創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計(jì)劃書學(xué)習(xí)資料

創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計(jì)畫書資料來源:中正大學(xué)企管系劉常勇教授管理學(xué)習(xí)知識(shí)庫 郭修忠教授經(jīng)營計(jì)劃書的實(shí)作1經(jīng)營計(jì)畫書的重要性創(chuàng)業(yè)的藍(lán)圖，籌措資金的重要依據(jù)經(jīng)營計(jì)畫書(BusinessPlan)是投資者評(píng)估投資獲利的重要參考資料，讓投資人與創(chuàng)投公司了解新興公司的想法，並認(rèn)同其經(jīng)營目標(biāo)是值得投資的利基2經(jīng)營計(jì)畫書的意義對(duì)經(jīng)營者而言，經(jīng)營計(jì)畫書不但展現(xiàn)行動(dòng)的動(dòng)力，也是企業(yè)爾後發(fā)展的重要基礎(chǔ)讓經(jīng)營團(tuán)隊(duì)清楚公司的精神與願(yuàn)景凝聚共識(shí)以期得到整體的分工讓相關(guān)的策略得到合理的規(guī)劃與時(shí)程表對(duì)內(nèi)而言，經(jīng)營計(jì)畫書是記錄企業(yè)策略、經(jīng)營模式及各階段經(jīng)營目標(biāo)的作戰(zhàn)計(jì)畫，可當(dāng)作企業(yè)運(yùn)作規(guī)範(fàn)，以細(xì)部描繪企業(yè)願(yuàn)景的藍(lán)圖3一份好的經(jīng)營計(jì)畫書應(yīng)符合之功能內(nèi)部需求:協(xié)助創(chuàng)業(yè)者釐清策略方向及經(jīng)營型態(tài)提供公司未來成長的藍(lán)圖外部需求提供投資者評(píng)估時(shí)所需的資訊告知投資者有關(guān)事業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程與結(jié)果提供投資者詳細(xì)的投資報(bào)酬分析4計(jì)劃書撰寫的原則看出競爭優(yōu)勢呈現(xiàn)投資者的利基呈現(xiàn)經(jīng)營能力計(jì)劃內(nèi)容需具體可行市場導(dǎo)向以客觀數(shù)據(jù)佐證掌握環(huán)境變化,假設(shè)與預(yù)測需一致內(nèi)容完整的6經(jīng)營計(jì)畫書的參考架構(gòu)經(jīng)營計(jì)劃概要公司簡介組織與管理產(chǎn)品與產(chǎn)業(yè)市場分析行銷計(jì)劃技術(shù)與研究發(fā)展生產(chǎn)製造計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論附件資料7經(jīng)營計(jì)畫書的架構(gòu)經(jīng)營計(jì)劃摘要公司簡介願(yuàn)景經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)品/服務(wù)簡介產(chǎn)業(yè)分析競爭優(yōu)勢目標(biāo)市場

行銷策略營運(yùn)計(jì)畫經(jīng)營團(tuán)隊(duì)投資規(guī)劃及所需資源財(cái)務(wù)預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體時(shí)程規(guī)劃附錄8摘要投資者第一個(gè)閱讀的部分將計(jì)劃書重點(diǎn)、結(jié)論提綱挈領(lǐng)的展現(xiàn)出來，為投資者做簡潔、清楚及顯著的揭露

內(nèi)容應(yīng)包括：對(duì)公司簡潔的描述公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)公司所具獨(dú)特的競爭優(yōu)勢9摘要撰寫應(yīng)注意事項(xiàng)重點(diǎn)放在「機(jī)會(huì)」陳述摘要內(nèi)容最多不超過三頁，最好控制在一頁以內(nèi)投資者閱讀摘要時(shí)間大約控制在四~五分鐘摘要內(nèi)容須精簡，集中於焦點(diǎn)10一.經(jīng)營計(jì)劃摘要(1) 公司名稱與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)介紹(2) 申請融資的金額、型式、股權(quán)比例及價(jià)格(3) 資金需求的時(shí)機(jī)與運(yùn)用方式(4) 未來融資需求及時(shí)機(jī)(5) 總計(jì)劃成本與預(yù)算資本額(6) 整份計(jì)劃書重點(diǎn)摘要(7) 投資者可望獲得的投資報(bào)酬11二.公司簡介對(duì)公司完整的描述主要內(nèi)容：背景、所營事業(yè)、經(jīng)營歷史、如何達(dá)到目前的經(jīng)營狀態(tài)及未來經(jīng)營方向一般內(nèi)容：法律上的描述公司的歷史目前經(jīng)營狀況公司擁有的特殊資源12三.願(yuàn)景(Vision)對(duì)公司的長期期望，即希望公司能在市場上達(dá)到何種地位

沒有強(qiáng)制一定要達(dá)成，但可當(dāng)作指導(dǎo)方向13經(jīng)營目標(biāo)(Mission)讓投資者判斷這個(gè)計(jì)劃值不值得投資

