企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理課件：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1第3部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

2一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的、預(yù)防性的管理，旨在使企業(yè)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)損失，使企業(yè)得到長期、穩(wěn)定的發(fā)展。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容1、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理專門化2、推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理3、投保4、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研、評(píng)價(jià)、分析、推斷5、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范6、風(fēng)險(xiǎn)事件的緊急處理與補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急3二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理

TRM-TotalRiskManagement全面風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以降低風(fēng)險(xiǎn)及減少風(fēng)險(xiǎn)損失。其強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)，全員參與，預(yù)防為主，全面控制。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理“四全”全過程全因素全員全措施實(shí)現(xiàn)事前防范，事中應(yīng)急，事后處置風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象涉及所有方面、層面的風(fēng)險(xiǎn)因素企業(yè)所有部門、人員均負(fù)有風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任需采取心理、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、策略性等各類措施4全面風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)志風(fēng)險(xiǎn)管理部/風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)企業(yè)安全委員會(huì)應(yīng)急管理辦公室CRO風(fēng)險(xiǎn)管理主管風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人5國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線職能部門業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審計(jì)處審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)自留6COSO的TRM框架的三個(gè)維度美國COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommittee）于2003年頒布《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》企業(yè)目標(biāo)——戰(zhàn)略目標(biāo)——經(jīng)營目標(biāo)——報(bào)告目標(biāo)——合法性目標(biāo)——內(nèi)部環(huán)境——目標(biāo)設(shè)定——事件識(shí)別——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策——控制活動(dòng)——信息與溝通——監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素公司——分部——業(yè)務(wù)單位——子公司——全面風(fēng)險(xiǎn)管理主體層次7“指引”的基本流程：

收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；

提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；

風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。8合規(guī)型內(nèi)控管理型內(nèi)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的目標(biāo)9“指引”推出的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)控制10Microsoft風(fēng)險(xiǎn)管理原則

微軟財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)軟件11戰(zhàn)略聯(lián)盟化解風(fēng)險(xiǎn)12競爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控（網(wǎng)景、google）13三.風(fēng)險(xiǎn)因素分析類型投機(jī)純粹；客觀主觀；系統(tǒng)非系統(tǒng)出現(xiàn)概率出現(xiàn)時(shí)間持續(xù)時(shí)間連鎖反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)損害是否可轉(zhuǎn)移、可分散、可分?jǐn)?、可回避、可控制風(fēng)險(xiǎn)自留（riskretain）、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（risktaking）14風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析非常高關(guān)鍵嚴(yán)重一般微小可忽略風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)影響406090100較低低中等高15壓力測(cè)試：極端假設(shè)，看風(fēng)險(xiǎn)后果。例：價(jià)格跌30%，銷量跌20%，貸款利率增20%，看利潤變化例：SGMW印尼市場(chǎng)，目標(biāo)銷量8萬臺(tái)；縮水一半（4萬臺(tái)）的利潤情況穿行測(cè)試：質(zhì)量穿行（逆穿+順解）：SGMW-發(fā)動(dòng)機(jī)-曲軸箱-通風(fēng)閥膜片成本穿行（逆穿+順解）：微軟公司：供應(yīng)商-供應(yīng)商-供應(yīng)商教學(xué)評(píng)估：試走（電梯限樓、PPT視頻無聲音、標(biāo)語升降有噪聲）16企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本策略：把握信息：國家政策信息、新技術(shù)發(fā)展信息、消費(fèi)者需求信息、競爭對(duì)手信息余裕策略：時(shí)間余裕（截止期-1原則）；數(shù)量余裕（禮品）；方案余裕（國際會(huì)議嘉賓座位）；備份（講話稿）四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范171、風(fēng)險(xiǎn)回避

放棄/中止調(diào)整/改變方案風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：選擇風(fēng)險(xiǎn)小的方案18傳音控股（TranssionHolding）傳音手機(jī)：非洲市場(chǎng)19試探逐一試探、先小后大、先易后難2002年伊朗建廠2003年馬來西亞建廠2006年烏克蘭建廠建組裝車間建生產(chǎn)基地發(fā)展品牌證券投資中的試探性買入20等待與延遲策略伺機(jī)而動(dòng)延遲投資延遲建設(shè)延遲決策預(yù)算500萬元（第1年）1元：公司發(fā)起（第2年）2元：認(rèn)定高新技術(shù)、千人計(jì)劃、臨床試驗(yàn)、政府資助（第3年）3元：批文、GMP、西班牙（第4年）6元：即將新三板上市、三年連虧、市場(chǎng)占有率不如預(yù)期（第5年）人福醫(yī)藥6.8元收購股份212、風(fēng)險(xiǎn)分散分散投資

investmentdiversifying多元化

multi-industrialization縱向多元化橫向多元化復(fù)合多元化“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”

