出納崗位專業(yè)知識(shí)介紹

出納崗位專業(yè)知識(shí)介紹演講人：日期：目錄01出納崗位概述02現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)03銀行結(jié)算業(yè)務(wù)04有價(jià)證券及票據(jù)管理05財(cái)務(wù)印章及重要物品保管06出納崗位技能提升與職業(yè)發(fā)展01出納崗位概述定義與職責(zé)職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；辦理銀行開戶、銷戶及貸款等業(yè)務(wù)；定期核對(duì)銀行賬目；保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要文件。定義出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)出納的工作是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，為會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)部門中的關(guān)鍵崗位出納是會(huì)計(jì)部門中的一個(gè)重要崗位，負(fù)責(zé)處理企業(yè)的貨幣資金，為企業(yè)的正常運(yùn)營提供保障。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要守護(hù)者出納負(fù)責(zé)保管企業(yè)的現(xiàn)金、有價(jià)證券等重要資產(chǎn)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。出納在會(huì)計(jì)部門中的角色出納負(fù)責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金和銀行存款，保障企業(yè)資金的安全和穩(wěn)定。保障企業(yè)資金安全出納的工作能夠反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，為企業(yè)的決策提供重要依據(jù)。反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)出納在工作中嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，能夠防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出納工作的重要性01020302現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)及時(shí)、準(zhǔn)確地將現(xiàn)金收入記入現(xiàn)金日記賬，確保賬款相符?，F(xiàn)金收入記錄審核現(xiàn)金收入憑證的真實(shí)性和合法性，防止假幣和非法收入?，F(xiàn)金收入審核01020304明確現(xiàn)金收入來源，如銷售收入、借款、還款等?，F(xiàn)金收入來源及時(shí)將現(xiàn)金收入存入銀行，保障資金安全?，F(xiàn)金收入繳存現(xiàn)金收入流程與規(guī)范現(xiàn)金支出審批根據(jù)審批程序，審核現(xiàn)金支出申請(qǐng)，確保支出合法、合規(guī)?，F(xiàn)金支付憑證支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人提供合法、有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等?，F(xiàn)金支付復(fù)核支付現(xiàn)金前，應(yīng)復(fù)核支付金額、支付對(duì)象和支付方式，確保準(zhǔn)確無誤?，F(xiàn)金支付記錄及時(shí)、準(zhǔn)確地將現(xiàn)金支付記錄于現(xiàn)金日記賬，確保賬目清晰。現(xiàn)金支出審核與支付現(xiàn)金日記賬的記錄與核對(duì)日記賬記錄根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收支憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。賬目核對(duì)定期與總賬、庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。差錯(cuò)處理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬與總賬、庫存現(xiàn)金不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查找原因并處理。日記賬保管妥善保管現(xiàn)金日記賬，防止涂改、丟失等情況發(fā)生。建立完善的現(xiàn)金保管制度，確保庫存現(xiàn)金安全。現(xiàn)金保管制度庫存現(xiàn)金的保管與盤點(diǎn)定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金實(shí)際數(shù)額與賬面余額相符?，F(xiàn)金盤點(diǎn)制度將庫存現(xiàn)金存放在安全的地方，防止被盜、丟失等情況發(fā)生?，F(xiàn)金安全存儲(chǔ)根據(jù)實(shí)際需要，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額，避免現(xiàn)金積壓和浪費(fèi)?，F(xiàn)金限額管理03銀行結(jié)算業(yè)務(wù)銀行賬戶的開立與管理銀行賬戶種類了解并熟悉單位銀行賬戶的類型，如基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶等。開戶流程賬戶管理準(zhǔn)備相關(guān)開戶資料，包括開戶申請(qǐng)書、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等，提交銀行審核并辦理開戶手續(xù)。定期核對(duì)銀行賬戶信息，確保賬戶資料準(zhǔn)確無誤；及時(shí)辦理賬戶變更、撤銷等手續(xù)；妥善保管賬戶密碼和網(wǎng)銀盾等安全工具。掌握銀行匯票、本票、支票等銀行票據(jù)的特點(diǎn)和使用方法。票據(jù)種類了解并熟練運(yùn)用托收承付、委托收款、匯票貼現(xiàn)等結(jié)算方式。結(jié)算方式按照規(guī)定程序辦理票據(jù)的出票、背書、承兌、保證、付款等手續(xù)，確保資金安全及時(shí)到賬。結(jié)算流程銀行票據(jù)的結(jié)算方式與流程010203電子支付工具熟悉網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、第三方支付等電子支付工具的特點(diǎn)和使用方法。開通流程按照銀行要求填寫申請(qǐng)表，提供相關(guān)資料，辦理電子支付渠道的開通手續(xù)。使用規(guī)范在使用電子支付工具時(shí)，嚴(yán)格遵守相關(guān)安全規(guī)定和操作流程，確保資金安全。電子支付渠道的開通與使用編制方法對(duì)銀行存款余額進(jìn)行調(diào)節(jié)，包括未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整、銀行錯(cuò)賬的更正等。