二零二四年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同2本合同目錄一覽第一條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的范圍1.1年度審計(jì)計(jì)劃1.2內(nèi)部審計(jì)程序1.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.5合規(guī)性檢查第二條審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成與職責(zé)2.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組建2.2審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員的職責(zé)2.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作安排2.4審計(jì)團(tuán)隊(duì)與企業(yè)管理層的溝通第三條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)間安排3.1年度審計(jì)時(shí)間表3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間表3.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間表第四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量要求4.1審計(jì)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)4.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)4.4合規(guī)性檢查質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第五條審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議的處理5.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的報(bào)告5.2審計(jì)建議的提出與實(shí)施5.3審計(jì)后續(xù)跟蹤與監(jiān)督5.4審計(jì)結(jié)果的反饋與溝通第六條保密條款6.1審計(jì)過程中獲取的信息保密6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果保密6.3雙方工作交流過程中的信息保密第七條費(fèi)用與支付7.1審計(jì)服務(wù)費(fèi)用7.2風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)費(fèi)用7.3費(fèi)用支付方式與時(shí)間7.4額外服務(wù)的費(fèi)用計(jì)算與支付第八條合同的生效、變更與終止8.1合同生效條件8.2合同的變更程序8.3合同終止條件與后果處理第九條違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約行為的界定9.2違約責(zé)任的具體承擔(dān)9.3合同爭(zhēng)議的解決方式9.4法律適用與訴訟管轄第十條協(xié)助與配合10.1企業(yè)提供的審計(jì)資料與信息10.2企業(yè)對(duì)審計(jì)工作的協(xié)助與配合10.3企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的支持第十一條合同的簽署與備案11.1合同簽署的程序與要求11.2合同備案的程序與要求第十二條雙方聯(lián)系人與聯(lián)系方式12.1雙方聯(lián)系人的指定12.2聯(lián)系方式的提供與更新第十三條其他條款13.1合同的附件13.2補(bǔ)充協(xié)議的簽訂13.3合同的保管與使用第十四條合同的完整性與法律效力14.1合同的完整性聲明14.2合同的法律效力確認(rèn)14.3合同修訂記錄第一部分：合同如下：第一條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的范圍1.1年度審計(jì)計(jì)劃乙方根據(jù)甲方提供的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算以及其他相關(guān)資料，制定年度審計(jì)計(jì)劃，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等。1.2內(nèi)部審計(jì)程序乙方應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、甲方內(nèi)部管理制度以及行業(yè)最佳實(shí)踐，制定內(nèi)部審計(jì)程序，包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、內(nèi)部審計(jì)操作手冊(cè)、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板等。1.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程乙方應(yīng)根據(jù)甲方業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。1.4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)乙方應(yīng)根據(jù)甲方內(nèi)部控制制度，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程，包括但不限于內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性等方面的評(píng)價(jià)。1.5合規(guī)性檢查乙方應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、甲方內(nèi)部管理制度以及行業(yè)最佳實(shí)踐，制定合規(guī)性檢查流程，包括但不限于合規(guī)性檢查計(jì)劃的制定、合規(guī)性檢查的實(shí)施、合規(guī)性檢查報(bào)告的編制等。第二條審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成與職責(zé)2.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組建乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)服務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，并向甲方報(bào)告審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成情況。2.2審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員的職責(zé)2.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作安排乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，合理安排審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作，包括但不限于審計(jì)進(jìn)度的控制、審計(jì)資料的整理和歸檔、審計(jì)成果的交流和分享等。