二零二五版國有企業(yè)財務會計內部控制協(xié)議3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四版國有企業(yè)財務會計內部控制協(xié)議本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人或授權代表1.3聯(lián)系方式1.4住所地2.合同背景和目的2.1合同簽訂背景2.2合同目的3.財務會計內部控制原則3.1內部控制目標3.2內部控制原則3.3內部控制要求4.內部控制組織架構4.1內部控制組織機構4.2內部控制職責分工4.3內部控制責任5.財務會計內部控制制度5.1財務會計制度5.2內部控制制度5.3內部控制措施6.內部控制流程6.1財務會計流程6.2內部控制流程6.3內部控制審批流程7.內部控制監(jiān)督與檢查7.1內部控制監(jiān)督機構7.2內部控制檢查方式7.3內部控制檢查頻率8.內部控制信息披露8.1信息披露內容8.2信息披露方式8.3信息披露時限9.內部控制責任追究9.1違規(guī)責任追究9.2違規(guī)處理程序9.3違規(guī)責任承擔10.合同期限及終止10.1合同期限10.2合同終止條件10.3合同終止程序11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構11.3爭議解決程序12.合同變更與解除12.1合同變更條件12.2合同解除條件12.3合同變更與解除程序13.違約責任13.1違約情形13.2違約責任13.3違約賠償14.其他約定事項14.1合同附件14.2合同生效14.3合同份數(shù)14.4合同解釋14.5合同簽署第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.1.1國有企業(yè)名稱：有限公司1.1.2乙方名稱：YYYYYY會計師事務所1.2法定代表人或授權代表1.2.1甲方法定代表人：1.2.2乙方授權代表：1.3聯(lián)系方式1.4住所地1.4.1甲方住所地：中國省市區(qū)路號1.4.2乙方住所地：中國省市區(qū)路號2.合同背景和目的2.1合同簽訂背景本合同基于甲方需要乙方提供財務會計內部控制服務的實際需求，為加強甲方內部控制，提高財務管理水平，確保財務會計信息的真實、準確、完整，雙方本著平等互利、誠實信用的原則，經友好協(xié)商，達成如下協(xié)議。2.2合同目的本合同旨在明確雙方在財務會計內部控制領域的權利、義務和責任，確保甲方財務會計內部控制體系的有效實施，促進甲方內部控制水平的持續(xù)提升。3.財務會計內部控制原則3.1內部控制目標確保財務會計信息的真實、準確、完整；保障資產安全；提高財務管理效率；防范財務風險。3.2內部控制原則3.2.1風險導向原則以風險為導向，識別、評估和應對財務會計相關風險。3.2.2制度先行原則建立健全財務會計內部控制制度，明確內部控制流程和職責。3.2.3嚴格執(zhí)行原則嚴格執(zhí)行內部控制制度，確保制度執(zhí)行到位。3.3內部控制要求3.3.1機構設置要求設立內部控制部門，負責內部控制制度的制定、實施和監(jiān)督。3.3.2職責分工要求明確內部控制職責分工，確保職責明確、責任到人。4.內部控制組織架構4.1內部控制組織機構4.1.1內部控制委員會負責制定、修訂和審核內部控制制度，監(jiān)督內部控制執(zhí)行情況。4.1.2內部控制部門負責具體實施內部控制制度，開展內部控制檢查和評價。4.2內部控制職責分工4.2.1內部控制委員會職責4.2.1.1制定、修訂內部控制制度；4.2.1.2審核內部控制制度；4.2.1.3監(jiān)督內部控制執(zhí)行情況；4.2.1.4匯報內部控制工作。4.2.2內部控制部門職責4.2.2.1負責內部控制制度的實施；4.2.2.2開展內部控制檢查和評價；4.2.2.3提出內部控制改進建議；4.2.2.4向內部控制委員會匯報工作。4.3內部控制責任4.3.1內部控制委員會責任4.3.1.1確保內部控制制度有效實施；4.3.1.2對內部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督；4.3.1.3對內部控制問題進行整改。4.3.2內部控制部門責任4.3.2.1負責內部控制制度的實施；4.3.2.2對內部控制問題進行整改；4.3.2.3向內部控制委員會匯報工作。5.財務會計內部控制制度5.1財務會計制度5.1.1財務會計制度內容5.1.1.1財務會計核算制度；5.1.1.2財務報告制度；5.1.1.3資產管理制度；5.1.1.4負債管理制度；5.1.1.5資金管理制度；5.1.1.6成本費用管理制度；5.1.1.7內部審計制度。