（修訂）S41 業(yè)務(wù)狀況表填報說明（填報說明）

PAGEPAGE23S41業(yè)務(wù)狀況表填報說明第一部分：引言本報表旨在收集填報機構(gòu)在報告期內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、發(fā)展數(shù)據(jù)，反映填報機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，用于對機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行分析、評價和預(yù)測。第二部分：一般說明1.報表名稱：農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表。2.報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)號。3.填報機構(gòu)：填報本表的機構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、?。ㄊ小^(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。4.報送頻度：月報（1月至11月填報當月數(shù)，12月填報全年數(shù)）。5.報送時間：月后8日內(nèi)填報，遇法定節(jié)日相應(yīng)順延，順延天數(shù)與法定節(jié)日天數(shù)保持一致。6.報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。7.數(shù)據(jù)單位：萬元。8.四舍五入要求：保留兩位小數(shù)。9.本報表為本外幣合并報表，除權(quán)益類項目外，銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。根據(jù)財政部金融企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進行會計處理。美元、歐元、日元和港幣四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元兌人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。10.本表不要求報送分地區(qū)和分機構(gòu)數(shù)據(jù)。第三部分：具體說明本表分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權(quán)益類和損益類五部分。填報機構(gòu)要按照銀保監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定的報表格式編制，不得擅自增設(shè)、刪除或更改項目及名稱。應(yīng)按照統(tǒng)一規(guī)定的會計科目代號、名稱、順序以及各科目總賬的期初余額、本期發(fā)生額、本期末余額，分別填入業(yè)務(wù)狀況表的相關(guān)欄內(nèi)。全部會計科目的上下年度余額應(yīng)銜接一致，如有機構(gòu)變動等情況，須通過發(fā)生額或新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)表進行調(diào)整?！?032存出保證金減值準備”、“1112買入返售金融資產(chǎn)減值準備”、“1231壞賬準備”、“1309貸款損失準備”、“1432貴金屬跌價準備”、“1442抵債資產(chǎn)減值準備”、“1502持有至到期債權(quán)投資減值準備”、“1504可供出售金融資產(chǎn)減值準備”、“1512長期股權(quán)投資減值準備”、“1522投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”、“1523投資性房地產(chǎn)減值準備”、“1602累計折舊”、“1603固定資產(chǎn)減值準備”、“1605在建工程減值準備”、“1608使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊”、“1609使用權(quán)資產(chǎn)減值準備”、“1702無形資產(chǎn)累計攤銷”、“1703無形資產(chǎn)減值準備”等科目余額在資產(chǎn)類貸方反映，加計資產(chǎn)類小計時，借方小計數(shù)不要減去這些科目的貸方余額，這些科目的小計數(shù)仍在貸方反映。2702未確認融資費用科目比照資產(chǎn)類備抵科目的處理方法填列。農(nóng)村合作金融機構(gòu)各級管理部門匯總本表時，“1606固定資產(chǎn)清理”、“1901待處理財產(chǎn)損溢”、“2211應(yīng)付職工薪酬”、“2221應(yīng)交稅費”、和“4104利潤分配”、“4201庫存股”等科目的借、貸方余額不得軋差，應(yīng)雙方反映。1.資產(chǎn)類部分（行：1—74；列：A—F）:［1.資產(chǎn)類］［01］指填報機構(gòu)資產(chǎn)類的合計數(shù)。［1.1現(xiàn)金］［1001］指填報機構(gòu)的庫存現(xiàn)金、運送中現(xiàn)金、自動設(shè)備占款、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金等。［1.2存放中央銀行款項］［1002］指填報機構(gòu)在中央銀行的各類存款。［1.3專項央行票據(jù)］［1003］指填報機構(gòu)持有的中國人民銀行發(fā)行的用于置換農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良貸款及歷年虧損掛賬的專項中央銀行票據(jù)。［1.4央行專項扶持資金］［1004］指填報機構(gòu)已兌付的到期專項中央銀行票據(jù)款項。［1.5存放同業(yè)款項］［1011］指填報機構(gòu)存放于除中央銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）以外的境內(nèi)外其他金融機構(gòu)的款項（含農(nóng)信銀中心非清算款項）。