2.4審計(jì)團(tuán)隊(duì)與企業(yè)管理層的溝通乙方應(yīng)保證審計(jì)團(tuán)隊(duì)與企業(yè)管理層保持良好溝通，包括但不限于審計(jì)過程中遇到的問題和困難的解決、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的反饋等。第三條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)間安排3.1年度審計(jì)時(shí)間表乙方應(yīng)根據(jù)甲方提供的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，制定年度審計(jì)時(shí)間表，并向甲方報(bào)告。3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間表乙方應(yīng)根據(jù)甲方業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間表，并向甲方報(bào)告。3.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間表乙方應(yīng)根據(jù)甲方內(nèi)部控制制度，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間表，并向甲方報(bào)告。第四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量要求4.1審計(jì)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)按照國(guó)家審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)最佳實(shí)踐，確保審計(jì)工作的質(zhì)量，包括但不限于審計(jì)程序的執(zhí)行、審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性、審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性等。4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)根據(jù)甲方業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的質(zhì)量，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、風(fēng)險(xiǎn)分析的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的科學(xué)性等。4.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)根據(jù)甲方內(nèi)部控制制度，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量，包括但不限于內(nèi)部控制制度的有效性、內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別和分析等。4.4合規(guī)性檢查質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、甲方內(nèi)部管理制度以及行業(yè)最佳實(shí)踐，制定合規(guī)性檢查質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并確保合規(guī)性檢查工作的質(zhì)量，包括但不限于合規(guī)性檢查計(jì)劃的實(shí)施、合規(guī)性檢查結(jié)果的準(zhǔn)確性和完整性等。第五條審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議的處理5.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的報(bào)告乙方應(yīng)在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，及時(shí)向甲方報(bào)告，并提供詳細(xì)的問題描述和相關(guān)證據(jù)。5.2審計(jì)建議的提出與實(shí)施乙方應(yīng)針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，并協(xié)助甲方實(shí)施審計(jì)建議。5.3審計(jì)后續(xù)跟蹤與監(jiān)督乙方應(yīng)對(duì)審計(jì)建議的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤與監(jiān)督，以確保審計(jì)建議得到有效執(zhí)行。5.4審計(jì)結(jié)果的反饋與溝通乙方應(yīng)定期向甲方反饋審計(jì)工作的進(jìn)展和成果，并與甲方保持密切溝通，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。第八條合同的生效、變更與終止8.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為一年。8.2合同的變更程序任何一方如需變更合同內(nèi)容，應(yīng)提前書面通知對(duì)方，并經(jīng)雙方協(xié)商一致后簽署書面變更協(xié)議。8.3合同終止條件與后果處理合同終止條件如下：（一）合同有效期屆滿，雙方未續(xù)簽；（二）雙方協(xié)商一致解除合同；（三）一方嚴(yán)重違反合同約定，另一方有權(quán)解除合同；（四）不可抗力因素導(dǎo)致合同無法履行。合同終止后的處理事項(xiàng)包括但不限于：（一）雙方立即停止合同約定的服務(wù)；（二）乙方按照甲方要求，移交給甲方相關(guān)的審計(jì)資料和文件；（三）乙方按照甲方要求，對(duì)審計(jì)工作中涉及的信息保密；（四）雙方按照合同約定處理未結(jié)款項(xiàng)。第九條違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約行為的界定違約行為包括但不限于：（一）未按照合同約定提供服務(wù)；（二）未按照合同約定的時(shí)間、質(zhì)量要求提供服務(wù)；（三）泄露審計(jì)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密或個(gè)人隱私；（四）違反合同約定的其他義務(wù)。9.2違約責(zé)任的具體承擔(dān)違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于：（一）賠償對(duì)方因此遭受的直接經(jīng)濟(jì)損失；（二）支付違約金，違約金的標(biāo)準(zhǔn)按照合同約定的金額或者損失賠償額計(jì)算；（三）承擔(dān)因違約產(chǎn)生的其他費(fèi)用，如訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等。9.3合同爭(zhēng)議的解決方式合同爭(zhēng)議的解決方式如下：（一）雙方通過友好協(xié)商解決；（二）協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交至甲方所在地人民法院訴訟解決。9.4法律適用與訴訟管轄本合同的簽訂、效力、解釋、履行及爭(zhēng)議的解決均適用中華人民共和國(guó)法律，并由甲方所在地人民法院管轄。第十條協(xié)助與配合10.1企業(yè)提供的審計(jì)資料與信息甲方應(yīng)按照乙方的要求，提供審計(jì)所需的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)資料、內(nèi)部控制制度等相關(guān)信息。