5.2內部控制制度5.2.1內部控制制度內容5.2.1.1內部控制組織架構；5.2.1.2職責分工；5.2.1.3內部控制流程；5.2.1.4內部控制監(jiān)督與檢查；5.2.1.5內部控制信息披露。5.3內部控制措施5.3.1內部控制措施內容5.3.1.1內部審批制度；5.3.1.2內部報告制度；5.3.1.3內部審計制度；5.3.1.4內部監(jiān)控制度；5.3.1.5內部培訓制度。8.內部控制監(jiān)督與檢查8.1內部控制監(jiān)督機構8.1.1內部審計部門8.1.1.1負責對內部控制的有效性進行獨立審計；8.1.1.2定期開展內部控制審計工作；8.1.1.3向內部控制委員會報告審計結果。8.2內部控制檢查方式8.2.1定期檢查8.2.1.1每季度對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查；8.2.1.2每年度對內部控制制度執(zhí)行情況進行全面檢查。8.2.2不定期檢查8.2.2.1根據(jù)內部控制委員會的要求，不定期對特定領域進行檢查；8.2.2.2對內部控制制度執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題進行即時檢查。8.3內部控制檢查頻率8.3.1定期檢查頻率8.3.1.1每季度至少一次；8.3.1.2每年度至少一次全面檢查。8.4內部控制檢查結果處理8.4.1檢查結果記錄8.4.1.1對檢查結果進行詳細記錄；8.4.1.2將檢查結果形成書面報告。8.4.2檢查問題整改8.4.2.1對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關部門及時整改；8.4.2.2整改措施應具體、明確、可行。9.內部控制信息披露9.1信息披露內容9.1.1內部控制制度；9.1.2內部控制執(zhí)行情況；9.1.3內部控制檢查結果；9.1.4內部控制改進措施。9.2信息披露方式9.2.1內部報告9.2.1.1向內部控制委員會提交內部控制報告；9.2.1.2向董事會提交內部控制報告。9.3信息披露時限9.3.1定期披露9.3.1.1每季度至少披露一次內部控制執(zhí)行情況；9.3.1.2每年度至少披露一次內部控制制度及檢查結果。10.內部控制責任追究10.1違規(guī)責任追究10.1.1對違反內部控制制度的行為，依據(jù)相關法律法規(guī)和公司規(guī)章制度進行追究；10.1.2追究方式包括但不限于：警告、罰款、停職、解除勞動合同等。10.2違規(guī)處理程序10.2.1違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)后，內部控制部門應進行調查核實；10.2.2根據(jù)調查結果，提出處理意見；10.2.3將處理意見提交內部控制委員會或相關領導審批。10.3違規(guī)責任承擔10.3.1違規(guī)責任人應承擔相應的責任；10.3.2違規(guī)責任承擔方式包括但不限于：經濟賠償、行政處罰、刑事責任等。11.合同期限及終止11.1合同期限本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為一年。11.2合同終止條件11.2.1雙方協(xié)商一致；11.2.2一方違約；11.2.3法律法規(guī)或政策變動導致合同無法繼續(xù)履行。11.3合同終止程序11.3.1雙方應提前一個月書面通知對方合同終止事宜；11.3.2雙方應在合同終止后三十日內完成合同解除手續(xù)。12.爭議解決12.1爭議解決方式雙方發(fā)生爭議，應通過友好協(xié)商解決。12.2爭議解決機構協(xié)商不成時，任何一方均有權將爭議提交至有管轄權的人民法院訴訟解決。13.合同變更與解除13.1合同變更條件雙方協(xié)商一致，可以對本合同進行變更。13.2合同解除條件13.2.1一方違約；13.2.2法律法規(guī)或政策變動導致合同無法繼續(xù)履行。13.3合同變更與解除程序13.3.1雙方應書面提出合同變更或解除申請；13.3.2雙方應協(xié)商一致，簽訂變更或解除合同。14.其他約定事項14.1合同附件本合同附件包括但不限于：內部控制制度、內部控制檢查報告等。14.2合同生效本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。14.3合同份數(shù)本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。14.4合同解釋本合同如有未盡事宜，由雙方協(xié)商解決。