［1.5.1其中：結(jié)算性存放同業(yè)款項］指填報機構(gòu)存放于除中央銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)以外的境內(nèi)外其他金融機構(gòu)的，以清算結(jié)算為目的的款項。［1.6存放系統(tǒng)內(nèi)款項］［1012］指填報機構(gòu)存放系統(tǒng)內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）的一般存款和定期存款。［1.6.1其中：上存聯(lián)社款項］指填報機構(gòu)存放聯(lián)社的一般存款和定期存款，如準備金存款、存放中央銀行約期存款、結(jié)算準備金及一般存款等。［1.6.2其中：結(jié)算性存放同業(yè)款項]指填報機構(gòu)存放于農(nóng)村合作金融機構(gòu)的，以清算結(jié)算為目的的款項。［1.7拆放同業(yè)款項］［1013］指填報機構(gòu)拆借給除農(nóng)村合作金融機構(gòu)以外的其他金融機構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）資金。［1.8拆放系統(tǒng)內(nèi)款項］［1014］指填報機構(gòu)向系統(tǒng)內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）各機構(gòu)拆出的資金。［1.8.1其中：拆放省內(nèi)］指填報機構(gòu)向本省系統(tǒng)內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）各機構(gòu)拆出的資金。［1.8.2拆放省外］指填報機構(gòu)向省外農(nóng)村合作金融機構(gòu)拆出的資金。［1.9存出保證金］［1031］指填報機構(gòu)因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各類保證金款項。［1.10存出保證金減值準備］［1032］指填報機構(gòu)存出保證金的減值準備。［1.11交易性金融資產(chǎn)］［1101］指填報機構(gòu)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。［1.12買入返售金融資產(chǎn)］［1111］指填報機構(gòu)按照返售協(xié)議約定先買入再按規(guī)定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。包括從境內(nèi)外金融機構(gòu)買入返售和從境內(nèi)外非金融機構(gòu)買入返售兩部分。［1.13買入返售金融資產(chǎn)減值準備］［1112］指填報機構(gòu)買入返售金融資產(chǎn)的減值準備。［1.14應(yīng)收股利］［1131］指填報機構(gòu)應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤。［1.15應(yīng)收利息］［1132］指填報機構(gòu)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、發(fā)放貸款、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取利息。［1.16其他應(yīng)收款］［1221］指填報機構(gòu)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。向其他單位或個人提供銀行信用形成的墊款除外。［1.17壞賬準備］［1231］指填報機構(gòu)應(yīng)收款項的壞賬準備。［1.18各項貸款］［a01］指填報機構(gòu)發(fā)放的農(nóng)戶貸款、農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款、農(nóng)村企業(yè)貸款、非農(nóng)貸款及信用卡透支、貼現(xiàn)資產(chǎn)、貿(mào)易融資、墊款等各項之和。［1.19農(nóng)業(yè)貸款小計］［a02］指填報機構(gòu)發(fā)放的農(nóng)戶貸款、農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款、農(nóng)村企業(yè)貸款等各項貸款之和。［1.20農(nóng)戶貸款］［1301］指填報機構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶的所有生產(chǎn)、生活及消費等貸款，包括農(nóng)村個體工商戶貸款。［1.21農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款］［1302］指填報機構(gòu)發(fā)放給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和運輸、農(nóng)業(yè)科技等各類農(nóng)村經(jīng)濟組織的貸款。各類組織包括農(nóng)民專業(yè)合作社和其他組織（包括事業(yè)單位、機關(guān)法人、社會團體以及居民委員會、村民委員會和基金會等）。［1.22農(nóng)村企業(yè)貸款］［1303］指填報機構(gòu)發(fā)放的農(nóng)村企業(yè)貸款。［1.23非農(nóng)貸款］［1304］指填報機構(gòu)向企業(yè)、各類經(jīng)濟組織及個人發(fā)放的除農(nóng)業(yè)貸款以外的其他各類一般貸款。［1.24信用卡透支］［1305］指填報機構(gòu)辦理信用卡業(yè)務(wù)中，持卡人消費或支取現(xiàn)金所形成的透支款項。［1.25貼現(xiàn)資產(chǎn)］［1306］指填報機構(gòu)辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融出的資金。