2023年初級經濟師《專業(yè)知識和實務（金融）》核心考點題庫300題（含詳解）

2023年初級經濟師《專業(yè)知識和實務（金融）》核心考點題庫

300題（含詳解）

一、單選題

1.商業(yè)銀行為客戶開具備用信用證，屬于其（）。

A、擔保業(yè)務

B、信托業(yè)務

C、結算業(yè)務

D、評估業(yè)務

答案：A

解析：本題目考察商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類知識點。擔保及類似的或有業(yè)務一般

形式是由商業(yè)銀行為客戶開具各式保函，如擔保見證、信用證、備用信用證、票

據承兌、保理、福費廷、貸款出售、回購協(xié)議、信貸額度、票據發(fā)行便利等。信

托業(yè)務，指信托部門產生的交易和服務收人。支付結算類中間業(yè)務是指由商業(yè)銀

行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務，支

付結算業(yè)務一般要借助于支付結算工具和支付結算方式來進行。

2.（）是加強我國金融間接調控的關鍵。

A、利率市場化

B、靈活運用再貼現政策

C、公開市場業(yè)務

D、銀行同業(yè)拆借利率

答案：A

解析：利率市場化是建設社會主義市場經濟體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要

內容，是加強我國金融間接調控的關鍵，是完善金融機構自主經營機制、提高競

爭力的必要條件。

3.某商業(yè)銀行2014年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為1192萬元，年初所有

者權益余額為6020萬元，年末所有者權益余額為5890萬元，其資本利潤率約為

Oo

Av20.02%

B、40.54%

C、30.70%

D、20.09%

答案：A

解析：本題目考察資本利潤率知識點。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標有資本利潤

率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收入比、收人利潤率、

支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業(yè)銀行一定經營期間

的投入產出水平和盈利質量。資本利潤率反映商業(yè)銀行運用資本獲得收益的P

力，也是財政部門對商業(yè)銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率=（凈利潤/

凈資產平均余額）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%

4.（）的金額為資產減去負債后的余額。

A、費用

B、凈利潤

C、利潤

D、所有者權益

答案：D

解析：本題目考察所有者權益知識點。所有者權益項目包括實收資本、其他權益

工具、資本公積、其他綜合收益、盈余公積、一般風險準備以及未分配利潤。所

有者權益是指所有者在企業(yè)資產中享有的權益，其金額為資產扣除負債后的余額,

包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。商業(yè)銀行的所有者權益還包

括按一定比例從稅后利潤中計提的一般風險準備金。

5.金融機構的產權資本一般稱為（）。

A、注冊資本

B、二級資本

C、從屬資本

D、一級資本

答案：D

解析：本題目考察巴塞爾協(xié)議知識點。為便于監(jiān)管，巴塞爾協(xié)議明確將資本分為

兩類:①核心資本，又稱一級資本。這類資本主要包括實收股本（普通股、非積累

優(yōu)先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等。②附屬資本，又

稱二級資本、補充資本或輔助資本。這類資本包括普通準備金（呆賬準備金、投

資風險準備金）和長期次級債務（發(fā)行的長期金融債券）等。故，D選項正確，

金融機構的產權資本一般稱為一級資本或核心資本。

6.甲銀行于2010年10月1日某債券的發(fā)行日以1000元面額買進票面利率為8%

的5年期債券，后于2012年10月1日以1120元轉讓給乙銀行，則銀行的持有

期收益率是（）。（到期一次還本付息）

A、6%

D、流動性風險

答案：B

解析：信用風險是指交易對象無力履約的風險。

9.若在同一家銀行開立賬戶的兩家企業(yè)單位進行轉賬結算,則該行的基礎頭寸。。

A、不變

B、增多

C、減少

D、不確定

答案：A

解析：企業(yè)單位之間的結算主要是轉賬結算，當交易雙方同在一家商業(yè)銀行開戶

時，其賬務劃轉不會影響該行的存款總量，也不會影響其基礎頭寸的變化。

10.駱駝評級系統(tǒng)從（）個方面評估銀行的經營狀況。

A、4

B、5

C、6

D、7

答案：C

解析：美國建立了復合的駱駝評級系統(tǒng)，以其作為美聯(lián)儲、美國貨幣監(jiān)理署、聯(lián)

