財務風險與資本運營管理制度

財務風險與資本運營管理制度第一章總則第一條依據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范企業(yè)的財務風險管理和資本運營，保障企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部部門、子公司及關(guān)聯(lián)方，全部工作人員應遵守本制度的規(guī)定。第三條企業(yè)財務風險和資本運營管理應當遵從穩(wěn)健、謹慎、透亮、合規(guī)的原則，建立健全的風險防控機制，確保企業(yè)資本的安全和有效運營。第四條財務風險包含市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等各種可能對企業(yè)財務情形和運營活動造成損失的風險。第五條資本運營包含融資、投資、資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化等一系列與企業(yè)資本有關(guān)的活動。第二章財務風險管理第六條企業(yè)應設立財務風險管理部門，負責財務風險的評估、監(jiān)控和管理。第七條財務風險管理部門應對企業(yè)的財務風險進行全面的評估和監(jiān)控，并依據(jù)風險的性質(zhì)和程度訂立相應的預警機制。第八條財務風險管理部門應建立完善的財務風險管理制度，包含但不限于市場風險管理制度、信用風險管理制度、流動性風險管理制度、操作風險管理制度等。第九條市場風險管理制度重要包含市場風險評估、市場風險掌控、市場風險監(jiān)測及后續(xù)處理等內(nèi)容。第十條信用風險管理制度重要包含信用風險審查、信用風險評估、信用風險掌控、信用風險監(jiān)測等內(nèi)容。第十一條流動性風險管理制度重要包含流動性風險評估、流動性風險掌控、流動性風險監(jiān)測等內(nèi)容。第十二條操作風險管理制度重要包含內(nèi)部掌控、風險防控、風險管理等內(nèi)容。第十三條財務風險管理部門應定期向高層管理層和董事會報告財務風險的評估、監(jiān)控和管理情況，并依據(jù)需要提出風險防控建議。第三章資本運營管理第十四條企業(yè)應設立資本運營管理部門，負責資本運營的策劃、決策和執(zhí)行。第十五條資本運營管理部門應依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和財務情形，訂立年度資本運營計劃，并依照計劃執(zhí)行。第十六條資本運營管理部門應依據(jù)企業(yè)的資本需求和資本市場的情形，選擇適當?shù)娜谫Y方式和渠道，確保資本的安全和有效運營。第十七條資本運營管理部門應依據(jù)企業(yè)的風險經(jīng)受本領(lǐng)和投資回報預期，訂立合理的投資策略和投資組合，并進行定期評估和調(diào)整。第十八條資本運營管理部門應依照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，進行嚴格的投資審批和風險掌控，并建立健全的投資管理制度和投資風險管理制度。第十九條資本運營管理部門應對企業(yè)的資產(chǎn)進行定期評估和收益分析，依據(jù)評估結(jié)果訂立相應的資產(chǎn)配置策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案。第二十條資本運營管理部門應定期向高層管理層和董事會報告資本運營的策劃、決策和執(zhí)行情況，并依據(jù)需要提出資本運營優(yōu)化建議。第四章監(jiān)督與評估第二十一條企業(yè)應設立內(nèi)部審計部門，負責對財務風險管理和資本運營管理的監(jiān)督和評估。第二十二條內(nèi)部審計部門應依據(jù)公司實際情況，訂立內(nèi)部審計計劃，并依照計劃進行審計工作。第二十三條內(nèi)部審計部門應對財務風險管理和資本運營管理的制度和流程進行全面審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法。第二十四條內(nèi)部審計部門應向高層管理層和董事會報告審計結(jié)果，并跟蹤檢查整改情況。第二十五條企業(yè)應定期進行外部財務風險和資本運營的評估，聘請專業(yè)機構(gòu)進行獨立評價，并依據(jù)評價結(jié)果改進管理制度和流程。第二十六條高層管理層和董事會應對企業(yè)的財務風險和資本運營進行監(jiān)督與評估，確保管理制度和流程的有效實施。第五章附則第二十七條本制度自頒布之日起施行，修訂時須經(jīng)高層管理層和董事會批準。第二十八條本