［1.25.1其中：票據(jù)貼現(xiàn)］指填報機構(gòu)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融出的資金。［1.25.2轉(zhuǎn)貼現(xiàn)］指填報機構(gòu)辦理票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融出的資金。［1.26貿(mào)易融資］［1307］指填報機構(gòu)對在國內(nèi)外貿(mào)易中的進口商或出口商提供的貿(mào)易融資款項，即填報機構(gòu)提供的各類與國際、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算工具相關(guān)的融資業(yè)務(wù)。［1.27墊款］［1308］指填報機構(gòu)按規(guī)定因辦理承兌匯票、開出保函、開出信用證以及其他業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項墊款。各項墊款指填報機構(gòu)由于為非銀行機構(gòu)承擔第三方責任，為受擔保的交易方違約行為而墊付的資金。包括但不限于貼現(xiàn)墊款、銀行承兌匯票墊款、保函業(yè)務(wù)墊款、信用證墊款。［1.27.1其中：貼現(xiàn)墊款］指填報機構(gòu)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生的墊款。［1.27.2銀行承兌匯票墊款］指填報機構(gòu)銀行承兌匯票到期后，出票企業(yè)無款或款項不足支付時，填報機構(gòu)（承兌銀行）墊付的款項。［1.27.3保函業(yè)務(wù)墊款］指填報機構(gòu)因保函業(yè)務(wù)而發(fā)生的墊款。［1.27.4信用證墊款］指填報機構(gòu)因信用證業(yè)務(wù)而發(fā)生的墊款。［1.28貸款損失準備］［1309］指填報機構(gòu)計提的各項貸款的減值準備。［1.29代理兌付證券］［1311］指填報機構(gòu)接受委托代理兌付到期的證券。［1.30代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)］［1321］指填報機構(gòu)不承擔風險的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)，代理兌付證券除外。［1.31貴金屬］［1431］指填報機構(gòu)持有的黃金、白銀等貴金屬。［1.32貴金屬跌價準備］［1432］指填報機構(gòu)計提的貴金屬的跌價準備。［1.33抵債資產(chǎn)］［1441］指填報機構(gòu)依法取得并按有關(guān)規(guī)定待處置的實物抵債資產(chǎn)的成本（價值）。［1.34抵債資產(chǎn)減值準備］［1442］指填報機構(gòu)計提的抵債資產(chǎn)的減值準備。［1.35持有至到期投資］［1501］指填報機構(gòu)持有至到期投資的攤余成本。（不再填報）［1.36持有至到期投資減值準備］［1502］指填報機構(gòu)計提的持有至到期投資減值準備。（不再填報）［1.37可供出售金融資產(chǎn)］［1503］指填報機構(gòu)持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價值。（不再填報）［1.38可供出售金融資產(chǎn)減值準備］［1504］指填報機構(gòu)計提的可供出售金融資產(chǎn)的減值準備。（不再填報）［1.35債權(quán)投資]［1501］指填報機構(gòu)以攤余成本計量的債權(quán)投資。［1.36債權(quán)投資減值準備]［1502］指填報機構(gòu)計提的債權(quán)投資的減值準備。［1.37其他債權(quán)投資]［1503］指填報機構(gòu)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資。［1.38其他權(quán)益工具投資]［1504］指填報機構(gòu)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。［1.39長期股權(quán)投資］［1511］指填報機構(gòu)持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資。［1.39.1其中：入股聯(lián)社資金］指填報機構(gòu)向上級聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股的資金。［1.40長期股權(quán)投資減值準備］［1512］指填報機構(gòu)計提的長期股權(quán)投資減值準備。［1.41繼續(xù)涉入資產(chǎn)］［1518］指填報機構(gòu)由于對轉(zhuǎn)出金融資產(chǎn)提供信用增級（如提供擔保，持有次級權(quán)益）而繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)時，企業(yè)所承擔的最大可能損失金額（即填報機構(gòu)繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度）。［1.412投資性房地產(chǎn)］［1521］指填報機構(gòu)采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)的成本和采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的公允價值。［1.423投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）］［1522］指填報機構(gòu)投資性房屋建筑物的累計折舊或投資性土地使用權(quán)的累計攤銷額。［1.434投資性房地產(chǎn)減值準備］［1523］指填報機構(gòu)計提的投資性房地產(chǎn)減值準備。［1.44應(yīng)收款項類投資］［1531］指填報機構(gòu)持有的應(yīng)收款項類投資。（不再填報）［1.45未實現(xiàn)融資收益］［1532］指填報機構(gòu)分期計入租賃收入或利息收入的未實現(xiàn)融資收益。