要明確的寫出在未來的短期、中期、長期公司要達(dá)成或?qū)崿F(xiàn)的事情經(jīng)營目標(biāo)必須是可行的

經(jīng)營目標(biāo)並不是一成不變的，應(yīng)該隨著時(shí)間及市場的變化而調(diào)整

14產(chǎn)品/服務(wù)簡介清楚解釋公司的產(chǎn)品與服務(wù)，說明其未來的發(fā)展?jié)摿翱蓭碇鎸⒖蓭椭顿Y者更了解產(chǎn)品特色的產(chǎn)品圖片展示出來針對(duì)產(chǎn)品屬性加以描述針對(duì)公司所提供的服務(wù)，解釋服務(wù)的內(nèi)容、服務(wù)在哪兒提供、公司提供服務(wù)的步驟即可為顧客帶來的效益儘可能提供詳細(xì)清楚，但不宜太過繁雜15產(chǎn)業(yè)分析描述公司所處的產(chǎn)業(yè)目前的狀況、市場規(guī)模、現(xiàn)有的競爭者、潛在的商機(jī)、替代品的威脅及未來發(fā)展趨勢等，以找出一個(gè)適合公司發(fā)展的方向可協(xié)助團(tuán)隊(duì)找出較佳的市場策略並協(xié)助定義出明確的目標(biāo)市場、找出潛在的客戶及商機(jī)市場的動(dòng)態(tài)性為經(jīng)營團(tuán)隊(duì)所不可輕忽的不確定因素16波特的產(chǎn)業(yè)及競爭分析現(xiàn)有競爭者潛在進(jìn)入者替代品的威脅對(duì)供應(yīng)商的議價(jià)能力對(duì)顧客的議價(jià)能力17針對(duì)五力分析之思考重點(diǎn)什麼因素是影響產(chǎn)業(yè)成長及衰退的原因？分析過去產(chǎn)業(yè)的趨勢，並預(yù)測未來幾年的趨勢產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入障礙為何？有多少潛在的競爭者未來可能加入這個(gè)產(chǎn)業(yè)？政府的法規(guī)對(duì)於產(chǎn)業(yè)及公司有何影響？網(wǎng)際網(wǎng)路在產(chǎn)業(yè)成長及未來發(fā)展扮演什麼角色？18競爭優(yōu)勢以客觀的角度將公司所提供的產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者加以比較，分析各項(xiàng)產(chǎn)品/服務(wù)在價(jià)值鏈及顧客附加價(jià)值上的差異

鑑別出直接與間接的競爭者，了解競爭者目前的經(jīng)營狀況、營業(yè)額、市場佔(zhàn)有率及利基市場等，而得知競爭者的優(yōu)勢及弱勢

使用SWOT模式描述公司的因應(yīng)之道19目標(biāo)市場(TargetMarket)從顧客行為、地理範(fàn)圍、人口統(tǒng)計(jì)、市場大小及趨勢來界定主要顧客群

在界定公司的目標(biāo)市場時(shí)，不要假設(shè)公司的市場要有多大，所界定的目標(biāo)市場大並不一定好，重點(diǎn)是目標(biāo)市場必須是適合公司來經(jīng)營的企業(yè)選定目標(biāo)市場的選擇方案全部市場、市場區(qū)隔、市場集中策略目標(biāo)市場調(diào)查分析時(shí)的架構(gòu)建議人口統(tǒng)計(jì)學(xué)上的特徵、地理上的特徵、性格特性、顧客行為、決定市場大小20市場分析界定產(chǎn)品的目標(biāo)市場，包括銷售對(duì)象與銷售區(qū)域過去、現(xiàn)在、及未來的市場需求與市場成長潛力過去、現(xiàn)在、及未來的市場價(jià)格發(fā)展趨勢說明過去、現(xiàn)在、及未來的公司銷售量、市場成長情形、市場佔(zhàn)有率變化情形。主要市場顧客的特徵，其接受公司產(chǎn)品的事實(shí)證據(jù)，以及該產(chǎn)品對(duì)顧客的具體利益與價(jià)值21市場分析(續(xù))說明市場上主要的競爭者，包括競爭者的市場佔(zhàn)有率、銷售量、排名，彼此的優(yōu)劣勢與績效、以及因應(yīng)的競爭策略(包括價(jià)格、品質(zhì)、或創(chuàng)新等)。若尚無競爭者，則分析未來可能的發(fā)展與競爭者出現(xiàn)的機(jī)率說明其他替代性產(chǎn)品的情形，以及未來因新技術(shù)發(fā)明，而威脅到現(xiàn)有產(chǎn)品的可能性與後果，並提出因應(yīng)對(duì)策22行銷策略依據(jù)產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者比較之競爭優(yōu)勢，及未被滿足或發(fā)掘之消費(fèi)者需求制定出產(chǎn)品行銷策略