14.5合同簽署甲方代表：_________乙方代表：_________簽署日期：_________簽署日期：_________第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方概念15.1.1第三方是指在合同執(zhí)行過程中，由甲乙雙方共同邀請或指定的，具備專業(yè)能力和資質的獨立第三方。15.1.2第三方不包括甲乙雙方的員工、顧問或任何與合同直接關聯(lián)的親屬。15.2第三方責任15.2.1第三方應根據(jù)合同約定，提供專業(yè)服務，并對所提供服務承擔相應的責任。15.3第三方權利15.3.1第三方有權要求甲乙雙方提供必要的配合和支持，包括但不限于提供相關信息、資料和訪問權限。15.4第三方與其他各方的劃分15.4.1第三方與甲乙雙方在合同中的地位平等，不構成甲乙雙方的任何一方。15.4.2第三方與甲乙雙方之間的權利義務，由雙方另行簽訂的協(xié)議約定。16.第三方介入程序16.1第三方介入申請16.1.1甲乙雙方協(xié)商一致后，可以向第三方發(fā)出介入申請。16.1.2第三方在收到介入申請后，應在七個工作日內回復是否接受介入。16.2第三方介入?yún)f(xié)議16.2.1甲乙雙方與第三方應簽訂第三方介入?yún)f(xié)議，明確各方的權利義務。16.3第三方介入期限16.3.1第三方介入期限由甲乙雙方與第三方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。17.第三方責任限額17.1第三方責任限額的確定17.1.1第三方責任限額由甲乙雙方與第三方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。17.1.2第三方責任限額應根據(jù)第三方提供的服務的性質、風險程度和甲乙雙方的需求等因素綜合考慮。17.2超出責任限額的處理17.2.1若第三方在執(zhí)行服務過程中造成甲乙雙方的損失，超過第三方責任限額的部分，由甲乙雙方自行承擔。17.2.2若第三方故意或重大過失造成甲乙雙方的損失，甲乙雙方有權要求第三方全額賠償。18.第三方介入費用的承擔18.1第三方介入費用的計算18.1.1第三方介入費用包括但不限于服務費、差旅費、資料費等。18.1.2第三方介入費用由甲乙雙方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。18.2第三方介入費用的支付18.2.1第三方介入費用應在第三方完成服務后，由甲乙雙方按照協(xié)議約定支付。19.第三方介入?yún)f(xié)議的變更和解除19.1協(xié)議變更19.1.1甲乙雙方與第三方協(xié)商一致，可以變更第三方介入?yún)f(xié)議。19.1.2協(xié)議變更內容應書面通知對方，并經雙方簽字確認。19.2協(xié)議解除19.2.1第三方介入?yún)f(xié)議的解除，應按照協(xié)議約定的解除條件執(zhí)行。19.2.2協(xié)議解除后，甲乙雙方應按照協(xié)議約定處理相關事宜。20.第三方介入?yún)f(xié)議的爭議解決20.1爭議解決方式20.1.1甲乙雙方與第三方發(fā)生爭議，應通過友好協(xié)商解決。20.1.2協(xié)商不成時，任何一方均有權將爭議提交至有管轄權的人民法院訴訟解決。21.第三方介入?yún)f(xié)議的生效21.1第三方介入?yún)f(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。21.2第三方介入?yún)f(xié)議的份數(shù)第三方介入?yún)f(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.內部控制制度詳細要求：包括但不限于財務會計制度、內部控制制度、風險評估制度、內部審計制度等，應詳細列明各項制度的名稱、內容、適用范圍等。2.內部控制檢查報告詳細要求：應包含內部控制檢查的時間、范圍、方法、結果、整改建議等內容，并由內部控制審計部門負責人簽字確認。3.第三方介入?yún)f(xié)議詳細要求：應明確第三方介入的背景、目的、服務內容、責任限額、費用承擔、協(xié)議期限、爭議解決等事項。4.合同變更協(xié)議詳細要求：應詳細列明變更的內容、原因、影響、雙方意見等，并由雙方簽字確認。5.合同解除協(xié)議詳細要求：應詳細列明解除的原因、影響、雙方意見等，并由雙方簽字確認。6.違約責任認定書詳細要求：應詳細列明違約行為、違約事實、違約責任認定、賠償金額等，并由違約方簽字確認。7.財務報告詳細要求：應按照國家財務會計制度的要求，真實、準確、完整地反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。