［1.46固定資產(chǎn)］［1601］指填報機構(gòu)持有的固定資產(chǎn)原價。［1.47累計折舊］［1602］指填報機構(gòu)持有固定資產(chǎn)的累計折舊。［1.48固定資產(chǎn)減值準備］［1603］指填報機構(gòu)計提的固定資產(chǎn)減值準備。［1.49在建工程］［1604］指填報機構(gòu)基建、更新改造等各項在建工程發(fā)生的支出。［1.50在建工程減值準備］［1605］指填報機構(gòu)計提的在建工程減值準備。［1.51固定資產(chǎn)清理］［1606］指填報機構(gòu)因出售、報廢和毀損、對外投資及債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價值以及在清理過程中發(fā)生的費用等。［1.52使用權(quán)資產(chǎn)］［1607］指填報機構(gòu)作為承租人持有的使用權(quán)資產(chǎn)的原價。［1.53使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊］［1608］指填報機構(gòu)使用權(quán)資產(chǎn)的累計折舊。［1.54使用權(quán)資產(chǎn)減值準備］［1609］指填報機構(gòu)使用權(quán)資產(chǎn)的減值準備。［1.525無形資產(chǎn)］［1701］指填報機構(gòu)持有的無形資產(chǎn)成本，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。［1.536無形資產(chǎn)累計攤銷］［1702］指填報機構(gòu)對使用壽命有限的無形資產(chǎn)計提的累計攤銷。［1.547無形資產(chǎn)減值準備］［1703］指填報機構(gòu)計提的無形資產(chǎn)減值準備。［1.558長期待攤費用］［1801］指填報機構(gòu)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。［1.569遞延所得稅資產(chǎn)］［1811］指填報機構(gòu)確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。包括按稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤彌補的虧損及稅款抵減產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。［1.5760待處理財產(chǎn)損溢］［1901］指填報機構(gòu)在財產(chǎn)清查中查明的各項財產(chǎn)的盤盈、盤虧和毀損的價值。2．負債類部分（行：75—119；列：A—F）:［2.負債類］［02］指填報機構(gòu)負債類各科目的合計數(shù)。［2.1各項存款］［a03］指填報機構(gòu)單位活期存款、單位定期存款、個人活期存款、個人定期存款、銀行卡存款、財政性存款、匯出匯款、開出本票、應(yīng)解匯款和保證金存款之和。［2.2單位活期存款］［2001］指填報機構(gòu)吸收的企業(yè)事業(yè)單位、個體工商戶以及行政機關(guān)、團體等組織機構(gòu)的活期存款。［2.3單位定期存款］［2002］指填報機構(gòu)吸收的企事業(yè)單位、個體工商戶以及行政機關(guān)、團體等組織機構(gòu)的定期存款。［2.4個人活期存款］［2003］指填報機構(gòu)吸收的個人活期儲蓄存款。［2.5個人定期存款］［2004］指填報機構(gòu)吸收的個人定期儲蓄存款，包含個人教育儲蓄存款。［2.6銀行卡存款］［2005］指填報機構(gòu)辦理的單位或個人銀行卡業(yè)務(wù)吸收的存款。［2.6.1其中：單位銀行卡存款］指填報機構(gòu)辦理的單位銀行卡存款。［2.6.2個人銀行卡存款］指填報機構(gòu)辦理的個人銀行卡存款。［2.7財政性存款］［2006］指填報機構(gòu)吸收的行政機關(guān)、團體和企事業(yè)單位的財政性存款。［2.8待結(jié)算財政款項］［2007］指填報機構(gòu)辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫、國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)收納、劃解的預(yù)算收入和預(yù)算支出及預(yù)算外資金和自籌資金的收支。［2.9應(yīng)解匯款］［2011］指填報機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中收到的待解付款項以及未在本機構(gòu)開戶的單位、個人需要辦理異地匯款時臨時存入的款項。［2.10匯出匯款］［2012］指填報機構(gòu)接受單位或個人的委托，匯往外地的各種款項。［2.11開出本票］［2013］指填報機構(gòu)簽發(fā)銀行本票時，向客戶收取的本票資金。［2.12保證金存款］［2014］指填報機構(gòu)收到客戶存入的各種保證金。如信用證保證金、承兌匯票保證金、保函保證金、擔保保證金等。［2.12.1其中：貸款保證金］指填報機構(gòu)收到客戶存入的貸款保證金。［2.12.2銀行承兌匯票保證金］指填報機構(gòu)收到客戶存入的銀行承兌匯票保證金。［2.13向中央銀行借款］［2015］指填報機構(gòu)向中央銀行借入的各種款項。［2.14央行撥付專項票據(jù)資金］［2016］指中國人民銀行實際兌付給填報機構(gòu)專項央行票據(jù)時的資金額度。［2.15同業(yè)存放款項］［2017］指除中央銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)以外的境內(nèi)外其他金融機構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）存放于填報機構(gòu)的各種款項。［2.16系統(tǒng)內(nèi)存放款項］［2018］指農(nóng)村合作金融機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）存放于填報機構(gòu)的各種款項，包括各類業(yè)務(wù)資金、清算資金及其他性質(zhì)的款項。