二零二五年度企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制協(xié)議4篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五年度企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制協(xié)議本合同目錄一覽1.協(xié)議雙方基本信息1.1審計方基本信息1.2審計接受方基本信息2.審計目的及范圍2.1審計目的2.2審計范圍3.審計方法及程序3.1審計方法3.2審計程序4.審計時間安排4.1審計起始時間4.2審計結(jié)束時間5.審計費用及支付方式5.1審計費用總額5.2費用支付方式6.審計報告及提交6.1審計報告形式6.2審計報告提交時間7.風(fēng)險控制措施7.1風(fēng)險識別7.2風(fēng)險評估7.3風(fēng)險控制措施8.審計過程中信息保密8.1信息保密要求8.2信息泄露責(zé)任9.爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決程序10.合同解除與終止10.1合同解除條件10.2合同終止條件11.合同生效與期限11.1合同生效條件11.2合同期限12.合同附件12.1附件一：審計計劃12.2附件二：審計費用明細12.3附件三：保密協(xié)議13.合同簽訂與簽署13.1簽訂日期13.2簽署人信息14.其他約定事項第一部分：合同如下：1.協(xié)議雙方基本信息1.1審計方基本信息1.1.1審計方名稱：X內(nèi)部審計公司1.1.2法定代表人：1.1.3注冊地址：北京市朝陽區(qū)X路號1.1.4注冊資本：人民幣壹仟萬元整1.1.5營業(yè)執(zhí)照號碼：110101X1.2審計接受方基本信息1.2.1審計接受方名稱：企業(yè)1.2.2法定代表人：1.2.3注冊地址：北京市海淀區(qū)X路號1.2.4注冊資本：人民幣伍仟萬元整1.2.5營業(yè)執(zhí)照號碼：110108X2.審計目的及范圍2.1審計目的2.1.1檢查企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性2.1.2評估企業(yè)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性2.1.3識別企業(yè)潛在風(fēng)險并提出風(fēng)險控制建議2.2審計范圍2.2.1財務(wù)審計：對企業(yè)財務(wù)報表進行審計2.2.2內(nèi)部控制審計：對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評估2.2.3風(fēng)險評估：對企業(yè)風(fēng)險進行識別、評估和控制3.審計方法及程序3.1審計方法3.1.1審計抽樣：采用隨機抽樣的方式選擇樣本進行審查3.1.2審計觀察：現(xiàn)場觀察和詢問相關(guān)人員3.1.3審計分析：對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析3.2審計程序3.2.1審計計劃：制定詳細的審計計劃3.2.2審計實施：按照審計計劃進行現(xiàn)場審計4.審計時間安排4.1審計起始時間4.1.1審計工作預(yù)計于2025年3月1日開始4.2審計結(jié)束時間4.2.1審計工作預(yù)計于2025年6月30日結(jié)束5.審計費用及支付方式5.1審計費用總額5.1.1審計費用總額為人民幣拾萬元整（￥100,000.00）5.2費用支付方式5.2.1審計費用應(yīng)在審計工作完成后一個月內(nèi)支付5.2.2支付方式為銀行轉(zhuǎn)賬6.審計報告及提交6.1審計報告形式6.1.1審計報告應(yīng)為正式文件，包含審計發(fā)現(xiàn)和建議6.1.2審計報告應(yīng)采用書面形式6.2審計報告提交時間6.2.1審計報告應(yīng)在審計工作結(jié)束后十日內(nèi)提交7.風(fēng)險控制措施7.1風(fēng)險識別7.1.1審計方將對企業(yè)運營中的各種風(fēng)險進行識別7.1.2識別方法包括但不限于問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等7.2風(fēng)險評估7.2.1審計方將對識別出的風(fēng)險進行評估，包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度7.2.2評估結(jié)果將用于確定風(fēng)險控制措施的有效性7.3風(fēng)險控制措施7.3.1審計方將針對評估出的高風(fēng)險提出具體的控制措施7.3.2控制措施應(yīng)包括但不限于制度完善、流程優(yōu)化、責(zé)任明確等8.審計過程中信息保密8.1信息保密要求8.1.1雙方同意在審計過程中對獲取的任何商業(yè)秘密、技術(shù)秘密或個人隱私信息予以嚴(yán)格保密8.1.2未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露或公開上述信息8.2信息泄露責(zé)任8.2.1若因?qū)徲嫹皆驅(qū)е滦畔⑿孤?，審計方?yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償因此給審計接受方造成的損失8.2.2若因?qū)徲嫿邮芊皆驅(qū)е滦畔⑿孤?，審計接受方?yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償因此給審計方造成的損失9.爭議解決9.1爭議解決方式9.1.1雙方發(fā)生爭議時，應(yīng)通過友好協(xié)商解決9.1.2若協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)將爭議提交至有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決9.2爭議解決程序9.2.1爭議提交法院后，雙方應(yīng)積極配合法院的調(diào)查和審理工作9.2.2法院判決或調(diào)解結(jié)果為終局裁決，雙方應(yīng)無條件執(zhí)行10.合同解除與終止10.1合同解除條件10.1.1審計接受方嚴(yán)重違反合同約定，審計方有權(quán)解除合同10.1.2審計方無法按時完成審計工作，經(jīng)審計接受方同意，可解除合同10.2合同終止條件10.2.1審計工作完成，合同自然終止10.2.2雙方協(xié)商一致，可提前終止合同11.合同生效與期限11.1合同生效條件11.1.1雙方簽字蓋章后，合同即生效11.1.2合同自生效之日起至審計工作完成之日止11.2合同期限11.2.1合同期限為自2025年3月1日至2025年6月30日12.合同附件12.1附件一：審計計劃12.1.1審計計劃應(yīng)詳細列出審計目標(biāo)、范圍、方法、時間表等12.1.2審計計劃應(yīng)由雙方共同確認(rèn)12.2附件二：審計費用明細12.2.1費用明細應(yīng)包括人員費用、差旅費用、資料費用等12.2.2費用明細應(yīng)由雙方共同確認(rèn)12.3附件三：保密協(xié)議12.3.1保密協(xié)議應(yīng)明確保密信息的內(nèi)容、保密期限和違約責(zé)任12.3.2保密協(xié)議應(yīng)由雙方簽字蓋章13.合同簽訂與簽署13.1簽訂日期13.1.1本合同于2025年2月15日簽訂13.2簽署人信息13.2.1審計方簽署人：，職務(wù)：審計經(jīng)理13.2.2審計接受方簽署人：，職務(wù)：財務(wù)總監(jiān)14.其他約定事項14.1本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力14.2本合同未盡事宜，可由雙方另行協(xié)商解決14.3本合同自雙方簽字蓋章之日起生效第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念及范圍1.1第三方是指在審計過程中，由甲乙雙方共同邀請或指定的，為審計目的提供專業(yè)服務(wù)或協(xié)助的獨立第三方。1.2第三方介入的范圍包括但不限于：專家咨詢、數(shù)據(jù)分析、信息技術(shù)支持、法律咨詢等。2.第三方介入的邀請與確認(rèn)2.1甲乙雙方協(xié)商一致后，可邀請第三方介入審計過程。2.2邀請第三方時，應(yīng)明確第三方的職責(zé)、權(quán)限和預(yù)期成果。2.3第三方接受邀請后，甲乙雙方應(yīng)共同確認(rèn)第三方的資質(zhì)和能力。3.第三方介入的職責(zé)與權(quán)限3.1第三方應(yīng)根據(jù)甲乙雙方的要求，提供專業(yè)服務(wù)或協(xié)助，確保審計工作的順利進行。3.2第三方有權(quán)查閱審計過程中的相關(guān)資料，但不得泄露任何商業(yè)秘密或個人隱私信息。3.3第三方有權(quán)對審計過程中的問題提出意見和建議。4.第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系是獨立的，第三方不參與甲乙雙方的內(nèi)部事務(wù)。4.2第三方在審計過程中的職責(zé)僅限于其接受邀請的服務(wù)范圍，不得超越其權(quán)限。