8.內部控制信息披露報告詳細要求：應按照本合同約定，定期披露內部控制執(zhí)行情況、檢查結果、改進措施等。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為1.1甲乙雙方未按照合同約定履行財務會計內部控制職責；1.2甲乙雙方未按照合同約定提供真實、準確、完整的財務會計信息；1.3第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務；1.4任何一方違反合同約定的保密義務；1.5任何一方未按照合同約定支付費用。2.責任認定標準2.1違約行為的認定應根據(jù)合同約定和相關法律法規(guī)進行；2.2責任認定標準應包括違約行為的事實、程度、影響等因素；2.3責任認定應公平、公正、合理。3.違約責任示例說明3.1甲乙雙方未按照合同約定履行財務會計內部控制職責，導致財務會計信息失真，應承擔相應的法律責任，包括但不限于賠償損失、承擔罰款等。3.2第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務，導致甲乙雙方遭受損失，第三方應承擔相應的賠償責任。3.3任何一方違反合同約定的保密義務，泄露商業(yè)秘密，應承擔相應的法律責任，包括但不限于停止侵權行為、賠償損失等。3.4任何一方未按照合同約定支付費用，應承擔相應的違約責任，包括但不限于支付違約金、承擔利息等。全文完。二零二四版國有企業(yè)財務會計內部控制協(xié)議1本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1合同主體1.2術語解釋2.財務會計內部控制原則2.1內部控制目標2.2內部控制原則3.組織結構與管理職責3.1組織結構3.2管理職責4.內部控制制度4.1財務報告內部控制4.2資產管理內部控制4.3采購與付款內部控制4.4銷售與收款內部控制4.5人力資源內部控制4.6信息系統(tǒng)內部控制5.內部控制措施5.1風險評估與控制措施5.2內部審批與授權5.3信息與溝通5.4監(jiān)督與檢查6.財務報告內部控制制度6.1財務報告編制程序6.2財務報告審核程序6.3財務報告披露程序7.資產管理內部控制制度7.1固定資產內部控制7.2流動資產內部控制7.3投資內部控制8.采購與付款內部控制制度8.1采購程序8.2付款程序8.3供應商管理9.銷售與收款內部控制制度9.1銷售程序9.2收款程序9.3客戶管理10.人力資源內部控制制度10.1員工招聘與培訓10.2員工績效考核10.3員工離職管理11.信息系統(tǒng)內部控制制度11.1系統(tǒng)安全與維護11.2系統(tǒng)操作與權限管理11.3數(shù)據(jù)備份與恢復12.內部控制監(jiān)督與檢查12.1內部審計12.2內部檢查12.3內部控制改進13.違規(guī)處理與責任追究13.1違規(guī)行為界定13.2違規(guī)處理措施13.3責任追究14.爭議解決與合同終止14.1爭議解決方式14.2合同終止條件14.3合同解除程序第一部分：合同如下：第一條定義與解釋1.1合同主體本合同所稱合同主體包括甲方（國有企業(yè)）和乙方（內部控制服務提供方），雙方在平等、自愿、公平、誠實信用的原則基礎上，就甲方財務會計內部控制事宜達成如下協(xié)議。1.2術語解釋（1）“內部控制”是指為達到財務會計目標，確保財務報告的可靠性、資產的安全完整、經營活動的效率和效果而實施的一系列政策、程序和措施。（2）“財務報告”是指根據(jù)國家財務會計準則和制度編制的反映甲方財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的報告。（3）“資產”是指甲方擁有或控制的，預期能夠產生經濟利益的資源。第二條財務會計內部控制原則2.1內部控制目標甲方財務會計內部控制的目標包括：（1）保證財務報告的真實、準確、完整和及時。（2）確保資產的安全、完整和有效利用。（3）提高經營活動的效率和效果。（4）遵守國家法律法規(guī)和財務會計制度。2.2內部控制原則（1）全面性原則：內部控制應覆蓋所有業(yè)務領域、部門和崗位。（2）重要性原則：內部控制應針對重要業(yè)務領域、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位進行重點控制。（3）制衡性原則：內部控制應確保不同部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。（4）適應性原則：內部控制應適應甲方業(yè)務發(fā)展和管理需求的變化。