[2.16.1其中：結(jié)算性同業(yè)存放款項]指農(nóng)村合作金融機構(gòu)存放于填報機構(gòu)的，以清算結(jié)算為目的的款項。［2.17同業(yè)拆入資金］［2019］指填報機構(gòu)從除農(nóng)村合作金融機構(gòu)以外的其他金融機構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）拆入資金的情況。［2.18系統(tǒng)內(nèi)拆入資金］［2020］指填報機構(gòu)從系統(tǒng)內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）拆入資金的情況。［2.18.1其中：省內(nèi)拆入］指填報機構(gòu)從本省內(nèi)（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）拆入資金的情況。［2.18.2省外拆入］指填報機構(gòu)從本省外（包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村銀行機構(gòu)）拆入資金的情況。［2.19轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負債］［2021］指填報機構(gòu)辦理票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融入的資金。［2.20再貼現(xiàn)負債］［2022］指填報機構(gòu)辦理票據(jù)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融入的資金。［2.21交易性金融負債］［2101］指填報機構(gòu)承擔的交易性金融負債的公允價值。［2.22賣出回購金融資產(chǎn)款］［2111］指填報機構(gòu)按照回購協(xié)議先賣出再按固定價格買入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金。［2.23應(yīng)付職工薪酬］［2211］指填報機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)付職工的各種薪酬。［2.24應(yīng)交稅費］［2221］指填報機構(gòu)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費，包括營業(yè)稅、所得稅及本機構(gòu)代扣代交的個人所得稅等。［2.25應(yīng)付利息］［2231］指填報機構(gòu)按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括吸收的各種存款、同業(yè)往來、拆入資金及賣出回購資產(chǎn)等應(yīng)計提的當期應(yīng)付利息。［2.26應(yīng)付股利］［2232］指填報機構(gòu)分配的現(xiàn)金股利或利潤。［2.27其他應(yīng)付款］［2241］指填報機構(gòu)除應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、長期應(yīng)付款等以外的其他各項應(yīng)付和暫收的款項。［2.28代理承銷證券款］［2312］指填報機構(gòu)接受客戶委托，采用承購包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的承銷資金。［2.29代理兌付證券款］［2313］指填報機構(gòu)接受客戶委托代理兌付證券收到的兌付資金。［2.30代理業(yè)務(wù)負債］［2314］指填報機構(gòu)辦理不承擔風險的代理業(yè)務(wù)收到的款項，包括受托投資資金、受托貸款資金等。［2.31遞延收益］［2401］指填報機構(gòu)確認的應(yīng)在以后期間計入當期損益的政府補助。［2.32長期借款］［2501］指填報機構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項長期借款（向人民銀行借款除外）。［2.33應(yīng)付債券］［2502］指填報機構(gòu)為籌集（長期）資金而發(fā)行債券的本金和利息?？赊D(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)將負債和權(quán)益成分進行分拆，分拆后形成的負債成分也填在本項目。［2.34繼續(xù)涉入負債］［2504］指填報機構(gòu)在金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移中因繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移資產(chǎn)而產(chǎn)生的義務(wù)。［2.35租賃負債］［2601］指填報機構(gòu)作為承租人尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值。［2.346長期應(yīng)付款］［2701］指填報機構(gòu)除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項，如應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租費、以分期付款方式購入固定資產(chǎn)等發(fā)生的應(yīng)付款項等。［2.357未確認融資費用］［2702］指填報機構(gòu)應(yīng)當分期計入利息費用的未確認融資費用。［2.368管理部門統(tǒng)籌資金］［2711］指填報機構(gòu)統(tǒng)籌的管理費、保險金和其他統(tǒng)籌資金等。［2.379預(yù)計負債］［2801］指填報機構(gòu)確認的對外提供擔保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計負債。