5.第三方責(zé)任限額5.1第三方在履行職責(zé)過程中，因自身原因?qū)е聦徲嫿Y(jié)果出現(xiàn)偏差或錯誤，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。5.2第三方的責(zé)任限額由甲乙雙方在合同中約定，一般不超過第三方提供服務(wù)的費用總額。5.3若第三方責(zé)任導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失，甲乙雙方有權(quán)要求第三方賠償。6.第三方介入的額外條款及說明6.1第三方介入時，甲乙雙方應(yīng)確保第三方遵守本合同的保密條款。6.2第三方介入期間，甲乙雙方應(yīng)提供必要的協(xié)助，包括但不限于提供工作場所、設(shè)備等。6.3第三方介入期間，甲乙雙方應(yīng)保持與第三方的良好溝通，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。7.第三方介入的費用承擔(dān)7.1第三方介入的費用由甲乙雙方協(xié)商確定，并在合同中明確。7.2第三方介入的費用應(yīng)在第三方提供服務(wù)前由甲乙雙方支付。7.3若第三方介入的費用超出原合同約定，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商解決。8.第三方介入的變更與解除8.1甲乙雙方可協(xié)商變更第三方的職責(zé)、權(quán)限或服務(wù)內(nèi)容。8.2若第三方無法履行其職責(zé)，甲乙雙方有權(quán)解除第三方介入?yún)f(xié)議，并要求第三方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。9.第三方介入的爭議解決9.1第三方介入過程中，若甲乙雙方與第三方發(fā)生爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。9.2若協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)將爭議提交至有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。10.第三方介入的合同附件10.1附件一：第三方介入?yún)f(xié)議10.1.1協(xié)議應(yīng)明確第三方的職責(zé)、權(quán)限、費用、保密條款等。10.1.2協(xié)議應(yīng)由甲乙雙方和第三方共同簽字蓋章。10.2附件二：第三方資質(zhì)證明10.2.1第三方資質(zhì)證明應(yīng)包括營業(yè)執(zhí)照、專業(yè)資格證書等。10.2.2資質(zhì)證明應(yīng)由第三方提供并經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：審計計劃詳細要求和說明：審計計劃應(yīng)包括審計目的、范圍、方法、時間表、人員安排等。審計計劃應(yīng)由審計方編制，經(jīng)審計接受方審核同意后生效。審計計劃應(yīng)包含審計風(fēng)險和應(yīng)對措施。2.附件二：審計費用明細詳細要求和說明：費用明細應(yīng)包括人員費用、差旅費用、資料費用、第三方費用等。費用明細應(yīng)由審計方提供，經(jīng)審計接受方審核同意后生效。費用明細應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，便于雙方核對。3.附件三：保密協(xié)議詳細要求和說明：保密協(xié)議應(yīng)明確保密信息的范圍、保密期限、違約責(zé)任等。保密協(xié)議應(yīng)由甲乙雙方和第三方共同簽署。保密協(xié)議應(yīng)確保所有參與審計的人員遵守保密義務(wù)。4.附件四：第三方介入?yún)f(xié)議詳細要求和說明：協(xié)議應(yīng)明確第三方的職責(zé)、權(quán)限、費用、保密條款等。協(xié)議應(yīng)由甲乙雙方和第三方共同簽署。協(xié)議應(yīng)確保第三方在審計過程中的獨立性和專業(yè)性。5.附件五：第三方資質(zhì)證明詳細要求和說明：資質(zhì)證明應(yīng)包括營業(yè)執(zhí)照、專業(yè)資格證書等。資質(zhì)證明應(yīng)由第三方提供并經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)。資質(zhì)證明應(yīng)確保第三方具備履行審計任務(wù)的能力。6.附件六：審計報告詳細要求和說明：審計報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制建議等。審計報告應(yīng)由審計方編制，經(jīng)審計接受方審核同意后生效。審計報告應(yīng)客觀、公正、全面地反映審計結(jié)果。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：審計方未按時完成審計工作。審計方泄露審計接受方的商業(yè)秘密。審計接受方未按時支付審計費用。第三方未履行保密義務(wù)。第三方提供的服務(wù)不符合合同約定。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：審計方未按時完成審計工作，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償審計接受方因此遭受的損失。審計方泄露審計接受方的商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償審計接受方因此遭受的損失。審計接受方未按時支付審計費用，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并支付滯納金。第三方未履行保密義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償因此給甲乙雙方造成的損失。第三方提供的服務(wù)不符合合同約定，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并重新提供服務(wù)或賠償損失。3.違約示例說明：審計方未按時完成審計工作，導(dǎo)致審計接受方財務(wù)報表延遲發(fā)布，審計接受方因此遭受損失，審計方應(yīng)賠償損失。審計方在審計過程中泄露了審計接受方的一項商業(yè)計劃，審計接受方因此遭受競爭對手的惡意競爭，審計方應(yīng)賠償損失。審計接受方未在約定的付款期限內(nèi)支付審計費用，審計方有權(quán)要求支付滯納金。第三方在提供數(shù)據(jù)分析服務(wù)時，未遵守保密協(xié)議，導(dǎo)致審計接受方的客戶信息泄露，第三方應(yīng)賠償損失。第三方提供的專家咨詢服務(wù)未達到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，審計接受方有權(quán)要求第三方重新提供服務(wù)或賠償損失。全文完。二零二五年度企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制協(xié)議1合同編號_________一、合同主體1.甲方（內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)提供方）：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________2.乙方（內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)接受方）：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________3.其他相關(guān)方（如有）：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________二、合同前言2.1背景本合同旨在明確甲方與乙方在二零二五年度內(nèi)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制方面的合作事宜，確保雙方在合作過程中能夠充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，共同提升企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制水平。2.2目的本合同的目的在于：（1）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作，提高企業(yè)風(fēng)險管理能力；（2）明確雙方在內(nèi)部審計及風(fēng)險控制方面的權(quán)利與義務(wù)；（3）保障企業(yè)合法權(quán)益，降低經(jīng)營風(fēng)險。三、定義與解釋3.1專業(yè)術(shù)語本合同中涉及的專業(yè)術(shù)語如下：（1）內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的審計機構(gòu)或部門，對企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進行獨立的、客觀的、系統(tǒng)的審查和評價；（2）風(fēng)險控制：指企業(yè)通過識別、評估、控制和監(jiān)控風(fēng)險，以降低風(fēng)險損失，保障企業(yè)合法權(quán)益的過程。