第三條組織結構與管理職責3.1組織結構甲方應設立內部控制管理部門，負責組織、協(xié)調、監(jiān)督和評價內部控制工作。3.2管理職責（1）內部控制管理部門應制定內部控制制度，明確內部控制責任。（2）內部控制管理部門應組織開展內部控制培訓和宣傳教育。（3）內部控制管理部門應定期開展內部控制檢查和評估。第四條內部控制制度4.1財務報告內部控制（1）財務報告編制應符合國家財務會計準則和制度。（2）財務報告編制應經相關責任人審核、批準。（3）財務報告編制完成后，應進行內部審核和披露。4.2資產管理內部控制（1）固定資產的購置、使用、處置應符合國家相關法律法規(guī)。（2）流動資產的管理應確保其安全、完整和有效利用。（3）投資項目的決策、實施和監(jiān)督應符合國家相關法律法規(guī)。第五條內部控制措施5.1風險評估與控制措施（1）甲方應定期開展風險評估，識別、分析和評估業(yè)務風險。（2）針對評估出的風險，甲方應采取相應的控制措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響。5.2內部審批與授權（1）甲方應明確內部審批和授權權限，確保審批和授權的合規(guī)性。（2）審批和授權過程應留有記錄，便于追溯和監(jiān)督。5.3信息與溝通（1）甲方應建立健全信息與溝通機制，確保內部控制信息的及時、準確傳遞。（2）內部控制管理部門應定期與各部門、崗位進行溝通，了解內部控制執(zhí)行情況。5.4監(jiān)督與檢查（1）內部控制管理部門應定期對內部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。（2）發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷或違規(guī)行為，應及時采取措施予以糾正。第六條財務報告內部控制制度6.1財務報告編制程序（1）財務報告編制應遵循國家財務會計準則和制度。（2）財務報告編制過程中，應確保數(shù)據(jù)的真實、準確、完整和及時。6.2財務報告審核程序（1）財務報告編制完成后，應經相關責任人審核、批準。（2）審核過程中，應關注財務報告的真實性、合規(guī)性和準確性。6.3財務報告披露程序（1）財務報告披露應符合國家相關法律法規(guī)。（2）披露內容應真實、準確、完整，不得誤導投資者。第八條資產管理內部控制制度7.1固定資產內部控制（1）固定資產的購置應經過嚴格的審批程序，確保購置的必要性和合理性。（2）固定資產的驗收、登記、使用、維護和報廢應建立完整的記錄制度。（3）固定資產的盤點應定期進行，確保賬實相符。7.2流動資產內部控制（1）庫存物資的采購、驗收、儲存、領用和報廢應實行嚴格的內部控制。（2）應收賬款和預付款項的管理應定期核對，防止壞賬和資金流失。（3）現(xiàn)金和銀行存款的管理應遵守現(xiàn)金管理制度，確保資金安全。7.3投資內部控制（1）投資決策應經過董事會或股東大會的批準。（2）投資項目的實施應進行全程監(jiān)控，確保投資目標和風險控制措施得到執(zhí)行。（3）投資收益的核算和分配應符合國家相關法律法規(guī)。652578第九條采購與付款內部控制制度8.1采購程序（1）采購需求應經過相關部門的審批。（2）采購過程應公開、公平、公正，選擇合適的供應商。（3）采購合同應明確條款，確保雙方權益。8.2付款程序（1）付款前應核對采購合同、發(fā)票和驗收報告。（2）付款應通過財務部門統(tǒng)一辦理，確保資金安全。（3）付款后應保存相關憑證，以便追溯和審計。8.3供應商管理（1）供應商的選擇應基于其信譽、質量和服務。（2）與供應商的關系應保持公正、公平，避免利益沖突。（3）定期對供應商進行評估和審核，確保其持續(xù)滿足要求。652579第九條采購與付款內部控制制度（續(xù)）8.4采購與付款風險控制（1）建立健全采購與付款的風險評估機制，識別潛在風險。（2）針對識別出的風險，采取相應的控制措施，如限制采購額度、加強合同管理等。（3）定期對采購與付款流程進行審查，確保內部控制的有效性。652580第十條銷售與收款內部控制制度9.1銷售程序（1）銷售合同的簽訂應經過相關部門的審批。（2）銷售收入的確認應基于實際銷售和客戶驗收。（3）銷售退回和折扣的處理應按照合同約定執(zhí)行。9.2收款程序（1）收款前應核對銷售合同、發(fā)票和銷售記錄。（2）收款應通過財務部門統(tǒng)一辦理，確保資金安全。（3）收款后應保存相關憑證，以便追溯和審計。9.3客戶管理（1）建立客戶檔案，記錄客戶的基本信息和交易記錄。（2）定期與客戶溝通，了解客戶需求和滿意度。（3）對長期合作的客戶進行信用評估，控制信用風險。