根據(jù)公司資源及市場趨勢制定產(chǎn)品/服務(wù)行銷計(jì)畫，選擇適當(dāng)之定價(jià)方式及廣告/促銷管道等

羅列可能滿足顧客的需求項(xiàng)目、產(chǎn)生的市場效果、及公司所須付出的財(cái)務(wù)及技術(shù)能力，以期團(tuán)隊(duì)選出最佳資源運(yùn)用策略行銷策略可分為四大項(xiàng)描述：促銷策略、廣告策略、定價(jià)策略及通路策略23行銷計(jì)劃說明現(xiàn)在與未來五年的行銷策略，包括銷售與促銷的方式、銷售網(wǎng)路的分佈、產(chǎn)品訂價(jià)策略、以及不同銷售量水準(zhǔn)下的訂價(jià)方法說明銷售計(jì)劃與廣告的各項(xiàng)成本24營運(yùn)計(jì)劃主要描述內(nèi)部的運(yùn)作計(jì)畫及需要的設(shè)備以產(chǎn)生所需產(chǎn)品或服務(wù)營運(yùn)計(jì)畫應(yīng)討論的內(nèi)容：位置設(shè)備人力流程25經(jīng)營團(tuán)隊(duì)強(qiáng)調(diào)該團(tuán)隊(duì)的優(yōu)點(diǎn)及長處，且認(rèn)清團(tuán)隊(duì)可能的缺點(diǎn)及補(bǔ)足強(qiáng)化的方法團(tuán)隊(duì)組成份子應(yīng)該可以彌補(bǔ)彼此的缺點(diǎn)成員通常包含董事長、主要管理階層3-6人、及顧問群

儘可能詳述成員負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容、職責(zé)、過去的學(xué)經(jīng)歷及工作績效可利用組織圖來表示團(tuán)隊(duì)職掌

26投資規(guī)劃及所需資源依據(jù)企業(yè)營運(yùn)計(jì)劃活動(dòng)及規(guī)模，估計(jì)所需的資金總數(shù)量，並說明各活動(dòng)、機(jī)械設(shè)備、軟硬體與不動(dòng)產(chǎn)等所需的資金分配狀況

評(píng)估目前金融市場狀況，對(duì)於資金的募集、分配與運(yùn)用，給予詳細(xì)的事前規(guī)劃

投資規(guī)劃的數(shù)字、報(bào)表所依據(jù)的合理假設(shè)必須依據(jù)上述行銷計(jì)劃、經(jīng)營模式、內(nèi)部資源配置、產(chǎn)品特性以及行銷策略等推演而來

27投資規(guī)劃所需資源之表示招募資金規(guī)劃建置期間資金運(yùn)用規(guī)劃

初期營運(yùn)時(shí)間資金運(yùn)用規(guī)劃

預(yù)估穩(wěn)定期每年資金運(yùn)用規(guī)劃亦應(yīng)說明資金用途，並計(jì)算投資報(bào)酬率及可能之敏感度分析28財(cái)務(wù)預(yù)估(FinancialProjections)若僅將投資者最想知道的獲利與獲利期間等財(cái)務(wù)問題僅以一頁帶過，可能錯(cuò)失被投資的機(jī)會(huì)可委請會(huì)計(jì)師協(xié)助財(cái)務(wù)計(jì)畫的目的：彙總企業(yè)在執(zhí)行營運(yùn)計(jì)劃一段時(shí)間後，營運(yùn)的損益結(jié)果

有效的運(yùn)用資金，創(chuàng)造最大收益

從財(cái)務(wù)報(bào)表如損益表、資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)估企業(yè)的各項(xiàng)營運(yùn)計(jì)劃是否恰當(dāng)及評(píng)估企業(yè)的體質(zhì)狀況29財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容銷售預(yù)測

五年期損益預(yù)測

現(xiàn)金預(yù)算

資產(chǎn)負(fù)債表

※任何財(cái)務(wù)規(guī)劃之報(bào)表皆須註明其依據(jù)的假設(shè)及公司的因應(yīng)措施30財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析公司過去財(cái)務(wù)狀況，包括過去五年期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的比較，及過去融資來源與用途。並提供財(cái)務(wù)分析統(tǒng)計(jì)圖表，指出統(tǒng)計(jì)圖表異常處，同時(shí)也應(yīng)說明所使用的會(huì)計(jì)方法提供融資後5~7年財(cái)務(wù)預(yù)估。編列的原則是第一年的財(cái)務(wù)預(yù)估須按月編制，第二年則按季編制，最後三年則按年編制。並且應(yīng)說明每一項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)估的基本假設(shè)與會(huì)計(jì)方法31財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析(續(xù))提供未來五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報(bào)酬率預(yù)估說明融資計(jì)劃，包括融資時(shí)機(jī)、金額與用途若是成熟期公司，應(yīng)附上公司股票公開上市、上櫃的可行性分析說明投資者回收資金的可能方式、時(shí)機(jī)、以及獲利情形32風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為了讓公司對(duì)於所經(jīng)營市場的風(fēng)險(xiǎn)有所了解，並擬訂相關(guān)緊急處理計(jì)畫，降低風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失應(yīng)針對(duì)營運(yùn)計(jì)畫中可能隱藏的潛在危機(jī)加以說明及提出因應(yīng)方法可能的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)競爭者的反制動(dòng)作

管理上的議題

法