3.2關(guān)鍵詞解釋（1）審計范圍：指內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作所涉及的企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面的具體內(nèi)容；（2）審計周期：指內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作的執(zhí)行時間間隔；（3）審計報告：指內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作完成后，由審計機構(gòu)或部門出具的反映審計結(jié)果和意見的書面文件。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)（1）甲方有權(quán)要求乙方按照合同約定，提供高質(zhì)量的內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)；（2）甲方有權(quán)對乙方的審計工作過程進行監(jiān)督，并提出合理化建議；（3）甲方應(yīng)按時支付乙方約定的服務(wù)費用；（4）甲方應(yīng)配合乙方完成審計工作，提供必要的資料和協(xié)助。4.2乙方的權(quán)利和義務(wù)（1）乙方應(yīng)按照合同約定，提供專業(yè)的內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)；（2）乙方應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，確保審計工作的合法性和合規(guī)性；（3）乙方應(yīng)保守甲方的商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方；（4）乙方應(yīng)按時提交審計報告，并對審計結(jié)果負責(zé)。五、履行條款5.1合同履行時間本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，至二零二五年度結(jié)束。5.2合同履行地點內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作的履行地點為甲方企業(yè)所在地。5.3合同履行方式（1）定期對甲方企業(yè)進行現(xiàn)場審計；（2）對甲方企業(yè)提供的資料進行審查；（3）對甲方企業(yè)的內(nèi)部控制制度進行評估；（4）提出審計意見和建議，協(xié)助甲方改進內(nèi)部控制。六、合同的生效和終止6.1生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。6.2終止條件（1）合同約定的履行期限屆滿；（2）雙方協(xié)商一致解除合同；（3）因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行；（4）一方違約，經(jīng)另一方書面通知后，違約方在合理期限內(nèi)仍未糾正違約行為。6.3終止程序（1）一方提出終止合同，應(yīng)提前三十日書面通知另一方；（2）雙方應(yīng)就終止合同事宜進行協(xié)商，達成一致意見；（3）終止合同后，雙方應(yīng)妥善處理剩余事務(wù)。6.4終止后果（1）合同終止后，乙方應(yīng)向甲方提交審計報告；（2）雙方應(yīng)按照合同約定，妥善處理合同終止后的相關(guān)事宜；（3）合同終止后，雙方應(yīng)相互配合，共同維護企業(yè)合法權(quán)益。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成（1）審計服務(wù)費：根據(jù)雙方協(xié)商確定的收費標(biāo)準(zhǔn)，乙方為甲方提供內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)所應(yīng)收取的費用；（2）差旅費：乙方在履行合同過程中產(chǎn)生的合理差旅費用；（3）資料費：乙方在審計過程中產(chǎn)生的相關(guān)資料制作費用；（4）其他費用：合同履行過程中發(fā)生的其他費用。7.2支付方式（1）審計服務(wù)費：按季度支付，具體支付日期由雙方另行約定；（2）差旅費：乙方提供差旅費用清單，甲方在收到清單后十個工作日內(nèi)支付；（3）資料費：在資料交付甲方后五個工作日內(nèi)支付；（4）其他費用：在發(fā)生時，雙方另行約定支付方式。7.3支付時間（1）審計服務(wù)費：每季度一個工作日支付上季度審計服務(wù)費；（2）差旅費：乙方提交費用清單后五個工作日內(nèi)支付；（3）資料費：資料交付后五個工作日內(nèi)支付；（4）其他費用：按照雙方約定的支付時間支付。7.4支付條款（1）甲方應(yīng)按照約定的支付時間足額支付費用；（2）甲方支付的款項應(yīng)匯入乙方指定的賬戶；（3）乙方應(yīng)在收到款項后七個工作日內(nèi)出具正規(guī)發(fā)票；（4）如甲方逾期支付費用，應(yīng)按照中國人民銀行同期貸款利率支付滯納金。八、違約責(zé)任8.1甲方違約（1）甲方未按時支付費用的，應(yīng)向乙方支付滯納金，滯納金按逾期付款總額的千分之五計算；（2）甲方未能按約定提供資料和協(xié)助的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。8.2乙方違約（2）乙方泄露甲方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8.3賠償金額和方式違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償守約方因此遭受的直接經(jīng)濟損失。賠償金額和方式由雙方協(xié)商確定，或由仲裁機構(gòu)或法院判決。九、保密條款9.1保密內(nèi)容（1）甲方的財務(wù)狀況、經(jīng)營策略、市場分析等；（2）乙方的審計方法、技術(shù)手段、工作流程等；（3）雙方在合作過程中產(chǎn)生的其他商業(yè)秘密。9.2保密期限本合同簽訂之日起至合同終止后三年內(nèi)，雙方均應(yīng)對保密內(nèi)容承擔(dān)保密義務(wù)。9.3保密履行方式（1）雙方均應(yīng)采取合理的保密措施，確保保密內(nèi)容的安全；（2）未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露保密內(nèi)容。十、不可抗力10.1不可抗力定義本合同所指的不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括但不限于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、政府行為、社會異常事件等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、臺風(fēng)等自然災(zāi)害；（2）戰(zhàn)爭、軍事沖突、政府行為等政治事件；（3）社會異常事件，如罷工、騷亂等。10.3不可抗力發(fā)生時的責(zé)任和義務(wù)（1）發(fā)生不可抗力事件的一方應(yīng)及時通知對方，并提供相關(guān)證明；（2）雙方應(yīng)相互配合，采取措施減輕不可抗力事件的影響；（3）在不可抗力事件持續(xù)期間，合同履行期限相應(yīng)順延。10.4不可抗力實例（1）新冠疫情（COVID19）；（2）地震、洪水等自然災(zāi)害；（3）戰(zhàn)爭、軍事沖突等政治事件。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中發(fā)生的爭議。11.2調(diào)解如協(xié)商不成，雙方可選擇調(diào)解方式解決爭議。11.3仲裁或訴訟如調(diào)解不成，任何一方均有權(quán)向合同履行地人民法院提起訴訟或向合同簽訂地仲裁委員會申請仲裁。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定未經(jīng)對方書面同意，任何一方不得將合同的全部或部分權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形（1）涉及國家安全、機密等特殊行業(yè)的合同；（2）合同中明確約定不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利和義務(wù)；（3）法律法規(guī)規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的其他情形。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留（1）本合同中未明確授予的權(quán)利，均由雙方各自保留；（2）雙方在合同履行過程中，如需行使未明確授予的權(quán)利，應(yīng)提前通知對方，并取得對方的書面同意。