652581第十條銷售與收款內部控制制度（續(xù)）9.4銷售與收款風險控制（1）建立健全銷售與收款的風險評估機制，識別潛在風險。（2）針對識別出的風險，采取相應的控制措施，如加強應收賬款管理、控制信用風險等。（3）定期對銷售與收款流程進行審查，確保內部控制的有效性。652582第十一條人力資源內部控制制度10.1員工招聘與培訓（1）招聘程序應遵循公平、公正、公開的原則。（2）新員工入職前應進行必要的背景調查和培訓。（3）員工培訓應滿足崗位需求和職業(yè)發(fā)展要求。10.2員工績效考核（1）績效考核應定期進行，確?？陀^、公正。（2）績效考核結果應與薪酬、晉升和培訓等掛鉤。（3）員工申訴應得到及時處理。10.3員工離職管理（1）離職員工的交接應規(guī)范，確保工作連續(xù)性。（2）離職員工的離職手續(xù)應齊全，包括工資結算、社保轉移等。（3）離職員工的信息應妥善保管，確保信息安全。652583第十二條信息系統(tǒng)內部控制制度11.1系統(tǒng)安全與維護（1）信息系統(tǒng)應定期進行安全檢查和漏洞修補。（2）系統(tǒng)操作權限應嚴格控制，確保數(shù)據(jù)安全。（3）系統(tǒng)備份應定期進行，確保數(shù)據(jù)恢復能力。11.2系統(tǒng)操作與權限管理（1）系統(tǒng)操作應遵循規(guī)定的流程和權限。（2）系統(tǒng)操作日志應記錄，便于追溯和審計。（3）權限變更應經過審批，確保權限的合理性和安全性。11.3數(shù)據(jù)備份與恢復（1）重要數(shù)據(jù)應定期備份，并存放在安全的地方。（2）數(shù)據(jù)恢復計劃應制定，確保數(shù)據(jù)丟失后能夠及時恢復。（3）備份和恢復過程應記錄，以便追溯和審計。652584第十三條內部控制監(jiān)督與檢查12.1內部審計（1）內部審計部門應定期對內部控制的有效性進行審計。（2）內部審計報告應提交給管理層，并提出改進建議。（3）內部審計發(fā)現(xiàn)的問題應得到及時整改。12.2內部檢查（1）內部控制管理部門應定期組織內部檢查，確保內部控制的有效執(zhí)行。（2）內部檢查結果應記錄在案，并跟蹤整改情況。（3）內部檢查發(fā)現(xiàn)的問題應得到及時解決。12.3內部控制改進（1）根據(jù)內部審計和檢查的結果，制定內部控制改進計劃。（2）內部控制改進計劃應得到管理層批準并實施。（3）內部控制改進效果應定期評估和反饋。652585第十四條違規(guī)處理與責任追究13.1違規(guī)行為界定（1）違規(guī)行為是指違反國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和內部控制規(guī)定的行為。（2）違規(guī)行為的界定應明確，便于識別和處理。13.2違規(guī)處理措施（1）對違規(guī)行為，應根據(jù)情節(jié)輕重，采取警告、罰款、降職、解聘等處理措施。（2）違規(guī)處理應公正、公平、公開，確保責任追究。13.3責任追究（1）違規(guī)行為的責任追究應明確責任主體和責任范圍。（2）責任追究應依法進行，確保責任的落實。（3）責任追究的結果應記錄在案，并作為考核和獎懲的依據(jù)。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的定義與范圍1.1第三方是指在甲方和乙方履行本合同過程中，根據(jù)合同約定或經雙方同意，參與合同執(zhí)行或提供相關服務的個人、法人或其他組織。（1）中介方提供咨詢服務、評估報告、審計報告等。（2）技術支持方提供軟硬件支持、系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)維護等。（3）專業(yè)服務方提供法律咨詢、人力資源服務、培訓服務等。1.3第三方介入應當符合國家法律法規(guī)和本合同的規(guī)定，不得損害甲方、乙方及其他相關方的合法權益。2.第三方的責任與義務2.1第三方應當具備相應的資質和能力，按照合同約定履行職責。2.2第三方在提供服務過程中，應遵守職業(yè)道德和行業(yè)標準，保證服務質量。2.3第三方應保守甲方、乙方及其他相關方的商業(yè)秘密和敏感信息。2.4第三方因自身原因導致的服務瑕疵或違約，應承擔相應的責任。3.第三方的權利3.1第三方有權按照合同約定收取服務費用。3.2第三方有權要求甲方、乙方提供必要的工作條件和協(xié)助。3.3第三方有權要求甲方、乙方按照合同約定支付相關費用。4.第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與甲方、乙方之間是合同關系，第三方的責任和義務僅限于其提供的服務范圍。4.2第三方與甲方、乙方之間不承擔連帶責任，除非合同另有約定。