［2.3840遞延所得稅負債］［2901］指填報機構(gòu)確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債。3．資產(chǎn)負債共同類部分（行：120—145；列：A—F）:［3.資產(chǎn)負債共同類］［03］指填報機構(gòu)資產(chǎn)負債共同類各科目的合計數(shù)。［3.1全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬］［3001］指填報機構(gòu)參加全國聯(lián)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出的往賬劃收或劃付款項。［3.2全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬］［3002］指填報機構(gòu)參加全國聯(lián)行系統(tǒng)發(fā)出業(yè)務(wù)收到的來賬款項。［3.3全國聯(lián)行匯兌匯差］［3003］指填報機構(gòu)參加全國聯(lián)行業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.4上年全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬］［3004］指填報機構(gòu)上年度全國聯(lián)行系統(tǒng)往賬款項。［3.5上年全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬］［3005］指填報機構(gòu)上年度全國聯(lián)行系統(tǒng)來賬款項。［3.6上年全國聯(lián)行匯兌匯差］［3006］指填報機構(gòu)參加全國聯(lián)行業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.7省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬］［3011］指填報機構(gòu)參加省轄聯(lián)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出的往賬劃收或劃付款項。［3.8省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬］［3012］指填報機構(gòu)參加省轄聯(lián)行系統(tǒng)發(fā)出業(yè)務(wù)收到的來賬款項。［3.9省轄聯(lián)行匯兌匯差］［3013］指填報機構(gòu)參加省轄聯(lián)行業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.10上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬］［3014］指填報機構(gòu)上年度省轄聯(lián)行系統(tǒng)往賬款項。［3.11上年省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬］［3015］指填報機構(gòu)上年度省轄聯(lián)行系統(tǒng)來賬款項。［3.12上年省轄聯(lián)行匯兌匯差］［3016］指填報機構(gòu)參加省轄聯(lián)行業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.13農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬］［3021］指填報機構(gòu)參加農(nóng)信銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出的往賬劃收或劃付款項。［3.14農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬］［3022］指填報機構(gòu)參加農(nóng)信銀系統(tǒng)發(fā)出業(yè)務(wù)收到的來賬款項。［3.15農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差］［3023］指填報機構(gòu)參加農(nóng)信銀系統(tǒng)業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.16上年農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬］［3024］指填報機構(gòu)上年度農(nóng)信銀系統(tǒng)往賬款項。［3.17上年農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬］［3025］指填報機構(gòu)上年度農(nóng)信銀系統(tǒng)來賬款項。［3.18上年農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌匯差］［3026］指填報機構(gòu)參加農(nóng)信銀系統(tǒng)業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。［3.19清算資金往來］［3031］指填報機構(gòu)參加同城清算、銀聯(lián)清算、大（小）額支付清算等聯(lián)行系統(tǒng)發(fā)生的款項劃撥業(yè)務(wù)。［3.20社（行）內(nèi)部往來］［3041］指填報機構(gòu)與下級分支機構(gòu)之間發(fā)生的資金往來款項。［3.21外匯營運資金］［3051］指填報機構(gòu)向各分支機構(gòu)核拔外匯營運資金的情況。［3.22衍生工具］［3101］指填報機構(gòu)衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產(chǎn)或衍生負債。［3.23套期工具］［3201］指填報機構(gòu)開展套期保值業(yè)務(wù)（包括公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期）套期工具公允價值變動形成的資產(chǎn)或負債。