22原則反向多樣原則突出主業(yè)原則子公司專業(yè)化原則（華潤）有序擴(kuò)張?jiān)瓌t23無關(guān)多元化與相關(guān)多元化案例：春都與雙匯

24春都：先后投巨資新增了醫(yī)藥、茶飲料、房地產(chǎn)等多個(gè)經(jīng)營項(xiàng)目，并跨地區(qū)、跨行業(yè)收購兼并了洛陽市旋宮大廈、平頂山肉聯(lián)廠、重慶萬州食品公司等十多家扭虧無望的企業(yè)，從而使企業(yè)的經(jīng)營范圍迅速擴(kuò)大，但是其項(xiàng)目繁雜、相互關(guān)聯(lián)度低，與原主業(yè)之間無任何關(guān)系且投資時(shí)間集中。2526摩托車、汽車零件、通用汽油機(jī)、電動(dòng)自行車港口機(jī)械、大型鋼結(jié)構(gòu)鋼梁鋼橋、海洋工程

272007年ST2013年上半年扭虧為盈2002年初，該集團(tuán)組建控股公司，下轄建設(shè)、房產(chǎn)、投資、旅游、傳媒、國際和浙江廣廈七大集團(tuán)金華市第三醫(yī)院28一男子說：老婆喜歡買彩票，幾年如一日的買同一個(gè)號(hào)，每期不落～每次吵架時(shí)都說：我要是中了500萬，第一件事就是和你離婚！我也沒當(dāng)真，笑笑就過了，我一點(diǎn)也不擔(dān)心，我每期都買跟她一樣的號(hào)碼，雙倍……風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖同時(shí)購買旅游公司股票和武器公司股票同時(shí)購買原油期貨和原油現(xiàn)貨巴菲特：輿論上支持希拉里，經(jīng)濟(jì)上支持特朗普292016年底，富士康在廣州宣布，將在廣州投資610億元人民幣建立8K顯示器全生態(tài)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，主要生產(chǎn)大尺寸8K超高精細(xì)影像液晶顯示屏幕。2017年7月27日，美國總統(tǒng)特朗普和鴻海董事長郭臺(tái)銘在美國白宮共同宣布，富士康將投資100億美元，在美國威斯康星州建立一座液晶面板生產(chǎn)工廠。30

3、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偼ㄟ^合作、聯(lián)合、結(jié)盟等來分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)31分蛋糕風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偲髽I(yè)可以通過合作，在總收益不減的同時(shí)，使總風(fēng)險(xiǎn)減少，從而使個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)大減。32戰(zhàn)略聯(lián)盟（WinTel聯(lián)盟）技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟專利聯(lián)盟標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟電壓力鍋專利聯(lián)盟5家企業(yè)，目前該聯(lián)盟的專利池已經(jīng)擁174項(xiàng)專利；兩年內(nèi)市場(chǎng)份額由30%增加到65%。33風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偅簯?zhàn)略聯(lián)盟上海機(jī)場(chǎng)浦東航油公司例：BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一般分擔(dān)方法354、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)由一個(gè)承擔(dān)主體向另一個(gè)承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移：風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)承擔(dān)者不變，只是財(cái)務(wù)損失承擔(dān)主體發(fā)生了轉(zhuǎn)移投保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)體轉(zhuǎn)移：風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)連同其財(cái)務(wù)責(zé)任全部由一個(gè)承擔(dān)主體轉(zhuǎn)移到另一個(gè)承擔(dān)主體委托發(fā)包招標(biāo)出售365、風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制，使其不發(fā)生，或降低其發(fā)生概率；或降低其一旦發(fā)生后的損失。37風(fēng)險(xiǎn)控制的方法零缺陷管理ABC分類法（80/20定律）因素控制法補(bǔ)給內(nèi)部測(cè)試抽樣錯(cuò)誤方法測(cè)試錯(cuò)誤機(jī)械測(cè)試方法工人材料工具方法儀器軸入料機(jī)械性能訓(xùn)練技術(shù)級(jí)別個(gè)性硬度分布切割工具更換標(biāo)準(zhǔn)材料輪廓夾具操作標(biāo)準(zhǔn)手工次品風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)外圍設(shè)備設(shè)置38建筑施工中混凝土強(qiáng)度不足風(fēng)險(xiǎn)分析3940x1=0.5×0.3×0.4+1.0×0.5×0.2=0.16

x2=0.5×0.3×0.4+0.6×0.3×0.2+1.0×0.2×0.2=0.136

x3=0.7×0.3×0.4=0.084

x4=0.4×0.4+1.0×0.5×0.1+1.0×0.3×0.2+1.0×0.3×0.2=0.33

x5=0.5×0.1=0.05

x6=0.4×0.2=0.08

x7=0.3×0.1+0.3×0.3×0.4=0.066

x8=0.7×0.1=0.07

x9=0.4×0.3×0.2=0.024416、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(early-warning)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、推斷、預(yù)測(cè)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度事先發(fā)出警報(bào)信息，提請(qǐng)企業(yè)決策者警惕風(fēng)險(xiǎn)。