13.2特殊權(quán)力保留（1）甲方保留對乙方審計報告的最終審批權(quán)；（2）乙方保留對甲方提供資料的真實性、完整性的審核權(quán)。十四、合同的修改和補充14.1修改和補充程序（1）合同的修改和補充應(yīng)采用書面形式；（2）修改和補充的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。14.2修改和補充效力合同的修改和補充具有與原合同同等的法律效力。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項（1）雙方應(yīng)相互提供必要的協(xié)助，確保合同的有效履行；（2）雙方應(yīng)按照約定的時間和方式，提供必要的資料和條件。15.2協(xié)作與配合方式（1）雙方應(yīng)通過書面、電話、電子郵件等方式進行溝通；（2）雙方應(yīng)指定專人負責(zé)合同的履行和溝通。十六、其他條款16.1法律適用本合同的訂立、效力、解釋、履行、變更、解除及爭議解決均適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨立性本合同構(gòu)成雙方之間的完整協(xié)議，取代了之前所有關(guān)于本合同事項的口頭或書面協(xié)議。本合同各部分相互獨立，任何部分的變更不影響其他部分的效力。16.3增減條款（1）任何一方未經(jīng)對方書面同意，不得增加或減少本合同的權(quán)利和義務(wù)；（2）任何增加或減少的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)視為對本合同的修改，并按照本合同第十四條的規(guī)定執(zhí)行。十七、簽字、日期、蓋章甲方（內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)提供方）：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________簽字：_________________________日期：_________________________蓋章：_________________________乙方（內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)接受方）：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________簽字：_________________________日期：_________________________蓋章：_________________________附件及其他說明解釋一、附件列表：1.甲方企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制需求說明書2.乙方內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)方案3.雙方協(xié)商確定的收費標(biāo)準(zhǔn)4.乙方提交的差旅費用清單5.乙方出具的審計報告6.雙方簽訂的修改和補充協(xié)議7.爭議解決過程中產(chǎn)生的相關(guān)文件8.合同履行過程中產(chǎn)生的其他重要文件二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方違約行為及認(rèn)定：未按時支付費用：甲方未在約定的時間內(nèi)支付費用，經(jīng)乙方書面通知后仍未支付。未提供資料和協(xié)助：甲方未能按約定提供資料和協(xié)助，影響乙方審計工作的正常進行。2.乙方違約行為及認(rèn)定：未按約定提供服務(wù)：乙方未能按照合同約定提供內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)，影響甲方企業(yè)風(fēng)險控制能力的提升。泄露商業(yè)秘密：乙方泄露甲方商業(yè)秘密，給甲方造成經(jīng)濟損失或聲譽損害。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的審計機構(gòu)或部門，對企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進行獨立的、客觀的、系統(tǒng)的審查和評價。2.風(fēng)險控制：指企業(yè)通過識別、評估、控制和監(jiān)控風(fēng)險，以降低風(fēng)險損失，保障企業(yè)合法權(quán)益的過程。3.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、政府行為、社會異常事件等。4.商業(yè)秘密：指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟利益、具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：乙方在審計過程中發(fā)現(xiàn)甲方內(nèi)部控制制度存在缺陷，但甲方拒絕進行整改。解決辦法：乙方應(yīng)向甲方提出書面整改建議，并要求甲方在規(guī)定時間內(nèi)進行整改。如甲方拒絕整改，乙方可向甲方上級主管部門或相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。2.問題：甲方未按時支付費用，導(dǎo)致乙方審計工作無法正常進行。解決辦法：乙方應(yīng)及時向甲方發(fā)出書面催款通知，并保留相關(guān)證據(jù)。如甲方在催款通知后仍不支付，乙方可暫停審計工作，并要求甲方支付滯納金。3.問題：合同履行過程中，雙方對某些條款的理解存在分歧。解決辦法：雙方應(yīng)友好協(xié)商，通過書面形式明確相關(guān)條款的含義。如協(xié)商不成，可尋求第三方調(diào)解或仲裁。4.問題：發(fā)生不可抗力事件，導(dǎo)致合同無法履行。解決辦法：雙方應(yīng)按照合同約定，及時通知對方并采取合理措施減輕損失。如合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同或延長履行期限。多方為主導(dǎo)的條款說明解釋一、增加第三方合同主體的基礎(chǔ)上。重新詳細規(guī)劃第三方的責(zé)權(quán)利等相關(guān)條款1.第三方合同主體引入在本合同中引入第三方合同主體，以提供額外的審計資源或?qū)I(yè)支持。2.第三方責(zé)任第三方應(yīng)承擔(dān)其提供的審計服務(wù)的全部責(zé)任，并確保其服務(wù)符合合同約定。3.第三方權(quán)利第三方有權(quán)獲得合同約定的服務(wù)費用，并在完成服務(wù)后獲得甲方和乙方的認(rèn)可。4.第三方義務(wù)第三方應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保持職業(yè)操守，并對甲方和乙方的商業(yè)秘密保密。5.第三方參與程序第三方的參與需經(jīng)甲方和乙方同意，并簽訂補充協(xié)議，明確第三方的具體責(zé)任和權(quán)利。二、以乙方的權(quán)益為主導(dǎo)，以乙方的責(zé)權(quán)利為優(yōu)先，增加乙方的權(quán)利條款以及乙方的多種利益條款，同時增加甲方的違約及限制條款1.乙方權(quán)利條款乙方有權(quán)要求甲方在合同履行過程中提供必要的協(xié)助和配合。乙方有權(quán)要求甲方在發(fā)現(xiàn)審計問題時，及時采取措施進行整改。乙方有權(quán)要求甲方按照合同約定支付費用，并有權(quán)在甲方違約時采取法律行動。2.乙方利益條款乙方有權(quán)在合同履行期間獲得甲方提供的必要資料和條件。乙方有權(quán)在合同履行結(jié)束后獲得甲方支付的審計服務(wù)費用。乙方有權(quán)在合同履行過程中獲得甲方對審計報告的反饋意見。3.甲方的違約及限制條款甲方的違約行為包括但不限于未按時支付費用、未提供必要資料和協(xié)助等。甲方的違約行為將導(dǎo)致乙方有權(quán)暫停或終止合同，并要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任。甲方的違約行為還將導(dǎo)致乙方有權(quán)要求甲方支付違約金或賠償損失。三、以甲方的權(quán)益為主導(dǎo)，以甲方的責(zé)權(quán)利為優(yōu)先，增加甲方的權(quán)利條款以及甲方的多種利益條款，同時增加乙方的違約及限制條款1.甲方的權(quán)利條款甲方可要求乙方按照合同約定提供高質(zhì)量的審計服務(wù)。甲方可要求乙方在審計過程中保持獨立性和客觀性。甲方可要求乙方對審計結(jié)果保密，不得泄露給任何第三方。2.甲方的利益條款甲方可從乙方的審計服務(wù)中獲得對企業(yè)風(fēng)險控制的深入了解。甲方可通過乙方的審計建議改進內(nèi)部控制，降低企業(yè)風(fēng)險。甲方可根據(jù)乙方的審計報告進行決策，優(yōu)化企業(yè)運營。3.乙方的違約及限制條款乙方的違約行為包括但不限于未按時完成審計服務(wù)、未提供準(zhǔn)確審計報告等。乙方的違約行為將導(dǎo)致甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，包括支付違約金或賠償損失。