邦存款保險公司等美國三大聯(lián)邦監(jiān)管部門共同使用的一個標準評估體系，其從六

個方面評估銀行的經營狀況：資本狀況、資產質量、管理水平、收益狀況、流動

性、對市場風險的敏感性。

11.在商業(yè)銀行總準備金一定的條件下，中央銀行提高法定存款準備金率時，（）。

A、商業(yè)銀行法定存款準備金戒少

B、商業(yè)銀行超額準備金增加

C、商業(yè)銀行信貸能力增加

D、貨幣供應量減少

答案：D

解析：當中央銀行提高法定存款準備金率時,在商業(yè)銀行總準備金一定的條件下,

商業(yè)銀行法定存款準備金增加，超額存款準備金減少，導致商業(yè)銀行信貸能力降

低，相應貨幣供應量減少。故D項描述正確

12.反映銀行在某特定時日財務狀況的報表是。。

A、銀行現金流量表

B、銀行利潤表

C、銀行資產負債表

D、銀行財務管理表

答案：C

解析：銀行資產負債表是反映銀行在某特定時日財務狀況的報表。

13.通貨膨脹的原因是()o

A、貨幣供應量超過客觀需要量

B、貨幣貶值和物價上漲

C、經濟停滯

D、流通不暢

答案：A

解析：貨幣供應量超過客觀需要量是通貨膨脹的原因，物價上漲是通貨膨脹的表

現形式。

14.發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請求發(fā)行機構贖回，也可以追

加買入的基金稱為（）。

A、信托制基金

B、公司制基金

C、封閉型基金

D、開放式基金

答案：D

解析：開放式基金是指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請求

發(fā)行機構贖回，也可以追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

15.（）是指以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產。

A、外匯

B、國際儲備

G國際匯兌

D、政府資產

答案：A

解析：外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段卻資產。

16.通貨膨脹首先是一種（）。

A、制度現象

B、經濟現象

C、心理現象

D、社會現象

答案：B

解析:本題考查通貨膨脹。通貨膨脹是由于貨幣供應量超過商品流通客觀需要量,

從而引起的貨幣貶值和物價上漲現象。通常意義上說，通貨膨脹是在一定時間內

一般物價總水平的持續(xù)上漲的現象。因此，通貨膨脹首先是一種經濟現象。

17.對商業(yè)銀行來說，()是最基本、最主要的業(yè)務。

A、借款業(yè)務

B、負債業(yè)務

C、投資業(yè)務

D、結算業(yè)務

答案：B

解析：對商業(yè)銀行來說，負債業(yè)務是最基本、最主要的業(yè)務，銀行通過負債來籌

集資金，從而構成銀行經營的基礎。

18.在國際儲備構成當中，由各種長期投資工具構成的國際儲備資產通常稱為()o

A、一級儲備

B、二級儲備

C、三級儲備

D、四級儲備

答案：C

解析：本題目考察國際儲備構成知識點。在國際儲備構成當中，由各種長期投資

工具構成的國際儲備資產通常稱為三級儲備。黃金儲備是指一國貨幣當局所集中

持有的貨幣性黃金。外匯儲備是指一國貨幣當局持有的外國可兌換貨幣，包括銀

行存款和有價證券。也稱普通提款權，是指國際貨幣基金組織的會員國按規(guī)定從

基金組織提取一定數額款項的權利,是國際貨幣基金組織最基本的一項貸款。特

別提款權是國際貨幣基金組織創(chuàng)設的無償分配給各會員國用以補充現有儲備資

產的一種國際儲備資產。

19.由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或

者持票人的票據是0。

A、銀行匯票

B、商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

答案：B

解析：本題目考察商業(yè)匯票知識點。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指

定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票分為商業(yè)承

兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票

由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期

日支付匯票金額的票據行為。商業(yè)匯票的收款人或持票人可以將匯票經背書轉讓,

也可以將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現。

20.下列不屬于銀行機構的是（）。

A、信用合作社

B、中央銀行

C、政策性銀行

D、投資銀行

答案：D

解析:金融機構按業(yè)務特征不同可以分為銀行和非銀行金融機構。銀行是以存款、

放款、結算、匯兌等業(yè)務為主要經營內容的金融機構。非銀行金融機構一般不經

營存款、放款、結算、匯兌業(yè)務，而專注于證券、投資和資本市場的重組、并購

及相關的金融服務等業(yè)務。需要注意的是，一些金融機構的名稱中雖然沒有“銀

行”字樣，但按照其業(yè)務范圍依然屬于銀行類金融機構，如我國的信用合作社；

而另一些金融機構，雖然包含“銀行”字樣，但實際上并不屬于銀行類金融機構,

如西方國家的投資銀行。

21.證券公司通過參與()是實現社會資本重組的重要途徑。

A、企業(yè)并購

B、私募發(fā)行

C、證券承銷

D、基金管理

答案：A

解析：證券公司可以通過多種方式參與企業(yè)的兼并與收購活動，這是證券公司實

現社會資本重組的重要途徑。

22.2019年，小李在某商業(yè)銀行存有2萬元的活期儲蓄存款，這部分存款將按。

結息。

A、年度

B、半年

C、季度

D、月度

答案：C

解析:從2005年9月21日起，人民幣活期儲蓄存款由按年結息改為按季度結息。

23.美元標價法相對于美國來說，屬于()o

A、直接標價法

B、間接標價法

C、本幣標價法

D、外幣標價法

答案：B

解析：間接標價法是以一定單位的本國貨幣為標準，折算為一定數額的外國貨幣

來表示其匯率的方法。美元標價法是以一定單位的美元為標準來計算應兌換多少

其他貨幣的匯率表示方法。故美元標價法對于美國來說，也屬于間接標價法。

24.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據上的簽章應為()。

A、其預留銀行的簽章

B、出票人或承兌人簽章

C、具體經辦人簽章

D、銀行財務負責的個人簽章

答案：A

解析：本題目考察支票結算知識點。支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票

據上的簽章應為其預留銀行的簽章。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票

付款的依據。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金

額的條件。

25.以下屬于場外交易市場特點的是()o

A、需要支付一定比例的保證金

B、采取做市商制

C、交易條件較為嚴格

D、采取經紀制

答案：B

解析：本題目考察場外交易市場知識點。場外父易市場又稱柜臺交易市場，是指

在證券交易所之外進行交易所形成的市場。場外交易市場的特征:①場外交易市

場是一個分散的無形市場，它沒有固定的、集中的交易場所，主要是依靠電話、

電報、傳真和計算機網絡聯(lián)系成交。②組織方式采取做市商制，而不是經紀制，

投資者直接與證券商進行交易。③交易的證券種類繁多，以未能在證券交易所批

準上市的股票和債券為主。④以議價方式進行證券交易，證券買賣采取一對一交

易方式，其價格決定機制不是公開競價，而是買賣雙方協(xié)商議價。⑤管理上比證

券交易所相對寬松。場外交易市場采取做市商制。

26.在會計核算中，融資租入的資產，企業(yè)擁有使用權，無所有權，但在租賃期

內企業(yè)擁有資產支配權，可視為企業(yè)資產。，這是會計核算一般原則中的（）。

A、客觀性原則

B、謹慎性原則

C、及時性原則

D、實質重于形式原則

答案：D

解析：本題目考察會計信息質量要求知識點。在會計核算中，融資租入的資產,

企業(yè)擁有使用權，無所有權，但在租賃期內企業(yè)擁有資產支配權，可視為企業(yè)資

產，這是會計核算一般原則中的實質重于形式原則。謹慎性。企業(yè)對交易或者事

項進行會計確認、計量和報告時,應當保持應有的謹慎,不應高估資產或者收益、

低估負債或者費用。及時性。企業(yè)對于已經發(fā)生的交易或者事項，應當及時進行

會計確認、計量和報告，不得提前或者延后。

27.()一般用于成員方彌補暫時性國際收支不平衡，保持匯率穩(wěn)定，經濟開發(fā)

和基礎設施建設。

A、國際金融機構貸款

B、國際商業(yè)信用

C、國際銀行信用

D、國際政府信用

答案：A

解析：國際金融機構貸款一般期限較長，利率較低，條件優(yōu)惠，但審查較嚴格,

一般用于成員方彌補暫時性國際收支不平衡，保持匯率穩(wěn)定，經濟開發(fā)和基礎設

施建設。

28.0是存款貨幣和現金貨幣流通的總渠道。

A、現金發(fā)行和現金投放

B、銀行信貸投放和回籠

C、現金投放和回籠

D、現金歸行和現金回籠

答案：B

解析:本題考查廣義貨幣流通。當借款人歸還銀行貸款時,如果用現金貨幣歸還，

流通中現金量減少；若用銀行存款貨幣歸還，則存款貨幣減少。反之，當借款人

從銀行獲得貸款時，若直接提取現金，流通中現金增加；若轉入借款人在銀行的

存款賬戶，則存款貨幣增加，銀行的其他信貸投放和回籠都有同樣的規(guī)律。所以，

銀行信貸投放和回籠是存款貨幣和現金貨幣流通的總渠道。ACD屬于干擾選項。

29.銀行信貸規(guī)模不變時，財政結余使市場購買力需求()o

A、過剩

B、不變

C、不足

D、不確定

答案：C

解析：本題考查國家財政收支與貨幣供應量的關知識點。財政結余即財政收入大

于財政支出。其差額表現為一部分形成財政收入的已經進入流通的商品滯留于商

業(yè)部門，形成商品庫存積壓。在財政結余的情況下，如果銀行信貸規(guī)模不變，必

然導致市場購買力需求不足。

30.由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票

人的票據是()。

A、銀行匯票

B、銀行承兌匯票

C、銀行本票

D、支票

答案：C

解析：本題考查的是銀行本票定義知識點。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在

見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。由銀行簽發(fā)的,

承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據是銀行本

票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的

金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定

日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌

匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由

銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

31.中央銀行增加黃金、外匯儲備，貨幣供應量（）。

A、不變

B、減少

C、增加

D、上下波動

答案：C

解析：本題考查決定貨幣供給的因素。央行增加黃金、外匯儲備時，無論黃金與

外匯來自商業(yè)銀行或者企業(yè)，都會增加商業(yè)銀行超額準備金，貨幣供應量增加。

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32.債權人（出口商）提交債權憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向