42內(nèi)外部信息信息收集與存儲(chǔ)預(yù)控對(duì)策預(yù)警判別跟蹤監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警推斷信息處理、分類、統(tǒng)計(jì)、辨?zhèn)涡畔⑤敵銎髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)43警報(bào)準(zhǔn)則與信號(hào)

危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)亞風(fēng)險(xiǎn)正常44案例：北川唐家山堰塞湖應(yīng)急疏散預(yù)案

分為三分之一、二分之一和全潰壩預(yù)警預(yù)警信號(hào)由市抗震救災(zāi)指揮部發(fā)出，城區(qū)市民的撤離令以防空警報(bào)為準(zhǔn)。北川、江油等地鄉(xiāng)鎮(zhèn)的撤離信號(hào)為禮花。方案一，三分之一潰壩(最佳效果)。撤離范圍及人員為，全市共需撤離常住人口14.76萬人，流動(dòng)人口1.1萬人;淹沒城鎮(zhèn)面積460.2萬平方米，淹沒房屋410.24萬平方米，涉及北川縣、江油市、三臺(tái)縣、綿陽涪城、游仙二大主城區(qū)的33個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)11個(gè)社區(qū)，涉及重要單位44個(gè)，綿陽主城區(qū)基本不受多大影響。方案二，二分之一潰壩。全市共需撤離常住人口91.16萬人，流動(dòng)人口29萬人，淹沒北川等五個(gè)縣、市、區(qū)城鎮(zhèn)面積5368.6萬平方米，淹沒房屋1903.44萬平方米，涉及33個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)169個(gè)社區(qū)，182個(gè)重要單位。方案三，全面潰壩。全市共需撤離常住人口99.01萬人，流動(dòng)人口30.99萬人，淹沒綿陽市城區(qū)面積6234.6萬平方米，淹沒房屋2125.33萬平方米，涉及35個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)175個(gè)社區(qū)，重要單位192個(gè)。45六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急對(duì)策與風(fēng)險(xiǎn)處置快速反應(yīng)機(jī)制局面控制風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)間縮短降低損失避免連鎖反應(yīng)、防范次生風(fēng)險(xiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)會(huì)損失責(zé)任判定法律程序恢復(fù)正常46防范次生風(fēng)險(xiǎn)911事件的波及影響把廉價(jià)航班的子公司Go轉(zhuǎn)讓給3i公司收購并控股3i將專飛德國的廉價(jià)航班DeutscheBA

出售47化風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)會(huì)48問題:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施包括哪一些？49風(fēng)險(xiǎn)管理策略：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)控制50案例：蘋果創(chuàng)業(yè)融資在蘋果創(chuàng)業(yè)初期（Apple2上市之前），一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司的負(fù)責(zé)人過來洽談投資事宜。問題：這家風(fēng)險(xiǎn)投資公司負(fù)責(zé)人的投資風(fēng)險(xiǎn)防范屬于什么策略？51如法國隊(duì)2018年在俄羅斯世界杯足球賽中奪冠，則對(duì)于在2018年6月1日0時(shí)至2018年7月3日22時(shí)期間，凡購買華帝指定產(chǎn)品并參與“奪冠退全款”活動(dòng)的消費(fèi)者，華帝將按所購指定產(chǎn)品的發(fā)票金額退款。費(fèi)用共計(jì)不超過7900萬元。問題：華帝如何使風(fēng)險(xiǎn)最小化？下注法國隊(duì)贏。投入：877萬元52以下情況各屬于什么樣的風(fēng)險(xiǎn)防范策略？1、我國駐某國大使館告知在該國的中資企業(yè)，未來可能有針對(duì)華人的騷亂事件出現(xiàn)。2、某公司收購了一個(gè)糖廠，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有重大隱患，二年以后又將該企業(yè)轉(zhuǎn)手。3、在BOT項(xiàng)目中，各方往往簽訂協(xié)議規(guī)定各自需承擔(dān)的責(zé)任。4、民用機(jī)場(chǎng)在購買航油現(xiàn)貨的同時(shí)購買航油期貨。5、上海鋼貿(mào)企業(yè)為了解決融資難的問題，采用抱團(tuán)方式，實(shí)行鋼貿(mào)企業(yè)間的聯(lián)保融資。6、中遠(yuǎn)為防止租船價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)，在2008年在簽下大量租船協(xié)議和遠(yuǎn)期運(yùn)費(fèi)協(xié)議。7、配資公司采取強(qiáng)行平倉方式。8、長虹試圖以債轉(zhuǎn)股方式化解貨款拖欠風(fēng)險(xiǎn)。9、P&G專門建立風(fēng)險(xiǎn)基金以應(yīng)