析，通常包括專利資產(chǎn)的取得成本、獲利能力、許可費(fèi)、類似資產(chǎn)的交易價(jià)格等。

專利的取得成本主要包括開發(fā)成本、轉(zhuǎn)化成本、獲權(quán)及維權(quán)成本、交易成本等。獲利能力主要考慮以下幾個(gè)因素:（1）被評(píng)估專利資產(chǎn)的獲利能力因素，包括技術(shù)因素、法律因素、經(jīng)濟(jì)因素；（2）獲利方式；（3）獲利的取得與其他資產(chǎn)的相關(guān)性；（4）收益與成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量；（5）收益期限；（6）收益風(fēng)險(xiǎn)因素。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第二十四條當(dāng)專利資產(chǎn)與其他資產(chǎn)共同發(fā)揮作用時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)分析專利資產(chǎn)的作用，并考慮其對(duì)專利資產(chǎn)價(jià)值的影響。

專利的實(shí)施必須依賴于企業(yè)其他資產(chǎn)共同發(fā)揮作用，包括生產(chǎn)設(shè)備、廠房、原材料、資金、其他無形資產(chǎn)等，評(píng)估師根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象的要求，對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中各資產(chǎn)影響因素予以合理判斷并加以區(qū)分，區(qū)分其他資產(chǎn)對(duì)企業(yè)收益的影響或剔除其他資產(chǎn)價(jià)值。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十五條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注經(jīng)營條件等對(duì)專利資產(chǎn)作用和價(jià)值的影響。國家對(duì)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策影響專利實(shí)施企業(yè)的未來發(fā)展前景，行業(yè)發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)帶來技術(shù)更新、產(chǎn)品升級(jí)換代影響專利產(chǎn)品壽命周期，企業(yè)的自身經(jīng)營條件決定了實(shí)施專利的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平、市場(chǎng)地位、收益水平。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注行業(yè)政策、經(jīng)營條件、生產(chǎn)能力、市場(chǎng)狀況、產(chǎn)品生命周期等因素變化對(duì)專利效能的制約，分析上述因素對(duì)專利產(chǎn)品的銷售數(shù)量、銷售收入、銷售價(jià)格、銷售成本、期間費(fèi)用的影響程度，把握盈利預(yù)測(cè)期間的未來發(fā)展趨勢(shì)，合理判斷其對(duì)專利價(jià)值的影響。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第二十六條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場(chǎng)法和成本法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或者多種資產(chǎn)評(píng)估方法。

采用何種評(píng)估方法需要考慮的因素包括評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等。由于目前我國還缺乏一個(gè)充分發(fā)育、活躍的專利資產(chǎn)交易市場(chǎng)，且專利自身的特性，也造成很難在市場(chǎng)上找到可比的交易參照物。專利資產(chǎn)評(píng)估目前大多采用收益法和成本法，具體使用的模型有超額收益模型、收益提成模型、成本模型和成本加和模型。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

各種評(píng)估模型的適用條件：超額收益模型：①具有可參照的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)②與參照標(biāo)準(zhǔn)具有替代關(guān)系③參照標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、成本可知④專利資產(chǎn)的超額收益可識(shí)別。收益提成模型：①收益可預(yù)測(cè)②風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)測(cè)③技術(shù)的貢獻(xiàn)可判別成本加和模型：①開發(fā)成本數(shù)據(jù)齊全②專利技術(shù)的功能和效用性可檢驗(yàn)③專利技術(shù)在未來可發(fā)揮效用④經(jīng)濟(jì)效益足以支付技術(shù)需支付的成本。⑤能確定專利技術(shù)合理的利潤率知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十七條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用收益法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集專利產(chǎn)品的相關(guān)收入、成本、費(fèi)用數(shù)據(jù)。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)對(duì)委托方或者相關(guān)當(dāng)事方提供的專利未來實(shí)施情況和收益狀況的預(yù)測(cè)進(jìn)行必要的分析、判斷和調(diào)整，確信相關(guān)預(yù)測(cè)的合理性。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)根據(jù)專利資產(chǎn)的具體情況選擇恰當(dāng)?shù)氖找婵趶健?/p>

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第二十八條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用收益法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)專利資產(chǎn)的技術(shù)壽命、技術(shù)成熟度、專利法定壽命、專利技術(shù)產(chǎn)品壽命及與專利資產(chǎn)相關(guān)的合同約定期限，合理確定專利資產(chǎn)收益期限

本條是收益法中收益期限的確定條款。在采用收益法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)確定的收益期限應(yīng)該是按剩余經(jīng)濟(jì)壽命和法定壽命孰短原則確定。經(jīng)濟(jì)壽命的確定一般考慮技術(shù)壽命、技術(shù)成熟度、專利產(chǎn)品壽命等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第二十九條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用收益法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮評(píng)估基準(zhǔn)日的利率、投資回報(bào)率、資本成本，以及專利實(shí)施過程中的技術(shù)、經(jīng)營、市場(chǎng)、資金等因素，合理確定折現(xiàn)率。專利資產(chǎn)折現(xiàn)率應(yīng)當(dāng)區(qū)別于企業(yè)或者其他資產(chǎn)折現(xiàn)率；折現(xiàn)率應(yīng)當(dāng)與預(yù)期收益的口徑保持一致。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

第三十條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用市場(chǎng)法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集足夠的可比交易案例。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在分析交易案例的可比性時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮交易資產(chǎn)的特點(diǎn)、交易時(shí)間、限制條件、交易雙方的關(guān)系、購買方現(xiàn)有條件，專利資產(chǎn)的獲利能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)水平、成熟程度、剩余法定保護(hù)年限及剩余經(jīng)濟(jì)壽命、風(fēng)險(xiǎn)程度、轉(zhuǎn)讓或者使用情況，實(shí)施專利資產(chǎn)是否涉及其他專利資產(chǎn)等因素。所謂“足夠”一般是指三個(gè)以上，所謂的“可比”性應(yīng)當(dāng)從交易資產(chǎn)特點(diǎn)、交易時(shí)間、限制條件等條件進(jìn)行考慮。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第三十一條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用市場(chǎng)法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)專利資產(chǎn)與可比交易案例之間的各種差異因素進(jìn)行分析、比較和調(diào)整。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第三十二條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用成本法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定專利資產(chǎn)的重置成本。重置成本包括合理的成本、利潤和相關(guān)稅費(fèi)等。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師確定專利資產(chǎn)重置成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定形成專利資產(chǎn)所需的研發(fā)人員、管理人員、設(shè)備及房屋建筑物等成本以及其他相關(guān)成本費(fèi)用。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]

評(píng)估師在確定專利的重置成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮重新研發(fā)專利資產(chǎn)的全部可能的各項(xiàng)活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)費(fèi)用投入，包括與研發(fā)有關(guān)的管理人員、非專用設(shè)備及房屋建筑物耗用發(fā)生的費(fèi)用，以及專利交易過程中的技術(shù)服務(wù)費(fèi)、相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用支出，該成本應(yīng)該是在評(píng)估基準(zhǔn)日可以合理預(yù)計(jì)的重置成本，而不是歷史成本。另外，需要根據(jù)一般專利資產(chǎn)的交易價(jià)格組成因素，考慮適當(dāng)?shù)睦麧櫤拖嚓P(guān)稅費(fèi)。利潤，為其開發(fā)的完全成本與類似專利市場(chǎng)價(jià)格之間的差額。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)[1]第三十三條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用成本法進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定貶值。專利一般只有功能性貶值和經(jīng)濟(jì)