債務人收回款項的結算方式稱為（）

A、國際托收結算

B、國際信用證結算

C、國際匯票結算

D、國際匯款結算

答案：A

解析：本題考查托收的概念。托收是指由債權人（出口商）提交債權憑證，委托

銀行通過其在國外分行或代理行，向債務人收回款項的一種國際結算方式,屬于

資金與單據流向相反的逆匯結算方式。國際結算中的托收有如下幾種主要類型:

光票托收是指不附帶商業(yè)單據的金融單據的托收。跟單托收意指附有商業(yè)單據的

金融單據的托收及不附有金融單據的商業(yè)單據的托收。

33.世界上最早的財務公司于1716年在（）創(chuàng)辦。

A、德國

B、英國

C、法國

D、美國

答案：C

解析：世界上最早的財務公司于1716年在法國創(chuàng)辦，后來英、美等國相繼成立

了財務公司。

34.回購協(xié)議的實質是（）。

A、以證券做抵押的資金借貸

B、直接的證券借貸

C、直接的證券買賣

D、間接的證券交易

答案：A

解析：本題目考察回購協(xié)議知識點。證券回購市場是指通過回購協(xié)議進行短期資

金融通交易的場所,市場活動由回購與逆回購組成。回購協(xié)議是指資金融人方在

出售證券的同時和證券購買者簽訂的、在一定期限內按原定價格或約定價格購回

所賣證券的協(xié)議?；刭弲f(xié)議是一種以出售金融資產的形式取得短期資金的行為,

其實質上是一種以證券做抵押的資金借貸。

35.交易動機和預防動機的貨幣需求與收入（）。

A、正相關

B、負相關

C、不相關

D、先正相關后負相關

答案：A

解析：凱恩斯認為，交易動機和預防動機的貨幣需求主要取決于收入，與收入呈

正相關關系。投機性貨幣需求與利率有關，與利率呈負相關關系。

36.商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的基本原則不包括（）。

A、經濟原則

B、內部制衡原則

C、統(tǒng)一原則

D、可控原則

答案：D

解析：商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經濟原則、內部制衡原則、

統(tǒng)一原則、可比原則。

37.（）不是契約型基金的信托關系當事人。

A、投資者

B、監(jiān)督人

C、管理人

D、托管人

答案：B

解析：契約型基金又稱單位信托基金，是指將投資者、管理人、托管人三者作為

信托關系的當事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行收益憑證而設立的一種基金。

38.商品貨幣是一種（）。

A、沒有內在價值的貨幣

B、信用貨幣

C、貴金屬貨幣

D、作為貨幣的價值與作為普通商品價值相等的貨幣

答案：D

解析：本題考查商品貨幣知識點。商品貨幣是指有實物支持的貨幣，具有貨幣與

商品雙重身份。它在執(zhí)行貨幣職能時是貨幣，不執(zhí)行貨幣職熊時是商品。它作為

貨幣用途時的價值與作為商品用途時的價值相等，又稱足值貨幣。商品貨幣主要

有實物貨幣和金屬貨幣兩種形態(tài)。商品貨幣作為足值貨市具有如下基本特征：1、

本身具有十足的內在價值。它往往既可以作為一般商品消費，也可以作為貨幣流

通。這種實物作為普通商品的價值與充當貨幣的價值是相等的。2、在與其他商

品交換時,是以自身所包含的實際價值同一切商品進行交換的,是一種內在價值

的等量交換，即以其內在價值量的大小來決定交換的比例。

39.存款人在基本存款賬戶開戶行以外的銀行取得借款，應開立（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專業(yè)存款賬戶

D、臨時存款賬戶

答案：B

解析：一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶行

以外的金融機構開立的結算賬戶。

40.債券與普通股票之間的區(qū)別不正確的是。。

A、兩者反映的經濟關系不同

B、債券沒有規(guī)定償還期，股票沒有償還期

C、兩者收益不同

D、兩者風險不同

答案：B

解析：本題目考察債券知識點。債券與普通股票之間有如下四點區(qū)別:①兩者所

反映的經濟關系不同。債券是債權憑證反映的是債權債務關系；而股票是所有權

憑證，籌集的資金列入公司資本金,反映的是所有權關系,股東擁有經營參與權。

②兩者的期限不同。債券有規(guī)定的償還期；而普通股票對發(fā)行者來說是一種永久

性的資金,沒有償還期，認購者可以在市場上轉讓來收回投資。③兩者的收益不

同。債券按照約定的利率取得固定的收益;而股票的收益視公司的經營狀況以及

二級市場價格波動而定。④兩者的風險不同。投資于債券的風險相對較小;而投

資于股票的風險較大。

41.下列票據中，商業(yè)銀行可以貼現的票據是()o

A、支票

B、銀行本票

C、商業(yè)匯票

D\銀行匯票

答案：C

解析：票據貼現是票據持有人以未到期票據向商業(yè)銀行兌取現款，商業(yè)銀行從票

據中扣除自貼現日起到票據到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行

為。故商業(yè)銀行可以貼現的票據是商業(yè)匯票。（其他三項票據均是見票即付，不

存在到期日一說，故不存在貼現行為）

42.0不屬于商業(yè)銀行經營管理中需遵循的“三性”原則。

A、安全性

B、流動性

C、盈利性

D、政策性

答案：D

解析：在商業(yè)銀行的長期經營實踐活動中，各國的商業(yè)銀行已經普遍認同在經營

管理中必須遵循“安全性、流動性、盈利性”這”三性“原則。題庫，是基于大數據

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43.下列不屬于市場失靈誘因的是。。

A、金融市場的壟斷與過度競爭

B、金融體系的高風險與強外部性

C、金融領域的信息不對稱與投資者保護

D、金融風險的多樣性

答案：D

解析：本題考查金融監(jiān)管的依據和理論。市場失靈的常見誘因有金融市場的壟斷

與過度競爭、金融體系的高風險與強外部性、金融領域的信息不對稱與投資者保

護等。

44.金融機構最基本的功能是。。

A、充當信用中介

B、充當支付中介

C、提供金融服務

D、解決信息不對稱的問題

答案：A

解析：本題考查金融機構的職能。金融機構最基本的功能是充當信用中介，促進

資金融通。

45.在證券市場中，接受客戶季托、代客戶買賣證券并收到傭金的金融機構稱為

0O

A、證券承銷商

B、證券經紀商

C、證券自營商

D、證券登記結算公司

答案：B

解析:本題目考察證券經紀商知識點O證券經營機構可分為證券承銷商、經紀商、

自營商三類。證券承銷商是按照有關規(guī)定包銷或代銷證券的經營機構。證券經紀

商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經營機構,其主要職能是為投

資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、交割等服務。

證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營機構。證

券服務機構是指那些依法設立從事證券服務業(yè)務的機構，包括證券登記結算公司、

證券投資咨詢公司、會計師事務所、律師事務所、信用評級機構、資產評估機構

等。

46.商業(yè)銀行將其持有的未到期票據轉讓給其他商業(yè)銀行，這種行為稱為票據的

Oo

A、承兌

B、貼現

C、轉貼現

D、再貼現

答案：C

解析：本題考查轉貼現的定義。商業(yè)銀行將其持有的未到期票據轉讓給其他商業(yè)