乙方的違約行為還將導(dǎo)致甲方有權(quán)終止合同，并保留追索權(quán)利。全文完。二零二五年度企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制協(xié)議2合同目錄第一章協(xié)議概述1.1協(xié)議目的1.2協(xié)議背景1.3協(xié)議雙方1.4協(xié)議期限1.5協(xié)議生效條件1.6協(xié)議變更及終止1.7違約責(zé)任第二章內(nèi)部審計目標(biāo)與原則2.1審計目標(biāo)2.2審計原則2.3審計范圍2.4審計方法2.5審計報告第三章風(fēng)險控制目標(biāo)與原則3.1風(fēng)險控制目標(biāo)3.2風(fēng)險控制原則3.3風(fēng)險識別與評估3.4風(fēng)險應(yīng)對措施3.5風(fēng)險監(jiān)控與報告第四章內(nèi)部審計組織與管理4.1審計機構(gòu)設(shè)置4.2審計人員配備4.3審計部門職責(zé)4.4審計工作流程4.5審計信息化管理第五章風(fēng)險控制組織與管理5.1風(fēng)險管理部門設(shè)置5.2風(fēng)險管理人員配備5.3風(fēng)險管理部門職責(zé)5.4風(fēng)險管理工作流程5.5風(fēng)險信息化管理第六章內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作內(nèi)容6.1內(nèi)部審計工作內(nèi)容6.2風(fēng)險控制工作內(nèi)容6.3工作協(xié)調(diào)與配合6.4工作報告與反饋第七章內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作要求7.1工作質(zhì)量要求7.2工作效率要求7.3工作紀(jì)律要求7.4工作保密要求第八章內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作保障8.1人員保障8.2資金保障8.3設(shè)備保障8.4信息保障第九章違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任9.2爭議解決方式9.3爭議解決程序第十章合同履行監(jiān)督10.1監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置10.2監(jiān)督內(nèi)容10.3監(jiān)督方式10.4監(jiān)督結(jié)果第十一章合同終止與清算11.1合同終止條件11.2合同終止程序11.3合同清算11.4合同終止后的權(quán)利義務(wù)第十二章合同附件12.1附件一：內(nèi)部審計方案12.2附件二：風(fēng)險控制方案12.3附件三：內(nèi)部審計報告12.4附件四：風(fēng)險控制報告第十三章其他約定13.1協(xié)議的修訂13.2協(xié)議的解釋13.3協(xié)議的生效日期13.4協(xié)議的簽署第十四章合同簽署與生效14.1簽署主體14.2簽署時間14.3生效日期合同編號_________第一章協(xié)議概述1.1協(xié)議目的為加強公司內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作，提高公司風(fēng)險管理水平，保障公司資產(chǎn)安全和業(yè)務(wù)健康發(fā)展，特制定本協(xié)議。1.2協(xié)議背景根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，為規(guī)范內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作，特制定本協(xié)議。1.3協(xié)議雙方甲方：公司名稱乙方：內(nèi)部審計部門1.4協(xié)議期限本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為一年。1.5協(xié)議生效條件本協(xié)議經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。1.6協(xié)議變更及終止1.6.1協(xié)議的變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽署補充協(xié)議。1.6.2協(xié)議的終止需提前一個月以書面形式通知對方。1.7違約責(zé)任1.7.1任何一方違反本協(xié)議約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。1.7.2違約方應(yīng)賠償守約方因此遭受的損失。第二章內(nèi)部審計目標(biāo)與原則2.1審計目標(biāo)2.1.1查明公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的真實性、合規(guī)性。2.1.2評價公司內(nèi)部控制制度的有效性。2.1.3促進公司風(fēng)險管理水平的提升。2.2審計原則2.2.1客觀公正原則2.2.2獨立性原則2.2.3實事求是原則2.2.4保密性原則2.3審計范圍2.3.1公司財務(wù)報表及相關(guān)會計憑證、賬簿等財務(wù)資料。2.3.2公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計與執(zhí)行情況。2.3.3公司各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。2.4審計方法2.4.1審計抽樣2.4.2審計調(diào)查2.4.3審計分析2.4.4審計訪談2.5審計報告2.5.1審計報告應(yīng)真實、客觀、公正地反映審計結(jié)果。2.5.2審計報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論和建議等內(nèi)容。第三章風(fēng)險控制目標(biāo)與原則3.1風(fēng)險控制目標(biāo)3.1.1識別、評估和監(jiān)控公司面臨的各種風(fēng)險。3.1.2制定和實施有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.1.3提高公司風(fēng)險管理水平。3.2風(fēng)險控制原則3.2.1全面性原則3.2.2實用性原則3.2.3預(yù)防性原則3.2.4動態(tài)管理原則3.3風(fēng)險識別與評估3.3.1風(fēng)險識別應(yīng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)進行。3.3.2風(fēng)險評估應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法。3.4風(fēng)險應(yīng)對措施3.4.1風(fēng)險規(guī)避3.4.2風(fēng)險轉(zhuǎn)移3.4.3風(fēng)險減輕3.4.4風(fēng)險接受3.5風(fēng)險監(jiān)控與報告3.5.1風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)定期進行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險問題。3.5.2風(fēng)險報告應(yīng)真實、及時、全面地反映風(fēng)險狀況。第四章內(nèi)部審計組織與管理4.1審計機構(gòu)設(shè)置4.1.1設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)公司內(nèi)部審計工作。4.1.2內(nèi)部審計部門應(yīng)具備獨立性和權(quán)威性。4.2審計人員配備4.2.1內(nèi)部審計部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的審計人員。4.2.2審計人員應(yīng)定期接受專業(yè)培訓(xùn)。4.3審計部門職責(zé)4.3.1制定和實施內(nèi)部審計計劃。4.3.2組織和實施內(nèi)部審計工作。4.3.3審查和評價內(nèi)部控制制度的有效性。4.3.4提出審計意見和建議。4.4審計工作流程4.4.1制定審計計劃。4.4.2實施審計程序。4.4.3編制審計報告。4.4.4審計報告的審批和反饋。4.5審計信息化管理4.5.1建立審計信息化管理系統(tǒng)。4.5.2加強審計信息化管理，提高審計工作效率。第五章風(fēng)險控制組織與管理5.1風(fēng)險管理部門設(shè)置5.1.1設(shè)立風(fēng)險管理部門，負責(zé)公司風(fēng)險管理工作。5.1.2風(fēng)險管理部門應(yīng)具備獨立性和權(quán)威性。5.2風(fēng)險管理人員配備5.2.1風(fēng)險管理部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的風(fēng)險管理人員。5.2.2風(fēng)險管理人員應(yīng)定期接受專業(yè)培訓(xùn)。5.3風(fēng)險管理部門職責(zé)5.3.1制定和實施風(fēng)險管理制度。