4.3第三方與甲方、乙方之間的爭議應通過協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可依法向人民法院提起訴訟。5.第三方的責任限額5.1第三方的責任限額應根據(jù)其提供的服務類型、服務內容、合同約定等因素確定。5.2第三方的責任限額應在合同中明確約定，并在提供服務前由甲方、乙方確認。（1）因第三方原因導致的服務瑕疵或違約，第三方應承擔相應的賠償責任。（2）因第三方原因導致的信息泄露或商業(yè)秘密泄露，第三方應承擔相應的賠償責任。（3）因第三方原因導致的人身傷害或財產損失，第三方應承擔相應的賠償責任。5.4第三方的責任限額不得超過合同約定的金額，如因第三方原因導致?lián)p失超過責任限額的，甲方、乙方有權要求第三方承擔超出部分的責任。6.第三方介入的程序6.1第三方介入前，甲方、乙方應協(xié)商確定第三方的選擇標準和程序。6.2甲方、乙方應將第三方介入的相關信息通知對方，并取得對方的同意。6.3第三方介入后，甲方、乙方應與第三方簽訂服務協(xié)議，明確雙方的權利、義務和責任。6.4第三方介入期間，甲方、乙方應監(jiān)督第三方履行合同義務，確保服務質量。6.5第三方介入結束后，甲方、乙方應評估第三方提供的服務，并據(jù)此決定是否繼續(xù)合作。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：合同簽訂文件（1）合同正本（2）合同副本（3）合同簽訂雙方的營業(yè)執(zhí)照復印件（4）合同簽訂雙方的法定代表人身份證明（5）合同簽訂雙方的授權委托書（如有）2.附件二：內部控制制度文件（1）內部控制基本制度（2）財務報告內部控制制度（3）資產管理內部控制制度（4）采購與付款內部控制制度（5）銷售與收款內部控制制度（6）人力資源內部控制制度（7）信息系統(tǒng)內部控制制度3.附件三：第三方介入?yún)f(xié)議（1）中介方服務協(xié)議（2）技術支持方服務協(xié)議（3）專業(yè)服務方服務協(xié)議4.附件四：風險評估報告（1）風險評估報告（2）風險評估報告附件5.附件五：審計報告（1）審計報告（2）審計報告附件6.附件六：內部檢查報告（1）內部檢查報告（2）內部檢查報告附件7.附件七：違規(guī)處理決定書（1）違規(guī)處理決定書（2）違規(guī)處理決定書附件說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為（1）甲方違約行為：未按合同約定提供財務會計內部控制服務。未按合同約定支付服務費用。提供的服務不符合合同約定的質量標準。（2）乙方違約行為：未按合同約定履行內部控制職責。未按合同約定支付相關費用。提供的服務不符合合同約定的質量標準。（3）第三方違約行為：未按合同約定履行服務職責。提供的服務不符合合同約定的質量標準。泄露甲方、乙方或其他相關方的商業(yè)秘密。2.責任認定標準（1）甲方、乙方違約：責任認定標準以合同約定為準。違約方應承擔違約責任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。（2）第三方違約：第三方違約責任認定標準以合同約定為準。第三方違約導致甲方、乙方或其他相關方損失的，第三方應承擔相應的賠償責任。3.違約示例說明（1）甲方違約示例：甲方未按合同約定支付服務費用，乙方有權要求甲方支付逾期付款的違約金，并有權暫?；蚪K止合同。（2）乙方違約示例：乙方未按合同約定提供財務會計內部控制服務，甲方有權要求乙方支付違約金，并有權要求乙方繼續(xù)履行合同或解除合同。（3）第三方違約示例：第三方泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權要求第三方承擔賠償責任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。全文完。二零二四版國有企業(yè)財務會計內部控制協(xié)議2本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人1.3注冊地址1.4聯(lián)系方式2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的2.2相關法律法規(guī)及政策依據(jù)3.財務會計內部控制范圍3.1內部控制目標3.2內部控制原則3.3內部控制措施4.財務會計內部控制組織架構4.1內部控制組織機構4.2內部控制崗位職責4.3內部控制權限5.財務會計內部控制流程5.1資金管理流程5.2采購與付款流程5.3銷售與收款流程5.4固定資產管理流程5.5成本費用管理流程6.