銀行，這種行為稱為票據的轉貼現。再貼現是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據轉

讓。票據貼現是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它是銀行應持票人(客戶)的要

求，以現款買進持票人持有的且尚未到期的商業(yè)票據的方式而發(fā)放的貸款。承兌

是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

47.投資者預期某債券價格將要下跌，先定立期貨合同按現有價格賣出，等該債

券價格下跌后再購進，從中獲取差價，這種交易方式為()o

A、保證金多頭交易

B、保證金空頭交易

C、多頭交易

D、空頭交易

答案：D

解析：本題目考察金融期貨的交易方式知識點?？疹^交易又稱為賣空，即預期某

證券價格將要下跌，先訂立期貨合同按現有價格賣出，等該證券價格下跌以后再

買進，從而獲取高賣低買之間的差價。多頭交易又稱買空，即預期某證券的價格

將要上漲，先以期貨合同預約買進，等交割時再高價賣出，從中獲取差價。

48.我國《貸款通則》規(guī)定，貸款人不能向關系人發(fā)放（）。

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質押貸款

答案：A

解析：根據《貸款通則》及相關規(guī)定，貸款人不能向關系人發(fā)放信用貸款，向關

系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

49.在我國，人民幣從商業(yè)銀行和其他金融機構現金業(yè)務庫進入中國人民銀行現

金發(fā)行庫的過程稱為。。

A、現金投放

B、現金發(fā)行

C、現金回籠

D、現金歸行

答案：C

解析：本題考查現金流通?，F金投放：由商業(yè)銀行和其他金融機構現金業(yè)務庫通

過不同渠道進入流通領域，形成企事業(yè)等單位庫存現金和居民手持現金的過程。

現金發(fā)行：人民幣從中國人民銀行現金發(fā)行庫直接進入商業(yè)銀行和其他金融機構

現金業(yè)務庫的過程?，F金回籠：商業(yè)銀行和其他金融機構將超過其業(yè)務庫存限額

的現金送繳中國人民銀行發(fā)行庫的過程。現金歸行：隨著企業(yè)單位和個人用現金

進行各種支付，流通中的現金又流回商業(yè)銀行和其他金融機構的過程。

50.下列金融風險中，屬于非系統(tǒng)性風險的是。。

A、利率風險

B、購買力風險

C、政策風險

D、經營風險

答案：D

解析：根據引發(fā)金融風險因素的特征，金融風險可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性

風險。其中，非系統(tǒng)性風險是指有金融機構或其他融資主體決策失誤、經營管理

不善、違規(guī)經營或債務人違約等微觀因素引起的。利率風險、購買力風險和政策

風險均屬于系統(tǒng)性風險。

51.下列關于利率市場化內容的說法中，錯誤的是。。

A、利率市場化包括商業(yè)銀行存貸款利率市場化和中央銀行間接調控利率

B、存款利率完全是由銀行自主決定的

C、中央銀行直接管理商業(yè)銀行的所有利率

D、小額、短期存款利率水平低于同業(yè)拆借利率水平

答案：C

解析：在市場利率制度下，中央銀行不是直接管理商業(yè)銀行的所有利率，而是實

行間接調控政策，由商業(yè)銀行自主決定本行的利率。故C項說法錯誤

52.在直接標價法下，如果一定單位的外幣折算的本幣數量增多，說明外匯匯率

0O

A、上升

B、下降

C、不變

D、不確定

答案：A

解析：在直接標價法下，如果一定單位的外幣折算成本幣的數額比原來多，則說

明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。故選A

53.下列不屬于信用證特點的是（）。

A、信用證是一種自足文件

B、信用證是一種銀行信用

C、信用證是一種純粹的單據業(yè)務

D、信用證是一種口頭承諾

答案：D

解析：信用證是銀行應開證申請人的要求，向受益人開立的在一定期限內憑規(guī)定

的單據支付一定金額的書面承諾。故D項說法錯誤

54.與一般金融機構從事證券買賣不同，中央銀行買賣證券的目的是為了（）。

Ax盈利

B、調節(jié)證券供需

C、控制證券價格

D、調節(jié)貨幣供應量

答案：D

解析：本題目考察中央銀行知識點與一般金融機構從事證券買賣不同，中央銀行

買賣證券的目的不是盈利，而是調節(jié)貨幣供應量。當中央銀行判斷社會上資金過

多時,便賣出其持有的有價證券或外匯，收回一部分資金;相反，當中央銀行認為

需要放松銀根時，便買進有價證券或外匯，直接增加金融機構與公眾的可用資金

數量。

55.0為信用合作社最終所有者。

A、國家

B、央行

C、社長

D、基層社員

答案：D

解析：本題目考察信用合作社知識點。信用合作社是合作制金融組織，是合作經

濟組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為

資本、以人股者為服務對象、以基本金融業(yè)務為經營內容而形成的金融組織。基

層社員為合作社最終所有者。

56.在商業(yè)銀行追求的目標中，。目標是前提。

A、流動性

B、效益性

G安全性

D、盈利性

答案：A

解析：安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行追求的目標。在"三性”目標中，流

動性目標是前提。

57.在銀行保函業(yè)務中，擔保銀行與受益人之間的法律關系是基于保函而產生的

0關系。

A、債權債務

B、投資受資

C、保證

D、委托擔保

答案：C

解析：銀行保函業(yè)務中涉及的主要當事人有三個：委托人、受益人和擔保人。此

外，根據具體情況還有反擔保人、通知行及保兌行等。其中，擔保銀行與受益人

之間的法律關系是基于保函而產生的保證關系。

58.當銀行實際收到利息收入時，會計分錄為（）。

A、借記“應收利息”，貸記“利息收入”

B、借記”單位活期存款”，貸記“應收利息”

C、借記“利息收入”，貸記“應收利息”

D、借記“應收利息”，貸記“單位活期存款”