［3.24被套期項目］［3202］指填報機構(gòu)開展套期保值業(yè)務(wù)被套期項目公允價值變動形成的資產(chǎn)或負債。［3.25外匯買賣］［3301］指填報機構(gòu)發(fā)生的各種貨幣之間的買賣及兌換金額。4．所有者權(quán)益部分（行：146—153；列：A—F）:［4.所有者權(quán)益］［04］指填報機構(gòu)所有者權(quán)益各科目的合計數(shù)。［4.1實收資本（股本）］［4001］指填報機構(gòu)實際收到投資人投入的資本。［4.2資本公積］［4002］指填報機構(gòu)收到投資者出資額超出其注冊資本或股本中所占份額的部分。［4.3其他綜合收益］［4003］指填報機構(gòu)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在當期損益中確認的各項利得和損失。［4.4其他權(quán)益工具］［4004］指填報機構(gòu)發(fā)行的除普通股以外的歸類為權(quán)益工具的各種金融工具。［4.35盈余公積］［4101］指填報機構(gòu)按照規(guī)定從凈利潤中提取的盈余公積。［4.46一般風險準備］［4102］指填報機構(gòu)從稅后凈利潤中提取的一般風險準備。［4.57本年利潤］［4103］指填報機構(gòu)期末實現(xiàn)的凈利潤（或發(fā)生的凈虧損）。［4.68利潤分配］［4104］指填報機構(gòu)按規(guī)定分配的利潤或應(yīng)彌補的虧損和歷年分配或彌補后的未分配的利潤。［4.79庫存股］［4201］指填報機構(gòu)收購、轉(zhuǎn)讓或注銷的本機構(gòu)股份金額。5．損益部分（行：154—172；列：A—F）:［5.損益］［05］指填報機構(gòu)損益類各科目的合計數(shù)。［5.1利息收入］［6011］指填報機構(gòu)各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、協(xié)議透支、信用卡透支、轉(zhuǎn)貸款、墊款等業(yè)務(wù)的利息收入情況。［5.2金融機構(gòu)往來收入］［6012］指填報機構(gòu)與金融機構(gòu)往來而發(fā)生的利息收入，包括存放同業(yè)、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、墊款等實現(xiàn)的利息收入。［5.3手續(xù)費及傭金收入］［6021］指填報機構(gòu)確認的手續(xù)費及傭金收入，包括辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、代保管等代理業(yè)務(wù)以及辦理受托貸款及投資業(yè)務(wù)等取得的手續(xù)費及傭金，如結(jié)算手續(xù)費收入、傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費收入、基金托管收入、咨詢服務(wù)收入、擔保收入、受托貸款手續(xù)費收入、代保管收入、代理買賣證券、代理承銷證券、代理兌付證券、代理保管證券、代理保險業(yè)務(wù)等代理業(yè)務(wù)以及其他相關(guān)服務(wù)實現(xiàn)的手續(xù)費及傭金收入等。［5.4其他業(yè)務(wù)收入］［6051］指填報機構(gòu)確認的除以上業(yè)務(wù)收入以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。［5.5匯兌損益］［6061］指填報機構(gòu)發(fā)生的外幣交易因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌損益。［5.6公允價值變動損益］［6101］指填報機構(gòu)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債、指定為以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成的應(yīng)計入當期損益的利得或損失。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的應(yīng)計入當期損益的利得或損失，也在本項目填報。［5.7投資收益］［6111］指填報機構(gòu)確認的投資收益或投資損失。［5.8資產(chǎn)處置收益］［6115］指填報機構(gòu)出售劃分為持有待售非流動資產(chǎn)（金融工具、長期股權(quán)投資和投資性房地產(chǎn)除外）或處置組時確認的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)、在建工程、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及無形資產(chǎn)而產(chǎn)生的處置利得或損失。［5.9其他收益］［6117］指填報機構(gòu)在總額法下（即確認政府補助時將其全額一次或分次確認為收益）與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助以及其他與日?；顒酉嚓P(guān)且應(yīng)直接計入本科目的項目。［5.810營業(yè)外收入］［6301］指填報機構(gòu)發(fā)生的各項營業(yè)外收入，主要包括非流動性資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。［5.911利息支出］［6411］指填報機構(gòu)發(fā)生的利息支出，包括吸收的各種存款（單位存款、個人存款、銀行卡存款等）產(chǎn)生的利息支出。［5.102金融機構(gòu)往來支出］［6412］指填報機構(gòu)與其他金融機構(gòu)往來發(fā)生的利息支出，包括借款、同業(yè)存放、拆入資金、賣出回購金融資產(chǎn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等產(chǎn)生的利息支出。