5.3.2組織和實施風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控工作。5.3.3制定和實施風(fēng)險應(yīng)對措施。5.3.4提出風(fēng)險管理和控制建議。5.4風(fēng)險管理工作流程5.4.1制定風(fēng)險管理工作計劃。5.4.2實施風(fēng)險管理工作。5.4.3編制風(fēng)險管理工作報告。5.4.4風(fēng)險管理工作報告的審批和反饋。5.5風(fēng)險信息化管理5.5.1建立風(fēng)險信息化管理系統(tǒng)。5.5.2加強風(fēng)險信息化管理，提高風(fēng)險管理工作效率。第八章內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作要求7.1工作質(zhì)量要求7.1.1內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作應(yīng)確?？陀^公正、真實可靠。7.1.2審計和風(fēng)險控制報告應(yīng)詳實、準(zhǔn)確、完整。7.1.3工作過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。7.2工作效率要求7.2.1內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。7.2.2優(yōu)化工作流程，提高工作效率。7.3工作紀(jì)律要求7.3.1內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員應(yīng)嚴(yán)守職業(yè)道德，保守公司秘密。7.3.2不得利用職務(wù)之便謀取私利。7.4工作保密要求7.4.1內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員對工作中獲取的公司信息負有保密義務(wù)。7.4.2未經(jīng)公司同意，不得向任何第三方泄露公司信息。第八章內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作保障8.1人員保障8.1.1公司應(yīng)保障內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員的合法權(quán)益。8.1.2提供必要的培訓(xùn)和晉升機會。8.2資金保障8.2.1公司應(yīng)按年度預(yù)算安排內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作所需資金。8.2.2保障審計和風(fēng)險控制工作的順利進行。8.3設(shè)備保障8.3.1公司應(yīng)提供必要的審計和風(fēng)險控制工作設(shè)備。8.3.2確保設(shè)備正常運行。8.4信息保障8.4.1公司應(yīng)建立完善的信息系統(tǒng)，保障內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的信息安全。8.4.2定期對信息系統(tǒng)進行安全檢查和維護。第九章違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任9.1.1違約方應(yīng)按照協(xié)議約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。9.1.2違約方應(yīng)賠償守約方因此遭受的損失。9.2爭議解決方式9.2.1協(xié)議雙方應(yīng)友好協(xié)商解決爭議。9.2.2協(xié)商不成的，任何一方均可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。9.3爭議解決程序9.3.1爭議發(fā)生后，雙方應(yīng)在30日內(nèi)協(xié)商解決。9.3.2協(xié)商不成的，任何一方可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第十章合同履行監(jiān)督10.1監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置10.1.1公司設(shè)立合同履行監(jiān)督小組，負責(zé)監(jiān)督本協(xié)議的履行情況。10.2監(jiān)督內(nèi)容10.2.1監(jiān)督雙方履行協(xié)議的情況。10.2.2監(jiān)督內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的質(zhì)量和效率。10.3監(jiān)督方式10.3.1定期檢查和評估。10.3.2組織內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作專項檢查。10.4監(jiān)督結(jié)果10.4.1監(jiān)督結(jié)果應(yīng)及時反饋給雙方。10.4.2對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，雙方應(yīng)采取措施予以整改。第十一章合同終止與清算11.1合同終止條件11.1.1協(xié)議期限屆滿。11.1.2雙方協(xié)商一致。11.1.3出現(xiàn)協(xié)議約定的終止情形。11.2合同終止程序11.2.1雙方應(yīng)提前30日書面通知對方。11.3合同清算11.3.1合同終止后，雙方應(yīng)進行清算。11.3.2清算結(jié)果應(yīng)書面通知雙方。11.4合同終止后的權(quán)利義務(wù)11.4.1合同終止后，雙方的權(quán)利義務(wù)按照協(xié)議約定執(zhí)行。11.4.2合同終止后，雙方應(yīng)繼續(xù)履行保密義務(wù)。第十二章合同附件12.1附件一：內(nèi)部審計方案12.2附件二：風(fēng)險控制方案12.3附件三：內(nèi)部審計報告12.4附件四：風(fēng)險控制報告第十三章其他約定13.1協(xié)議的修訂本協(xié)議的修訂需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽署補充協(xié)議。13.2協(xié)議的解釋本協(xié)議的解釋以中文為準(zhǔn)。13.3協(xié)議的生效日期本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。13.4協(xié)議的簽署本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：簽字：簽字：日期：日期：多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明1.當(dāng)甲方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明：附加條款1：甲方主導(dǎo)權(quán)1.1甲方有權(quán)決定內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的總體方向和重點。1.2甲方有權(quán)對內(nèi)部審計和風(fēng)險控制報告進行審核和批準(zhǔn)。1.3甲方有權(quán)對乙方的工作計劃、進度和質(zhì)量進行監(jiān)督和指導(dǎo)。附加條款2：甲方責(zé)任2.1甲方應(yīng)提供必要的資源，包括人力、物力和財力，以支持內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作。2.2甲方應(yīng)確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的獨立性，不得干預(yù)乙方的審計和風(fēng)險控制活動。2.3甲方應(yīng)承擔(dān)因內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作產(chǎn)生的相關(guān)費用。附加條款3：甲方溝通與協(xié)調(diào)3.1甲方應(yīng)定期與乙方溝通，討論內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的進展情況。3.2甲方應(yīng)確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的信息及時、準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)利益相關(guān)者。3.3甲方應(yīng)協(xié)調(diào)內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作與其他公司業(yè)務(wù)的整合。2.當(dāng)乙方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明：附加條款1：乙方主導(dǎo)權(quán)1.1乙方有權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的需要，制定具體的工作計劃和實施方案。1.2乙方有權(quán)對內(nèi)部審計和風(fēng)險控制報告的內(nèi)容和格式進行決定。