答案：B

解析：計息時，借記“應收利息”科目，貸記“利息收入”科目。實際收到時,

借記”單位活期存款”科目，貸記“應收利息”科目。

59.在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營機

構稱為()。

A、證券承銷商

B、證券經紀商

C、證券自營商

D、證券登記結算公司

答案：C

解析：本題目考察證券市場的參與者知識點。證券經營機構可分為證券承銷商、

經紀商、自營商三類。在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立

承擔風險的經營機構稱為證券自營商。證券服務機構是指那些依法設立從事證券

服務業(yè)務的機構，包括證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、會計師事務所、

律師事務所、信用評級機構、資產評估機構等。證券承銷商是按照有關規(guī)定包銷

或代銷證券的經營機構。證券經紀商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭

金的經營機構，其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、

過戶、保管、清算、交割等服務。證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價收

益并獨立承擔風險的經營機構。

60.不屬于金融風險特征的是()。

A、確定性

B、可測性

C、可控性

D、相關性

答案：A

解析：金融風險具有不確定性、可測性、可控性和相關性等特征。

61.以融資租賃方式租入的資產視為企業(yè)的自有資產，體現會計信息質量的（）

要求。

A、可理解性

B、可比性

C、及時性

D、實質重于形式

答案：D

解析：實質重于形式是指企業(yè)應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計核算,

而不應當僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據。例如，以融資方式租入的

資產，雖然從法律形式來講，企業(yè)并不擁有其所有權，但在租賃期內承租企業(yè)有

權支配資產并從中受益，所以，會計核算上將以融資租賃方式租入的資產視為企

業(yè)的自有資產。

62.弗里德曼貨幣需求函數中的決定貨幣需求的因素不包括（）。

A、收入

B、預期物價變動率

C、債券預期收益率

D、匯率

答案：D

解析：本題考查弗里德曼的貨幣需求理論。弗里德曼貨幣需求函數Md/P=f(y,w；

rm,rb,re,1/p.dp/dt；u),y代表收入，1/pXdp/dt在弗里德曼的貨幣需求函數

中代表預期的物價變動率。rb代表債券的預期收益率，其中決定貨幣需求的因

素不包括匯率。

63.向特定的投資者發(fā)行，一股以少數與發(fā)行者業(yè)務聯(lián)系密切的投資者為對象來

募集資金的證券發(fā)行方式是0o

A、公募發(fā)行

B、私募發(fā)行

C、直接發(fā)行

D、間接發(fā)行

答案：B

解析：私募發(fā)行是指向特定的投資者發(fā)行，一般以少數與發(fā)行者業(yè)務聯(lián)系密切的

投資者為對象來募集資金的證券發(fā)行方式。

64.根據《巴塞爾協(xié)議III》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于0o

A、4%

B、8%

C、10.5%

D、20%

答案：B

解析：根據《巴塞爾協(xié)議川》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。

65.2015年12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交易

所正式發(fā)布指數熔斷機制相關規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實施。A股熔

斷機制的標的指數是。。

A、上證綜合指數

B、深證成分股指數

C、深證綜合指數

D、滬深300指數

答案：D

解析：2015年12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交

易所正式發(fā)布指數熔斷機制相關規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實施。A股

熔斷機制的標的指數是滬深300指數。

66.直接管制政策不包括()。

A、貨幣管制

B、外匯管制

C、貿易管制

D、財政管制

答案：A

解析：直接管制政策包括外匯管制、貿易管制和財政管制。

67.()是指商業(yè)銀行在一定會計期間的經營成果。

A、收入

B、資產

C、利潤

D、所有者權益

答案：C

解析：利潤是指商業(yè)銀行在一定會計期間的經營成果。

68.下列機構中，掌管我國銀行業(yè)統(tǒng)一票據清算業(yè)務的機構是()。

A、中國人民銀行

B、中國銀行

C、中國銀保監(jiān)會

D、中國證監(jiān)會

答案：A

解析：我國的中央銀行即中國人民銀行。中央銀行的資金清算業(yè)務是中央銀行集

中票據交換及辦理全國金融機構間資金劃撥清算、資金轉移的業(yè)務，也是中央銀

行金融服務職能的具體體現。

69.信托公司的業(yè)務主要是按照。指明的特定目的或要求，收受、經營或運用

信托資金及信托財產。

A、受托人

B、委托人

C、證監(jiān)會

D、銀保監(jiān)會

答案：B

解析：信托公司的業(yè)務主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經營或

運用信托資金及信托財產。

70.下列計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定中正確的有()o

A、定期儲蓄存款的存期按對年、對月、對日計算，如有零頭天數，零頭天數部

分按照計劃天數計息。

B、計息起點為元位，元以下角、不計利息

C、利隨本清，計付復利

D、計息起點為元位，元以下角、分也計利息

答案：B

解析：本題考查計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定。（1）計算存期的規(guī)定。定期儲蓄

存款的存期按對年、對月、對日計算，如有零頭天數，零頭天數部分按照實際天

數計息。計算存期采用算頭不算尾的辦法即從存入的當天一直算到支取日的前一

天為止；（2）利隨本清，不計復利。除活期儲蓄存款未清戶按季度結息及自動轉

存定期儲蓄存款可將利息轉入本金生息外，其余各種儲蓄存款,不論存期多長，

一律利隨本清，不計復利。（力計息起點和尾數處理的規(guī)定。計息起點為元位，

元以下角、分不計利息。利息金額算至分位，分位以下四舍五人。凡需分段計息

的，每段計息應先保留至厘位，各段利息相加得出利息總額，再將分位以下的厘

位四舍五人；（4）利率單位及其換算。儲蓄利率有年利率、月利率和日利率三種

表示方法。在實際計算中，有時需相互換算。

71.承兌交單僅限于（）的跟單托收。

A、即期匯票

B、遠期匯票

C、商業(yè)匯票

D、銀行匯票

答案：B

解析：承兌交單僅限于遠期匯票的跟單托收。

72.0是貨幣流通的總閘門和調節(jié)器。

A、國家財政收支

B、銀行信貸

C、地方財政收支

D、非銀行金融機構信貸收支

答案：B

解析：銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調節(jié)器。

73.用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對價格稱為（）。

A、世界統(tǒng)一價格

B、國際市場價格

C、國際儲備價格

D、匯率

答案：D

解析：所謂匯率，是指一種貨幣折算成另一種貨幣的比率，即在兩國貨幣之間,

用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對價格。

74.投資基金募集的方式是發(fā)行（）。

A、受益憑證

B、存托憑證

C、股權憑證

D、基金債券

答案：A

解析：本題目考察證券公司的主要業(yè)務知識點?；鹗且环N重要的投資工具，證

券公司與基金有著密切的聯(lián)系。①證券公司可以作為基金的發(fā)起人，發(fā)起和建立

基金。②證券公司可以作為基金管理者管理基金。③證券公司可以作為基金的承

銷人，幫助基金發(fā)行人向投資者發(fā)售受益憑證。故，A選項正確，投資基金募集

的方式是發(fā)行受益憑證。

75.下列不能作為貸款抵押物的是。。

A、房屋和其他地上定著物

B、土地使用權

C、土地所有權

D、機器、交通工具

答案：C

解析：本題目考察按貸款的保障條件分類知識點。抵押貸款是按照《擔保法》規(guī)

