資金預(yù)算與支出管理制度

資金預(yù)算與支出管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)資金的使用和管理，確保資金預(yù)算合理、支出規(guī)范、資源有效利用，提高經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，特訂立本資金預(yù)算與支出管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全體員工、部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。第三條定義本制度中涉及的重要術(shù)語(yǔ)定義如下：1.資金預(yù)算：指企業(yè)針對(duì)肯定的時(shí)期，對(duì)預(yù)期的收入和支出進(jìn)行計(jì)劃與布置的資金管理活動(dòng)。2.支出管理：指企業(yè)對(duì)資金支出進(jìn)行計(jì)劃、審核、核銷(xiāo)與監(jiān)督的管理活動(dòng)。第二章資金預(yù)算第四條資金預(yù)算編制資金預(yù)算編制由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、市場(chǎng)環(huán)境等因素，訂立資金預(yù)算計(jì)劃。資金預(yù)算計(jì)劃按年度劃分，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)需求，進(jìn)行長(zhǎng)期和短期的資金預(yù)算編制。資金預(yù)算編制應(yīng)充分考慮收入來(lái)源、支出項(xiàng)目、資金使用效益等因素，確保預(yù)算金額合理、科學(xué)。資金預(yù)算編制應(yīng)遵從客觀、公正、合理、公平的原則，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)可信。第五條資金預(yù)算審核與批準(zhǔn)資金預(yù)算計(jì)劃由財(cái)務(wù)部門(mén)提出，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審核與批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)層審核應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、財(cái)務(wù)情形和市場(chǎng)環(huán)境等因素，評(píng)估預(yù)算的合理性和可行性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)的資金預(yù)算計(jì)劃，進(jìn)行資金調(diào)配與下達(dá)。第六條資金預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)應(yīng)依照資金預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行支出的布置和掌控，確保預(yù)算不越軌、超支。各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)在使用資金時(shí)應(yīng)依照實(shí)際需要，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用的合法性、合規(guī)性。第七條資金預(yù)算調(diào)整在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng)、企業(yè)目標(biāo)、任務(wù)調(diào)整等需要，財(cái)務(wù)部門(mén)可以提出資金預(yù)算調(diào)整方案，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)。資金預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時(shí)演繹，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)。第八條預(yù)算執(zhí)行和支出情況報(bào)告各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告支出情況和預(yù)算執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)報(bào)告情況，進(jìn)行核對(duì)和分析，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)資金預(yù)算執(zhí)行情況。第三章支出管理第九條支出管理流程支出申請(qǐng)：各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)在需要使用資金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支出申請(qǐng)單，并注明支失事由、金額等相關(guān)信息，提出支出申請(qǐng)。支出審批：支出申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)層或指定負(fù)責(zé)人的審批，并簽字確認(rèn)。支出核銷(xiāo)：支出完成后，各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)供應(yīng)相應(yīng)的核銷(xiāo)憑證和支出明細(xì)，交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷(xiāo)。支出監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支出進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保支出合規(guī)、合理。第十條支出掌控嚴(yán)格限制超出預(yù)算的支出行為，確保支出額度不越界。支出受限情況下，應(yīng)依據(jù)緊急程度和緊要性進(jìn)行優(yōu)先級(jí)確實(shí)定和調(diào)配。支出需求更改時(shí)，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)商，并經(jīng)過(guò)相應(yīng)審批程序。第十一條支出記錄與臺(tái)賬各部門(mén)、項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)應(yīng)建立支出記錄和臺(tái)賬，認(rèn)真記錄支失事項(xiàng)、金額、時(shí)間和核銷(xiāo)情況等相關(guān)信息。支出記錄和臺(tái)賬應(yīng)定時(shí)整理歸檔，并按要求保管相關(guān)憑證和票據(jù)。第十二條支出審計(jì)與整改對(duì)支出管理情況進(jìn)行定期或隨機(jī)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。在審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)或財(cái)務(wù)失職的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門(mén)。第四章附則第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，防備和掌控資金風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)或緊急情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理和應(yīng)對(duì)。第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層決議，并及時(shí)向全體員工發(fā)布。對(duì)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層全部。第十五條本制度于發(fā)布之日起執(zhí)行，之前已發(fā)布的相關(guān)制度和規(guī)定與本制度不全都的，以本制度為準(zhǔn)。以上為資金