1.3乙方有權(quán)根據(jù)工作需要，調(diào)整內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的重點和范圍。附加條款2：乙方責(zé)任2.1乙方應(yīng)確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的質(zhì)量和效率，按照協(xié)議約定完成工作任務(wù)。2.2乙方應(yīng)保持內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的獨立性，不受甲方或其他外部因素的影響。2.3乙方應(yīng)承擔(dān)因內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作產(chǎn)生的相關(guān)費用。附加條款3：乙方溝通與協(xié)調(diào)3.1乙方應(yīng)定期向甲方匯報內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的進展情況。3.2乙方應(yīng)確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的信息及時、準(zhǔn)確地傳遞給甲方。3.3乙方應(yīng)與甲方協(xié)調(diào)內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作與其他公司業(yè)務(wù)的整合。3.當(dāng)有第三方中介時，增加的多項條款及說明：附加條款1：第三方中介的引入1.1雙方同意在必要時引入第三方中介機構(gòu)，以提供專業(yè)意見和監(jiān)督。1.2第三方中介機構(gòu)的選擇應(yīng)經(jīng)過雙方的共同協(xié)商和決定。附加條款2：第三方中介的職責(zé)2.1第三方中介機構(gòu)應(yīng)獨立于甲方和乙方，提供客觀、公正的評估和建議。2.2第三方中介機構(gòu)應(yīng)協(xié)助雙方制定和實施內(nèi)部審計和風(fēng)險控制措施。2.3第三方中介機構(gòu)應(yīng)定期向雙方匯報工作進展和發(fā)現(xiàn)的問題。附加條款3：第三方中介的溝通與協(xié)調(diào)3.1第三方中介機構(gòu)應(yīng)定期與甲方和乙方溝通，討論內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的進展情況。3.2第三方中介機構(gòu)應(yīng)確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作的信息及時、準(zhǔn)確地傳遞給雙方。3.3第三方中介機構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作與其他公司業(yè)務(wù)的整合，確保工作的連貫性和一致性。附加條款4：第三方中介的監(jiān)督與報告4.1第三方中介機構(gòu)應(yīng)定期向雙方提交工作監(jiān)督報告，包括工作進展、發(fā)現(xiàn)的問題和建議。4.2第三方中介機構(gòu)的工作監(jiān)督報告應(yīng)真實、客觀、公正地反映工作情況。4.3第三方中介機構(gòu)應(yīng)接受雙方對工作監(jiān)督報告的審查和反饋。附加條款5：第三方中介的保密義務(wù)5.1第三方中介機構(gòu)對在內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作中獲取的公司信息負有保密義務(wù)。5.2第三方中介機構(gòu)不得未經(jīng)授權(quán)向任何第三方泄露公司信息。附件及其他補充說明一、附件列表：1.附件一：內(nèi)部審計方案2.附件二：風(fēng)險控制方案3.附件三：內(nèi)部審計報告4.附件四：風(fēng)險控制報告5.附件五：第三方中介機構(gòu)資質(zhì)證明6.附件六：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作計劃7.附件七：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作流程圖8.附件八：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員培訓(xùn)記錄9.附件九：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作監(jiān)督報告二、違約行為及認(rèn)定：1.一方未按照協(xié)議約定的時間、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)完成內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作。2.一方未按照協(xié)議約定提供必要的資源和支持。3.一方泄露了對方的商業(yè)秘密或公司信息。4.一方未履行保密義務(wù)，導(dǎo)致公司信息泄露。5.一方未按照協(xié)議約定進行溝通和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致工作進展受阻。6.一方未按照協(xié)議約定進行監(jiān)督和報告，導(dǎo)致工作質(zhì)量下降。違約行為的認(rèn)定：違約行為的認(rèn)定需根據(jù)協(xié)議約定和相關(guān)法律法規(guī)進行，由雙方共同協(xié)商或第三方中介機構(gòu)進行判斷。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計：指公司內(nèi)部設(shè)立的審計部門或人員對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制制度進行的獨立、客觀的審查。2.風(fēng)險控制：指公司通過識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對風(fēng)險，以降低風(fēng)險對公司的負面影響。3.違約責(zé)任：指一方違反協(xié)議約定所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。4.獨立性：指內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作應(yīng)獨立于公司的日常業(yè)務(wù)，不受其他部門或個人的影響。5.保密義務(wù)：指雙方對在協(xié)議履行過程中知悉的對方商業(yè)秘密或公司信息負有保密責(zé)任。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作與公司日常業(yè)務(wù)沖突。解決辦法：制定明確的工作計劃和流程，確保審計和風(fēng)險控制工作不影響公司正常運營。2.問題：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員缺乏專業(yè)知識和技能。解決辦法：定期對內(nèi)部審計和風(fēng)險控制人員進行專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平。3.問題：內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作經(jīng)費不足。解決辦法：根據(jù)年度預(yù)算安排，確保內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作所需經(jīng)費。4.問題：溝通和協(xié)調(diào)不暢。解決辦法：建立定期溝通機制，確保信息及時、準(zhǔn)確地傳遞。五、所有應(yīng)用場景：1.公司內(nèi)部審計和風(fēng)險控制工作。2.公司與其他公司或機構(gòu)的合作項目中的內(nèi)部審計和風(fēng)險控制。3.公司對外投資或并購項目中的內(nèi)部審計和風(fēng)險控制。4.公司對下屬企業(yè)的審計和風(fēng)險控制。5.公司對內(nèi)部管理流程的優(yōu)化和改進。全文完。二零二五年度企業(yè)內(nèi)部審計及風(fēng)險控制協(xié)議3合同編號_________一、合同主體1.甲方：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________2.乙方：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________3.其他相關(guān)方：名稱：_________________________地址：_________________________聯(lián)系人：_______________________聯(lián)系電話：_____________________二、合同前言2.1背景為加強甲方內(nèi)部審計及風(fēng)險控制能力，提高企業(yè)整體經(jīng)營管理水平，經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，達成本協(xié)議。