定的抵押方式以借款人或第三人的財產（主要指不動產和動產）作為抵押物發(fā)放

的貸款。土地是國家和集體所有的，土地所有權不能作為貸款抵押物。

76.累計外匯敞口頭寸比例等于。。

A、累計外匯敞口頭寸:資產余額X100%

B、累計外匯敞口頭寸：資本余額X100%

C、累計外匯敞口頭寸+資產總額X100%

D、累計外匯敞口頭寸小資本凈額X100%

答案：D

解析：累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應高

于20%。故D項正確

77.我國的信用合作社是（）合作金融組織。

A、行政性

B、政策性

C、生產性

D、群眾性

答案：D

解析：我國的信用合作社是群眾性合作金融組織。

78.商業(yè)銀行和其他金融機構持未到期的已貼現票據，向中央銀行進行再轉讓的

行為稱為0。

A、轉貼現

B、再貼現

C、轉貸款

D、再貸款

答案：B

解析：本題目考察再貼現知識點。再貸款是中央銀行控制貨幣供應量的重要途徑

之一，中央銀行視貨幣政策的需要，提高或降低再貸款利率，以收緊或放松銀根。

再貼現又稱“重貼現”，是指商業(yè)銀行在貼現買進尚未到期的有價證券（如期票、

銀行承兌匯票等）后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金的行

為。商業(yè)銀行和其他金融機構持未到期的已貼現票據，向中央銀行進行再轉讓的

行為稱為再貼現。商業(yè)銀行在資金臨時短缺、周轉不暢的情況下，也可以通過轉

抵押的方式詢其他金融同業(yè)取得貸款。轉貼現是商業(yè)銀行之間進行票據轉讓的活

動，再貼現是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據轉讓。

79.在國際結算中，有關當事人只是處理單據，銀行只看單據而不管貨物，對所

裝貨物的實際情況如何、是否中途損失、能否如期到達目的港，均不負責任的國

際結算方式是。結算。

A、匯款

B、信用證

C、光票托收

D、跟單托收

答案：B

解析：在信用證方式下，實行的是”單據嚴格符合的原則”，即要求“單證一致”

“單單一致”。即使開證申請人發(fā)現單據是偽造的，即被欺詐，但只要單據表面上

與信用證相符，開證申請人就必須向開證行付款。因為其被欺詐與信用證及開證

行沒有任何關系，后者對此不承擔任何責任。

80.下列關于巴塞爾委員會提出的商業(yè)銀行信用管理措施的說法中，不正確的是

（）O

A、建立適當的信用風險環(huán)境

B、在健全的授信程序下運營

C、保持適當的授信管理、計量和監(jiān)測程序

D、確保對信用風險的充分了解

答案：D

解析：巴塞爾委員會提出，良好的信用風險管理至少包括以下四個方面：（1）

建立適當的信用風險環(huán)境。（2）在健全的授信程序下運營。（3）保持適當的授

信管理、計量和監(jiān)測程序。（4）確保對信用風險的充分控制。

81.我國政策性銀行由國務院直接領導，業(yè)務上受。指導和監(jiān)督。

A、證券交易所

B、中國銀保監(jiān)會

C、中國證監(jiān)會

D、中國人民銀行

答案：B

解析：我國政策性銀行由國務院直接領導，業(yè)務上受中國銀行保險監(jiān)督管理委員

會（簡稱中國銀保監(jiān)會）指導和監(jiān)督。

82.1995年頒布實施的《商業(yè)銀行法》，對商業(yè)銀行的（）提出了與巴塞爾協(xié)議

完全一致的要求，這標志著我國商業(yè)銀行的經營管理從此具有了法律依據。

A、貸款撥備率

B、資本充足率

C、分配利潤率

D、通貨膨脹率

答案：B

解析：本題考查印花稅。1995年頒布實施的《商業(yè)銀行法》，對商業(yè)銀行的資

本充足率提出了與巴塞爾協(xié)議完全一致的要求，這標志著我國商業(yè)銀行的經營管

理從此具有了法律依據。

83.關于商業(yè)銀行資本需要量，下列說法錯誤的是。。

A、宏觀經濟處于上升周期，銀行資本的需要量相對較高

B、經營規(guī)模越大，資本需要量也越大

C、資產質量較高，資本需要量較少

D、信譽較高的商業(yè)銀行，資本保持量可相對較低

答案：A

解析：宏觀經濟處于上升周期，銀行資本的需要量相對較低,故A項說法錯誤

84.()是從受理或編制憑證開始，直到業(yè)務處理完畢，以至憑證被裝訂保管的

整個連續(xù)過程。

A、憑證的填制

B、憑證的審查

C、憑證的保管

D、憑證的傳遞

答案：D

解析：本題目考察會計憑證知識點。會計憑征的處理指從受理或填制憑證開始,

經過審查和傳遞，到裝：訂保管為止的全過程。憑證的傳遞是從受理或編制憑證

開始，直到業(yè)務處理完畢，以至憑證被裝訂保管的整個連續(xù)過程。填制憑證，要

素齊全、內容真實、數字正確、字跡清楚。銀行在受理憑證時，必須根據有關業(yè)

務的具體要求認真審查，做到內容完整，符合規(guī)定。會計憑證的裝訂與保管。每

一份會計憑證都是經濟、金融活動的書面證明，是業(yè)務、財務活動的歷史資料。

85.實際利率是()的利息率。

A、中央銀行規(guī)定

B、借貸期間可以定期調整

C、以現行貨幣表示

D、扣除通貨膨脹因素以后

答案：D

解析：本題考查實際利率知識點。實際利率是名義利率扣除通貨膨脹以后真實的

利率，即：實際利率二名義利率一通貨膨脹率名義利率是以名義貨幣數量表示的

利率。判斷利率水平高低，必須以實際利率為依據，當通貨膨脹率高于名義利率

時，實際利率為負，稱為負利率。

86.()是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金。

A、可用頭寸

B、基礎頭寸

C、可貸頭寸

D、頭寸余缺

答案：C

解析：可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金，是形成商

業(yè)銀行盈利資產的主要來源。

87.一個企業(yè)把商品賒銷給另一個企業(yè)，商品的使用權發(fā)生了轉移，形成的買賣

雙方債權債務關系的一般存在形式是0。

A、商品形式

B、信用形式

C、信托形式

D、租賃形式

答案：B

解析：本題考查商業(yè)信用知識點。一個企業(yè)把商品賒銷給另一個企業(yè)時，商品資

本貸出了，使用權發(fā)生了轉移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存

在的買賣雙方的債權債務關系。這是商業(yè)信用的特點之一。

88.將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款是根據存款額度是否超過（）

（或等值的其他外幣）。

A、300萬美元

B、300萬人民幣

C、3000萬美元

D、3000萬人民幣

答案：A

解析：根據存款額度是否超過300萬美元（或等值的其他外幣），外幣存款可分

為小額外幣存款和大額外幣存款。

89.當央行購入政府債券時，將導致貨幣市場短期利率（）。

A、不變

B、上升

C、下降

D、沒影響

答案：C

解析：本題考查中央銀行的業(yè)務活動與金融調控。中央銀行購進政府證券，直接

引起市場上資金供應增加，會影響貨幣市場短期利率下降；反之，利率上升。

90.融資類金融機構、投資類金融機構、保險類機構、信息咨詢服務類金融機構

是按照（）標準進行的機構劃分。

A、在金融活動中所起的作用

B、業(yè)務特征

C、資金來源

D、中心產品類型

答案：A

解析：本題考查金融機構的分類。金融機構按照在金融活動中所起的作用分為:

融資類金融機構、投資類金融機構、保險類機構、信息咨詢服務類金融機構。

91.某股票上一交易日和當日最后一筆成交價格分別是10元和10.5元，該股票

的日漲跌幅為（）。

A、4.76%

B、7.5%

C、5%

D、2.5%

答案：C

解析：漲跌幅是指某股票的漲跌與上一交易日收盤價的比率。故該股票的日漲跌

幅二（10.5-10）/10X100%=5%。

92.商業(yè)銀行的全部關聯(lián)度一般不應高于（）。

A、4%

B、15%

C、10%

D、50%

答案：D

解析：全部關聯(lián)度為全部關聯(lián)客戶授信與資本凈額之比，一般不應高于50%。

93.2016年2月，中國人民銀行明確了（）。

A、市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制

B、“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的人民幣對美元匯率中間價形成機制

C、歐元進行調節(jié)、可調整的盯住匯率制

D、市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)，有管理的浮動匯率制度

答案：B

解析：2016年2月，中國人民銀行明確了“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的

人民幣對美元匯率中間價形成機制。

94.中期票據的最大特點是O。

A、票據可以按照計劃分期發(fā)行

B、監(jiān)管機構是國際發(fā)展改革委

C、發(fā)行人和投資者可以自由確定相關發(fā)行條款

D、誕生于中國，是我國特有的產物

答案：C

解析：本題考查商業(yè)銀行證券投資的工具。中期票據最大的特點在于發(fā)行人和投

資者可以自由確定相關發(fā)行條款（如利率、期限、規(guī)模、發(fā)行方式等），有效彌

補了公司債券在這些方面的不足。

95.整存整取儲蓄的存期不包括。。

A、3個月

B、5個月

C、6個月

D、12個月

答案：B

解析：整存整取儲蓄的存期分別為3個月、半年、1年、2年、3年和5年。

96.我國同業(yè)拆借的最長期限為（）。

A、7天

B、3個月

C、半年

D、1年

答案：D

解析：我國同業(yè)拆借的最短期限為1天，最長期限為1年。

97.（）是由國際貿易往來的資金融通和資金結算服務引起的國際資本流動。

A、保值性資本流動

B、投機性資本流動

C、金融性資本流動

D、貿易性資本流動

答案：D

解析：貿易性資本流動是由國際貿易往來的資金融通和資金結算服務引起的國際

資本流動。

98.現代信托業(yè)起源于尤斯制，這種制度誕生于中世紀的（）。

A、法國

B、德國

C、荷蘭

D、英國

答案：D

解析：本題考查信托機構。現代信托業(yè)起源于英國的尤斯制，尤斯制是一種財產

轉移的制度。

99.若采用間接標價法，匯率的變化則以。數額的變化體現。

A、本幣

B、外幣

C、中間貨幣

D、特別提款權

答案：B

解析：間接標價法是以一定單位的本國貨幣為標準，折算為一定數額的外國貨幣

來表示其匯率的方法。其特點是:匯率的漲跌都以相對的外幣數額的變化來表示。

100.關于商業(yè)銀行的單位定期存款，說法正確的是。。

A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取

B、遇利率調整，不分段計息

C、由于此類存款利息較高，故需繳納利息收入所得稅

D、存款人可以將此定期存款用于結算

答案：B

解析：單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。故A項說

法錯誤定期存款的利息收入不需要繳納利息收入所得稅。故C項說法錯誤存款人

支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于

結算或從定期存款賬戶中提取現金。故D項說法錯誤

101.定活兩便儲蓄存款實存期不足（）的，按天數計付活期利息。

A、一個月

B、三個月

C、六個月

D、一年

答案：B

解析：本題考查定活兩便知識點。《關于執(zhí)行〈儲蓄管理條例〉的若干規(guī)定》第

十五條對定活兩便儲蓄存款利息計算的規(guī)定如下:定活兩便儲蓄存款實存期不滿

三個月的，按天數計付活期利息;三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個

存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息。存期半年以上（含半年）,

不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息。存期

在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一

年期存款利率打六折計息。

102.關于金融監(jiān)管成本的說法，錯誤的是（）。

A、融監(jiān)管成本指金融監(jiān)管帶來的直接物質損耗和間接效率損失

B、融監(jiān)管人員的工資等行政支出屬于直接成本

C、監(jiān)管機構如商業(yè)銀行為配合監(jiān)管而提供報表屬于間接成本

D、接成本的表現方式一般較為隱蔽

答案：C

解析：本題目考察金融監(jiān)管的直接成本知識點。金融監(jiān)管的直接成本由監(jiān)管當局

和被監(jiān)管當局分別承擔;監(jiān)管當局承擔監(jiān)管被人員的工資等行政支出，各種檢查

的費用等。被監(jiān)管當局如商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等承擔著為配合監(jiān)管而