內部審計與監(jiān)督6.1內部審計職責6.2內部審計程序6.3內部審計報告7.內部控制信息與溝通7.1內部控制信息收集7.2內部控制信息傳遞7.3內部控制信息反饋8.內部控制評價與改進8.1內部控制評價方法8.2內部控制評價報告8.3內部控制改進措施9.違約責任與爭議解決9.1違約責任9.2爭議解決方式10.合同生效與終止10.1合同生效條件10.2合同終止條件11.合同變更與解除11.1合同變更程序11.2合同解除條件12.合同附件12.1財務會計內部控制制度12.2財務會計內部控制流程圖12.3其他相關文件13.合同簽署與備案13.1合同簽署13.2合同備案14.其他約定事項第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人1.3注冊地址1.4聯(lián)系方式1.5合同簽訂日期2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的2.2相關法律法規(guī)及政策依據(jù)3.財務會計內部控制范圍3.1內部控制目標3.2內部控制原則3.3內部控制措施4.財務會計內部控制組織架構4.1內部控制組織機構4.2內部控制崗位職責4.3內部控制權限5.財務會計內部控制流程5.1資金管理流程5.2采購與付款流程5.3銷售與收款流程5.4固定資產管理流程5.5成本費用管理流程6.內部審計與監(jiān)督6.1內部審計職責6.2內部審計程序6.3內部審計報告7.內部控制信息與溝通7.1內部控制信息收集7.2內部控制信息傳遞7.3內部控制信息反饋8.內部控制評價與改進8.1內部控制評價方法8.2內部控制評價報告8.3內部控制改進措施9.違約責任與爭議解決9.1違約責任9.2爭議解決方式10.合同生效與終止10.1合同生效條件10.2合同終止條件11.合同變更與解除11.1合同變更程序11.2合同解除條件12.合同附件12.1財務會計內部控制制度12.2財務會計內部控制流程圖12.3其他相關文件13.合同簽署與備案13.1合同簽署13.2合同備案14.其他約定事項14.1合同解釋14.2通知與送達14.3合同生效前事項14.4合同解除后事項14.5不可抗力14.6合同的修改與補充14.7爭議解決的法律適用14.8合同的終止與解除14.9合同的續(xù)簽與終止條件14.10合同的生效日期14.11合同的解除程序14.12合同的保密條款14.13合同的適用范圍14.14合同的管轄法院14.15合同的執(zhí)行與解釋14.16合同的不可分割性14.17合同的解除通知14.18合同的解除后果14.19合同的解除條件14.20合同的解除方式第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方的概念15.1.1第三方是指本合同簽訂后，經甲乙雙方同意，參與合同履行過程中的獨立第三方。15.1.2第三方不包括合同雙方及其關聯(lián)企業(yè)。15.2第三方的職責15.2.1第三方應按照合同約定，協(xié)助甲乙雙方完成合同項下的相關工作。15.2.2第三方應遵守國家法律法規(guī)和合同約定，保證其工作的合法性和合規(guī)性。16.第三方介入程序16.1第三方介入的申請16.1.1甲乙雙方任何一方需引入第三方時，應提前向對方提出書面申請。16.1.2申請應包括第三方的基本信息、介入原因、預期效果等。16.2第三方介入的審批16.2.1對方應在收到申請后五個工作日內給予書面答復。16.2.2如同意第三方介入，雙方應共同與第三方簽訂補充協(xié)議，明確各方的權利和義務。17.第三方責任限額17.1第三方的責任限額17.1.1第三方在合同履行過程中，因自身原因導致合同無法履行或造成損失的，應承擔相應的賠償責任。17.1.2第三方的責任限額由甲乙雙方在補充協(xié)議中約定，但不得超過合同總金額的10%。18.第三方與其他各方的劃分說明18.1第三方與甲方的劃分18.1.1第三方對甲方負責，甲方對第三方的行為和結果承擔監(jiān)督責任。18.1.2甲方有權要求第三方按照合同約定履行義務，并有權對第三方的違約行為追究責任。18.2第三方與乙方的劃分18.2.1第三方對乙方負責，乙方對第三方的行為和結果承擔監(jiān)督責任。18.2.2乙方有權要求第三方按照合同約定履行義務，并有權對第三方的違約行為追究責任。19.第三方介入后的合同履行19.1合同履行過程中，第三方應遵守合同約定，按照甲乙雙方的要求完成相關工作。19.2甲乙雙方應協(xié)同第三方，確保合同目標的實現(xiàn)。20.第三方介入后的爭議解決20.1第三方介入后，如發(fā)生爭議，應通過協(xié)商解決。20.2協(xié)商不成的，可按照合同約