2.2目的本協(xié)議旨在明確甲乙雙方在內(nèi)部審計及風(fēng)險控制方面的合作內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任，確保甲方內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作的順利開展。三、定義與解釋3.1專業(yè)術(shù)語（1）內(nèi)部審計：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的專業(yè)機構(gòu)，對企業(yè)的經(jīng)濟活動、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制等方面進行獨立、客觀、公正的審查，以評估企業(yè)的風(fēng)險、合規(guī)性、效率等。（2）風(fēng)險控制：指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對風(fēng)險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全、收益穩(wěn)定、業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的一系列措施。3.2關(guān)鍵詞解釋（1）審計項目：指內(nèi)部審計機構(gòu)對企業(yè)特定領(lǐng)域進行的審查活動。（3）風(fēng)險評估：指對企業(yè)面臨的各類風(fēng)險進行識別、評估和排序的過程。（4）風(fēng)險應(yīng)對：指針對評估出的風(fēng)險，采取的措施和行動。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)（1）有權(quán)要求乙方按照本協(xié)議約定，完成內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作。（2）有權(quán)對乙方的工作進度、質(zhì)量及結(jié)果進行監(jiān)督和評估。（3）有權(quán)要求乙方對本協(xié)議履行過程中的違規(guī)行為采取整改措施。（4）有權(quán)在協(xié)議到期或終止后，按照約定獲取乙方提供的審計報告及相關(guān)資料。4.2乙方的權(quán)利和義務(wù)（1）按照本協(xié)議約定，完成內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作。（2）確保審計及風(fēng)險控制工作的質(zhì)量和進度，及時向甲方提交審計報告。（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向甲方報告并采取相應(yīng)措施。（4）在協(xié)議到期或終止后，按照約定向甲方移交審計報告及相關(guān)資料。五、履行條款5.1合同履行時間本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，至二零二六年度結(jié)束。5.2合同履行地點內(nèi)部審計及風(fēng)險控制工作在甲方所在地進行。5.3合同履行方式乙方根據(jù)甲方提供的資料，結(jié)合甲方業(yè)務(wù)特點，制定內(nèi)部審計及風(fēng)險控制方案，并在合同履行期間組織實施。六、合同的生效和終止6.1生效條件本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章后生效。6.2終止條件（1）本協(xié)議約定的合同履行期限屆滿；（2）甲乙雙方協(xié)商一致終止本協(xié)議；（3）出現(xiàn)本協(xié)議約定的解除合同的情形。6.3終止程序（1）一方終止本協(xié)議，應(yīng)提前三十日書面通知對方；（2）協(xié)議終止后，雙方應(yīng)按照約定履行協(xié)議約定的各項義務(wù)。6.4終止后果（1）協(xié)議終止后，乙方應(yīng)按照約定向甲方移交審計報告及相關(guān)資料；（2）本協(xié)議終止后，甲乙雙方不再承擔(dān)本協(xié)議約定的權(quán)利義務(wù)。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成（1）審計費用：指乙方為甲方提供內(nèi)部審計服務(wù)的費用；（2）風(fēng)險控制費用：指乙方為甲方提供風(fēng)險控制服務(wù)的費用；（3）資料費：指乙方在履行本協(xié)議過程中產(chǎn)生的相關(guān)資料費用；（4）其他費用：指本協(xié)議未明確的其他相關(guān)費用。7.2支付方式甲方應(yīng)按照本協(xié)議約定的費用構(gòu)成，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付乙方費用。7.3支付時間（1）審計費用：甲方應(yīng)在乙方提交審計報告后十個工作日內(nèi)支付；（2）風(fēng)險控制費用：甲方應(yīng)在乙方完成風(fēng)險控制工作后十個工作日內(nèi)支付；（3）資料費：甲方應(yīng)在乙方提供相關(guān)資料后十個工作日內(nèi)支付；（4）其他費用：甲方應(yīng)在乙方開具發(fā)票后十個工作日內(nèi)支付。7.4支付條款（1）甲方支付費用時，應(yīng)將款項匯入乙方指定的銀行賬戶；（2）乙方應(yīng)在收到甲方支付的費用后，向甲方開具正規(guī)發(fā)票；（3）如因甲方原因?qū)е乱曳轿茨芗皶r收到支付費用，乙方有權(quán)暫停履行本協(xié)議約定的服務(wù)。八、違約責(zé)任8.1甲方違約如甲方未按約定支付費用，應(yīng)向乙方支付滯納金，滯納金按每日萬分之五計算。8.2乙方違約如乙方未按約定履行內(nèi)部審計及風(fēng)險控制服務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于：（1）退還已收取的費用；（2）賠償甲方因此遭受的損失；（3）承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8.3賠償金額和方式違約責(zé)任的具體賠償金額和方式，由甲乙雙方根據(jù)實際情況協(xié)商確定。九、保密條款9.1保密內(nèi)容本協(xié)議涉及的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等，均為保密內(nèi)容。9.2保密期限本協(xié)議約定的保密期限為自協(xié)議簽訂之日起五年。9.3保密履行方式（1）甲乙雙方對本協(xié)議約定的保密內(nèi)容負有保密義務(wù)，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露；（2）甲乙雙方應(yīng)采取合理措施，確保保密內(nèi)容的保密性。十、不可抗力10.1不可抗力定義不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、政府行為、社會異常事件等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、火災(zāi)等自然災(zāi)害；（2）戰(zhàn)爭、動亂、恐怖襲擊等社會異常事件；（3）政府行為，如政策調(diào)整、法律法規(guī)變更等。10.3不可抗力發(fā)生時的責(zé)任和義務(wù)（1）一旦發(fā)生不可抗力事件，甲乙雙方應(yīng)立即通知對方；（2）不可抗力事件持續(xù)期間，甲乙雙方均免除履行本協(xié)議的責(zé)任；（3）不可抗力事件結(jié)束后，甲乙雙方應(yīng)盡快恢復(fù)履行本協(xié)議。10.4不可抗力實例（1）新冠疫情；（2）政府政策調(diào)整；（3）地震、洪水等自然災(zāi)害。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決甲乙雙方應(yīng)友好協(xié)商解決本協(xié)議履行過程中產(chǎn)生的爭議。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟（1）調(diào)解：由雙方共同委托的調(diào)解機構(gòu)進行調(diào)解；（2）仲裁：提交至雙方約定的仲裁機構(gòu)進行仲裁；（3）訴訟：向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定本協(xié)議未經(jīng)對方同意，不得轉(zhuǎn)讓。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形（1）本協(xié)議約定的保密內(nèi)容；（2）涉及甲方商業(yè)秘密的技術(shù)秘密；（3）涉及甲方客戶信息的內(nèi)容。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留甲方保留對內(nèi)部審計及風(fēng)險控制方案的最終決定權(quán)，乙方應(yīng)嚴(yán)格按照甲方要求執(zhí)行。13.2特殊權(quán)力保留本協(xié)議簽訂后，乙方未經(jīng)甲方書面同意，不得將其權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)