提供報表、提供檢查場地、配備人員配合檢查而支出的成本。監(jiān)管削弱競爭導致

靜態(tài)低效率、監(jiān)管妨礙創(chuàng)新導致動態(tài)低效率屬于間接成本。

103.票據貼現屬于商業(yè)銀行的（）。

A、資產業(yè)務

B、負債業(yè)務

C、中間業(yè)務

D、表外業(yè)務

答案：A

解析：一般來說，商業(yè)銀行的資產業(yè)務包括現金資產、貸款業(yè)務、票據貼現和投

資業(yè)務等四個方面。

104.存款準備金政策的調控作用不包括（）。

A、調節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應量

B、增強商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力

C、調節(jié)貨幣均衡，促進經濟平穩(wěn)運行

D、增強中央銀行信貸資金宏觀調控能力

答案：C

解析：存款準備金政策的調控作用主要有三個方面：（1）調節(jié)和控制信貸規(guī)模，

影響貨幣供應量。（2）增強商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力。（3）增強中央

銀行信貸資金宏觀調控能力。

105.衡量商業(yè)銀行流動性風險的指標不包括。。

A、流動性比例

B、核心負債比例

C、核心資產比例

D、流動性缺口率

答案：C

解析：衡量商業(yè)銀行流動性風險的指標包括：流動性比例、核心負債比例、流動

性缺口率、凈穩(wěn)定資金比例、優(yōu)質流動性資產充足率和流動性匹配率。

106.單位通知存款起存金額為()萬元。

A、20

B、30

C、40

D、50

答案：D

解析:單位通知存款起存金額為50萬元,最低支取金額為10萬元,需一次存入，

一次或分次支取。

107.投資基金通常以發(fā)行。的方式募集資金，設立基金管理公司進行營運。

A、基金受益憑證

B、無限期債券

C、可轉換債券

D、優(yōu)先股

答案：A

解析：本題考查投資基金的定義知識點。基金是一種重要的投資工具，證券公司

與基金有著密切的聯(lián)系。①證券公司可以作為基金的發(fā)起人，發(fā)起和建立基金。

②證券公司可以作為基金管理者管理基金。③證券公司可以作為基金的承銷人,

幫助基金發(fā)行人向投資者發(fā)售受益憑證。

108.關于信用風險的說法，正確的是()。

A、信用風險是指由于價格變動的，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險

B、信用風險只存在于貸款業(yè)務中

C、發(fā)放關聯(lián)貸款可能會造成信用風險

D、承兌業(yè)務可能會造成信用風險

答案：C

解析:本題考查信用風險的含義知識點。信用風險是指交易對象無力履約的風險。

信用風險不但存在于貸款中，也存在于其他表內與表外業(yè)務，如擔保、承兌和證

券投資中。由于貸款是銀行的主要活動，因此交易對象無力履約的風險就成為銀

行面臨的主要風險。信用風險不僅僅表現在對每一筆的貸款損失上，同時還體現

在貸款過度集中可能造成的損失上，集中的信用風險常常是由于對單個借款人、

少數借款人或一組相關借款人給予了大額貸款，或者將大規(guī)模的貸款集中在特定

的行業(yè)、地區(qū)和經濟部門，以及對同樣的經濟因素非常敏感的部門，一旦這些部

門和地區(qū)出現嚴重的外部不利因素或環(huán)境的影響，由于沒有分散風險，銀行將可

能面臨更大的損失。對借款人的信用水平缺乏客觀、公正的審查，發(fā)放關聯(lián)貸款，

也會造成信用風險。故，C選項正確，信用風險是指交易對象無力履約的風險。

109.導致市場風險產生的主要原因不包括。。

A、不可抗力因素

B、產業(yè)分析落后

C、銀行資產負債組合不合理

D、銀行對環(huán)境和條件判斷的失誤

答案：B

解析：導致市場風險產生的原因主要有銀行對環(huán)境和條件判斷的失誤、銀行資產

負債組合不合理、市場競爭加劇和不可抗力因素等。

110.0不屬于商業(yè)銀行的費用。

A、拆入資金

B、手續(xù)費支出

C、金融機構往來支出

D、匯兌損失

答案：A

解析：商業(yè)銀行的費用主要包括利息支出、金融機構往來支出、手續(xù)費支出、資

產減值損失、匯兌損失，以及在業(yè)務經營及管理工作中發(fā)生的與經營有關的其他

費用支出，如按規(guī)定計提的各項準備金、業(yè)務招待費、業(yè)務宣傳費、培訓費、差

旅費、固定資產折舊、業(yè)務管理費、電子設備運轉費、安全防衛(wèi)費、印刷費、公

雜費、低值易耗品攤銷、職工工資、職工福利費、職工教育經費、工會經費、房

產稅、車船稅、土地使用稅、會議費、訴訟費、長期待攤費用攤銷、董事會費、

廣告費等。

111.我國《企業(yè)會計準則》規(guī)定，每年（）為一個會計年度。

A、5月1日至次年4月30日

B、6月1日至次年5月31日

C、1月1日至12月31日

D、2月1日至10月31日

答案：C

解析：我國《企業(yè)會計準則》規(guī)定，會計期間劃分為年度和中期。每年1月1

日至12月31日為一個會計年度。

112.不屬于消費信用表現形式的是。。

A、賒銷

B、分期付款

C、經營租賃

D、消費貸款

答案：C

解析：本題考查消費信用知識點。消費信用是工商企業(yè)或金融機構肉消費者個人

提供的，用于滿足其生活消費需要的信用?，F代經濟中的消費信用是與商品和勞

務，特別是住房和耐用消費品的銷售緊密聯(lián)系在一起的。消費信用方式一般包括

賒銷、分期付款、消費信貸三種。

113.信用合作社的盈利主要用于。。

A、分紅

B、積累

C、投資

D、投機

答案：B

解析：股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，合作組織盈利主要用于積累。

114.根據我國《儲蓄管理條例》的規(guī)定，逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定

存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日掛牌公告的。計付利息。

A、定期儲蓄存款利率

B、定活兩便儲蓄存款利率

C、活期儲蓄存款利率

D、市場實際利率

答案：C

解析：本題考查定期儲蓄存款知識點。根據我國《儲蓄管理條例》的規(guī)定：逾期

支取的定期儲蓄存款其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外按支取日掛牌

公告活期儲蓄存款利率計付利息。未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按

支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息;部分提前支取的，提前支取的部

分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開

戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。定期儲蓄存款在存期內遇有利率調

整，按存單開戶日掛牌公告相應的定期儲蓄存款利率計付利息?；钇趦π畲婵钤?/p>

存入期間遇有利率調整，按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

115.按照馬克思的貨幣需求理論，在一定時期內，待銷售商品價格總額不變時,

貨幣流通的次數越多，所需要的貨幣數量就（）。

A、越多

B、越少

C、不相關

D、先多后少

答案：B

解析：在一定時期內，待銷售商品價格總額不變時，貨幣流通的次數越多，所需

要的貨幣數量就越少，反之貨幣需要量就越多。

116.商業(yè)銀行的不良貸款率一般不應高于（）。

A、4%

B、5%

C、10%

D、50%

答案：B

解析：本題目考察不良貸款率知識點。根據2007年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

《貸款風險分類指引》(以下簡稱《指引》)，商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。不良貸款率為不良貸款余

額與貸款余額之比，一般不應高于5%。單一客戶貸款集中度一般不應高于10%。

不良資產率一般不高于4%,全部關聯(lián)度一般不高于50%。

117.銀行為個人辦理活期儲蓄存款的續(xù)存時，會計分錄為。。

A、借：庫存現金貸：活期儲蓄存款

B、借：活期儲蓄存款貸：庫存現金

C、借：應付利息貸：活期儲蓄存款

D、借：活期儲蓄存款貸：利息支出

答案：A

解析：銀行辦理活期儲蓄存款的開戶或續(xù)存時，會計分錄為：借：庫存現金貸:

活期儲蓄存款

118.按照銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率最后達到的標準為()。

A、4%

B、6%

C、8%

D、10%

答案：C

解析:本題目考1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內容知識點o按照銀監(jiān)會規(guī)定，

我國商業(yè)銀行資本充足率最后達到的標準為8%0核心資本與全部風險資產的比

率至少為4%,附屬資本不能超過總資本的50%。

119.銀行資本利潤率指標正確的計算公式是資本利潤等于（）X100%o

A、利潤總額/貸款余額

B、利潤總額/實收資本

C、凈利潤/凈資產平均余額

D、凈利潤/（營業(yè)收入一金融機構往來收入）

答案：C

解析：本題目考察資本利潤率知識點。資本利潤率是指銀行凈利潤與凈資產平均

余額的比率。反映商業(yè)銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業(yè)銀行

經濟效益的一項評價指標。資本利潤率（凈資產收益率）=凈利潤+凈資產平均余

額x100%凈資產平均余額二（年初所有者權益余額+年末所有者權益余額）

120.當商業(yè)銀行在代理中央銀行業(yè)務中占用代理資金，則會使該商業(yè)銀行的頭寸

0O

A、增加

B、減少

C、不變

D、不可預測

答案：A

解析：本題目考察可用頭寸知識點。商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸

增加的因素包括客戶交存現金、本行客戶交存他行支票、客戶用現金償還貸款、

本行客戶接受異地匯入款。引起頭寸減少的因素包括客戶提取現金、本行客戶簽

發(fā)支票償還他行客戶債務、以現金提取貸款或償還他行客戶債務、本行客戶對異

地匯出款。故A選項正確，當商業(yè)銀行在代理中央銀行業(yè)務中占用代理資金，則

會使該商業(yè)銀行的頭寸增加。

121.某商業(yè)銀行2012年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有者

權益為