［5.113手續(xù)費及傭金支出］［6421］指填報機構(gòu)發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的各項手續(xù)費、傭金等支出。［5.124業(yè)務(wù)及管理費］［6601］指填報機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中所發(fā)生的各項費用。［5.135其他業(yè)務(wù)支出］［6602］指填報機構(gòu)除以上業(yè)務(wù)支出以外的其他經(jīng)營活動發(fā)生的支出。［5.146營業(yè)稅金及附加］［6403］指填報機構(gòu)經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費及與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的房產(chǎn)稅、土地使用稅等。［5.157資產(chǎn)減值損失］［6701］指填報機構(gòu)計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失。［5.18信用減值損失］［6702］指填報機構(gòu)按預(yù)期信用損失法計提各項金融工具減值準備所形成的損失。［5.169營業(yè)外支出］［6711］指填報機構(gòu)發(fā)生的各項營業(yè)外支出，包括非流動性資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。［5.1720所得稅費用］［6801］指填報機構(gòu)確認的應(yīng)從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。［5.2118以前年度損益調(diào)整］［6901］指填報機構(gòu)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)生的主要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。在資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也填在本項目中。第四部分：核對關(guān)系1.縱向計算：［1.］=［1.1］+［1.2］+［1.3］+［1.4］+［1.5］+［1.6］+［1.7］+［1.8］+［1.9］+［1.10］+［1.11］+［1.12］+［1.13］+［1.14］+［1.15］+［1.16］+［1.17］+［1.18］+［1.28］+［1.29］+［1.30］+［1.31］+［1.32］+［1.33］+［1.34］+［1.35］+［1.36］+［1.37］+［1.38］+［1.39］+［1.40］+［1.41］+［1.42］+［1.43］+［1.44］+［1.45］+［1.46］+［1.47］+［1.48］+［1.49］+［1.50］+［1.51］+［1.52］+［1.53］+［1.54］+［1.55］+［1.56］+［1.57］+［1.58］+［1.59］+［1.60］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[1.8]=[1.8.1]+[1.8.2],適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［1.18］=［1.20］+［1.21］+［1.22］+［1.23］+［1.24］+［1.25］+［1.26］+［1.27］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［1.19］=［1.20］+［1.21］+［1.22］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［2.］=［2.2］+［2.3］+［2.4］+［2.5］+［2.6］+［2.7］+［2.8］+［2.9］+［2.10］+［2.11］+［2.12］+［2.13］+［2.14］+［2.15］+［2.16］+［2.17］+［2.18］+［2.19］+［2.20］+［2.21］+［2.22］+［2.23］+［2.24］+［2.25］+［2.26］+［2.27］+［2.28］+［2.29］+［2.30］+［2.31］+［2.32］+［2.33］+［2.34］+［2.35］+［2.36］+［2.37］+［2.38］+［2.39］+［2.40］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［2.1］≤［2.2］+［2.3］+［2.4］+［2.5］+［2.6］+［2.7］+［2.8］+［2.9］+［2.10］+［2.11］+［2.12］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[2.6]=[2.6.1]+[2.6.2]，適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[2.18]=[2.18.1]+[2.18.2]，適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［3.］=［3.1］+［3.2］+［3.3］+［3.4］+［3.5］+［3.6］+［3.7］+［3.8］+［3.9］+［3.10］+［3.11］+［3.12］+［3.13］+［3.14］+［3.15］+［3.16］+［3.17］+［3.18］+［3.19］+［3.20］+［3.21］+［3.22］+［3.23］+［3.24］+［3.25］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［4.］=［4.1］+［4.2］+［4.3］+［4.4］+［4.5］+［4.6］+［4.7］+［4.8］+［4.9］,適用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［5.］=［5.1］+［5.2］+［5.3］+［5.4］+［5.5］+［5.6］+［5.7］+［5.8］+［5.9］+［5.10］+［5.11］+［5.12］+［5.13］+［5.14］+［5.15］+［5.16］+