調(diào)節(jié)內(nèi)容分析利用通過對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤，提高資金使用效率。掌握銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制與分析04有價(jià)證券及票據(jù)管理有價(jià)證券定義與性質(zhì)有價(jià)證券是虛擬資本的形式，本身沒價(jià)值，但有價(jià)格，指標(biāo)有票面金額，用于證明持有人或該證券指定的特定主體對(duì)特定財(cái)產(chǎn)擁有所有權(quán)或債權(quán)的憑證。有價(jià)證券的種類與特點(diǎn)有價(jià)證券的種類商品證券、貨幣證券及資本證券，包括股票、債券、基金等。有價(jià)證券的特點(diǎn)有價(jià)格、有收益、可轉(zhuǎn)讓，是投資者和融資者之間的橋梁。驗(yàn)證證券的合法性、真實(shí)性，及時(shí)入賬并通知相關(guān)人員。證券的接收設(shè)立專庫或?qū)９?，雙人雙鎖保管，定期盤點(diǎn)、核對(duì)。證券的保管按照票面金額和到期期限，及時(shí)辦理證券的兌付手續(xù)，確保資金安全。證券的兌付有價(jià)證券的收發(fā)、保管與兌付按需領(lǐng)用，辦理領(lǐng)用手續(xù)，記錄領(lǐng)用日期、用途、金額等。票據(jù)的領(lǐng)用票據(jù)的登記票據(jù)的核銷設(shè)立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的詳細(xì)信息，如票據(jù)編號(hào)、出票日期、票面金額等。使用后及時(shí)辦理核銷手續(xù)，確保票據(jù)與資金相符。票據(jù)的領(lǐng)用、登記與核銷票據(jù)真?zhèn)舞b別掌握票據(jù)真?zhèn)蔚蔫b別方法，如觀察票面、驗(yàn)票機(jī)驗(yàn)證等。風(fēng)險(xiǎn)防范措施建立票據(jù)管理制度，嚴(yán)格控制票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管等環(huán)節(jié)，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)真?zhèn)舞b別及風(fēng)險(xiǎn)防范05財(cái)務(wù)印章及重要物品保管財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章是單位對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中用于證明財(cái)務(wù)事項(xiàng)的重要印章，需嚴(yán)格按照規(guī)定使用。法定代表人印章法定代表人印章是單位法定代表人的簽名章，用于簽署合同、支票等重要文件。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章是單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽名章，用于審核和簽批財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表等。收款專用章收款專用章是單位收取款項(xiàng)時(shí)加蓋的印章，用于確認(rèn)收款事項(xiàng)。財(cái)務(wù)印章的種類與使用規(guī)定印章廢止印章因磨損、遺失或單位名稱變更等原因需要廢止時(shí)，需填寫《印章廢止申請(qǐng)表》，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。廢止的印章應(yīng)及時(shí)交回公安部門處理。印章刻制財(cái)務(wù)印章的刻制須由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)公安部門審批后，到指定刻章店刻制。印章啟用新印章啟用前，需填寫《印章啟用申請(qǐng)表》，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。啟用后，需將印模報(bào)送公安部門備案。印章的刻制、啟用與廢止流程印章保管責(zé)任與交接手續(xù)交接手續(xù)印章交接時(shí)，需填寫《印章交接表》，并由交接雙方簽字確認(rèn)。交接后，保管人員需繼續(xù)履行保管責(zé)任。保管責(zé)任財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專人保管，保管人員需妥善保管印章，不得隨意放置或轉(zhuǎn)交他人。保管人員因工作變動(dòng)或離職時(shí)，需辦理印章交接手續(xù)。票據(jù)保管單位應(yīng)建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷等程序，確保票據(jù)的安全和完整。貴重物品保管單位應(yīng)建立貴重物品管理制度，對(duì)貴重物品進(jìn)行登記、保管和定期盤點(diǎn)，確保貴重物品的安全和完整。其他重要物品的保管措施06出納崗位技能提升與職業(yè)發(fā)展出納人員需熟練掌握財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件及銀行相關(guān)軟件，提高工作效率。熟練掌握出納相關(guān)軟件出納人員需認(rèn)真核對(duì)每一筆收支，確?，F(xiàn)金、銀行存款的準(zhǔn)確無誤。準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算出納人員需嚴(yán)格管理各類票據(jù)，包括收據(jù)、支票、匯票等，確保其安全、合法、有效。熟練掌握票據(jù)管理基本技能要求與提升途徑出納人員需及時(shí)關(guān)注財(cái)經(jīng)法規(guī)的變化，確保工作合法合規(guī)。關(guān)注財(cái)經(jīng)法規(guī)動(dòng)態(tài)出納人員需要了解稅法相關(guān)知識(shí)，為公司合理避稅提供建議。學(xué)習(xí)稅法知識(shí)出納人員需遵守公司內(nèi)部控制制度，確保公司資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度政策法規(guī)學(xué)習(xí)與應(yīng)用能力提高出納人員需與各部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決財(cái)務(wù)問題，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。溝通協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作溝通技巧出納人員需積極參與團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，與同事建立良好的合作關(guān)系，共同完成財(cái)務(wù)工作。出納人員應(yīng)具備良好的溝通技巧，能夠準(zhǔn)確傳達(dá)財(cái)務(wù)信息，避免誤解和沖突。溝通協(xié)調(diào)能力培養(yǎng)與團(tuán)隊(duì)