財務(wù)報告與財務(wù)信息披露制度

財務(wù)報告與財務(wù)信息披露制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范企業(yè)財務(wù)報告和財務(wù)信息披露的內(nèi)容、方式和流程，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性及時性和全都性，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)的全部財務(wù)報告和財務(wù)信息披露活動。第三條術(shù)語定義本制度中的術(shù)語定義如下：財務(wù)報告：指企業(yè)依照會計準(zhǔn)則編制的年度財務(wù)報表、中期財務(wù)報表、月度財務(wù)報表等。財務(wù)信息披露：指企業(yè)依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，向投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機構(gòu)等披露財務(wù)信息和相關(guān)信息的活動。第二章財務(wù)報告制度第四條財務(wù)報告編制原則財務(wù)報告應(yīng)遵從真實、準(zhǔn)確和完整的原則，反映企業(yè)的經(jīng)營情形、財務(wù)情形和現(xiàn)金流量情形。財務(wù)報告應(yīng)依照財務(wù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行編制，確保財務(wù)信息的比較性和連續(xù)性。第五條財務(wù)報告編制程序財務(wù)報告編制工作由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)，各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門供應(yīng)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)報告編制程序應(yīng)包含數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)驗證、數(shù)據(jù)處理、報表調(diào)整、財務(wù)分析等環(huán)節(jié)，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。財務(wù)報告編制程序應(yīng)明確責(zé)任人和時間節(jié)點，確保財務(wù)報告定時完成。第六條財務(wù)報告審查與確認(rèn)財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部審查，并由財務(wù)主管或授權(quán)人員簽字確認(rèn)。財務(wù)報告審查內(nèi)容包含報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、記錄的完整性、會計準(zhǔn)則的合規(guī)性等。財務(wù)報告審查人員應(yīng)具備相關(guān)會計專業(yè)知識和經(jīng)驗，不得參加編制報表的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第七條財務(wù)報告發(fā)布與存檔財務(wù)報告應(yīng)及時發(fā)布給董事會、監(jiān)管機構(gòu)、股東和其他相關(guān)方。被發(fā)布的財務(wù)報告應(yīng)存檔，保存至少5年以上，以備查閱和核對。第三章財務(wù)信息披露制度第八條財務(wù)信息披露內(nèi)容財務(wù)信息披露應(yīng)包含企業(yè)的財務(wù)情形、經(jīng)營業(yè)績、重點合同、內(nèi)部掌控等相關(guān)內(nèi)容。財務(wù)信息披露應(yīng)依照法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行，確保披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。第九條財務(wù)信息披露方式財務(wù)信息披露方式包含年度報告、中期報告、季度報告、公告通知等。財務(wù)信息披露應(yīng)采用多種渠道，包含企業(yè)官方網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站、報刊媒體等，以確保信息的廣泛傳播。第十條財務(wù)信息披露流程財務(wù)信息披露工作由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)，披露前應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審查和核實。財務(wù)信息披露應(yīng)定時進(jìn)行，確保信息的及時性和全都性。財務(wù)信息披露應(yīng)依照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行，確保信息的清楚易懂。第十一條財務(wù)信息披露風(fēng)險掌控財務(wù)信息披露過程中應(yīng)重視風(fēng)險掌控，防范信息泄露和誤導(dǎo)投資者的行為。財務(wù)信息披露應(yīng)注意敏感信息的披露方式和時機，確保信息的合法性和保密性。第四章監(jiān)督與責(zé)任第十二條財務(wù)報告監(jiān)督董事會對財務(wù)報告的編制和披露負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，并應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督制度和流程。內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告的編制和披露進(jìn)行獨立審計，確保財務(wù)信息的真實性和可靠性。第十三條違規(guī)處理對違反本制度的財務(wù)報告和財務(wù)信息披露行為，將依據(jù)公司章程和相關(guān)法律法規(guī)予以相應(yīng)的處理。對嚴(yán)重違規(guī)行為，涉嫌違法犯罪的，將依法追究法律責(zé)任。第十四條保密及內(nèi)部掌控財務(wù)報告和財務(wù)信息披露過程中涉及的敏感信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部掌控制度，對財務(wù)報告和財務(wù)信息披露進(jìn)行風(fēng)險評估和掌控。第五章附則第十五條修訂和解釋本制度的修改和解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部。本制度的修訂應(yīng)經(jīng)董事會審議和批準(zhǔn)，并