10.2企業(yè)對(duì)審計(jì)工作的協(xié)助與配合甲方應(yīng)協(xié)助乙方進(jìn)行審計(jì)工作，包括但不限于：（一）安排審計(jì)人員的現(xiàn)場(chǎng)工作；（二）提供審計(jì)所需的辦公設(shè)施和條件；（三）安排相關(guān)人員接受審計(jì)人員的詢問和調(diào)查。10.3企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的支持甲方應(yīng)支持乙方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括但不限于：（一）提供風(fēng)險(xiǎn)管理所需的業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)；（二）協(xié)助乙方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；（三）落實(shí)乙方提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和建議。第十一條合同的簽署與備案11.1合同簽署的程序與要求本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，簽字蓋章后具有同等法律效力。11.2合同備案的程序與要求雙方應(yīng)按照法律法規(guī)的要求，將合同副本報(bào)送相關(guān)管理部門進(jìn)行備案。第十二條雙方聯(lián)系人與聯(lián)系方式12.1雙方聯(lián)系人的指定雙方應(yīng)指定聯(lián)系人，負(fù)責(zé)合同履行過程中的溝通與協(xié)調(diào)。12.2聯(lián)系方式的提供與更新雙方應(yīng)提供并及時(shí)更新聯(lián)系方式，包括電話、郵箱等，以確保雙方能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行溝通。第十三條其他條款13.1合同的附件本合同附件包括：（一）審計(jì)服務(wù)內(nèi)容詳細(xì)清單；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)內(nèi)容詳細(xì)清單；（三）費(fèi)用明細(xì)表；（四）其他雙方認(rèn)為需要附件的資料。13.2補(bǔ)充協(xié)議的簽訂雙方可以在合同有效期內(nèi)，就合同的修改和補(bǔ)充簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。13.3合同的保管與使用雙方應(yīng)妥善保管本合同及其附件，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向第三方披露或提供。第十四條合同的完整性與法律效力14.1合同的完整性聲明本合同是雙方完整的意思表示，除本合同外，不存在其他任何形式的書面或口頭協(xié)議。14.2合同的法律效力確認(rèn)雙方確認(rèn)本合同自簽署之日起生效，對(duì)雙方具有法律約束力。14.3合同修訂記錄本合同的修訂記錄如下：（一）首次簽署日期：2024年1月1日；（二）修訂日期：____年__月__日；（三）修訂內(nèi)容第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方介入的定義與范圍1.1第三方介入的定義第三方介入是指在本合同履行過程中，除甲乙雙方外，其他符合條件的法人、自然人或其他組織根據(jù)合同約定或經(jīng)甲乙雙方同意，參與合同的履行、監(jiān)督或評(píng)估等環(huán)節(jié)。1.2第三方介入的范圍第三方介入包括但不限于：（一）中介機(jī)構(gòu)提供的審計(jì)、評(píng)估、咨詢等服務(wù)；（二）專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)提供的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制優(yōu)化等服務(wù)；（三）其他經(jīng)甲乙雙方同意的第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人。第二條第三方介入的程序與條件2.1第三方介入的程序甲乙雙方同意第三方介入的，應(yīng)提前書面通知對(duì)方，并明確介入的第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人、介入的環(huán)節(jié)、介入的目的等。2.2第三方介入的條件（一）具備甲乙雙方認(rèn)可的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力；（二）遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范；（三）保證信息安全和保密性；（四）不得與甲乙雙方存在利益沖突。第三條第三方介入后的責(zé)任劃分3.1第三方責(zé)任第三方介入本合同履行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照甲乙雙方的約定和法律法規(guī)的要求，提供專業(yè)服務(wù)，并對(duì)其提供的服務(wù)承擔(dān)責(zé)任。3.2甲乙雙方的責(zé)任甲乙雙方應(yīng)履行合同約定的義務(wù)，包括但不限于：（一）提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)資料和信息；（二）協(xié)助第三方進(jìn)行工作；（三）對(duì)第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。3.3第三方與甲乙雙方的責(zé)任劃分第三方介入合同履行過程中，如因第三方原因?qū)е潞贤瑹o法履行或造成損失的，由第三方承擔(dān)責(zé)任；如因甲乙雙方原因?qū)е潞贤瑹o法履行或造成損失的，由甲乙雙方承擔(dān)責(zé)任。第四條第三方介入的費(fèi)用與支付4.1第三方費(fèi)用第三方介入的費(fèi)用根據(jù)甲乙雙方的約定和第三方提供的服務(wù)內(nèi)容確定。甲乙雙方應(yīng)提前明確第三方的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。4.2費(fèi)用支付程序甲乙雙方應(yīng)在第三方提供服務(wù)結(jié)束后，按照約定的支付方式和時(shí)間支付費(fèi)用。第五條第三方介入的協(xié)調(diào)與溝通5.2甲乙雙方應(yīng)定期與第三方召開協(xié)調(diào)會(huì)議，討論合同履行過程中的問題和改進(jìn)措施。第六條第三方介入的終止與解除6.1第三方介入的終止（一）第三方嚴(yán)重違反合同約定；（二）第三方無法按照約定提供服務(wù)；6.2第三方介入的解除甲乙雙方同意解除第三方介入的，應(yīng)提前書面通知對(duì)方，并明確解除的原因和日期。第七條第三方介入的違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決7.1第三方違約行為第三方介入過程中出現(xiàn)違約行為的，按照本合同約定的違約責(zé)任承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.2爭(zhēng)議解決方式第三方介入引起的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交至甲方所在地人民法院訴訟解決。第八條第三方介入的法律適用與訴訟管轄本合同及其補(bǔ)充協(xié)議中關(guān)于第三方介入的相關(guān)條款，適用中華人民共和國(guó)法律，并由甲方所在地人民法院管轄。第九條合同的簽署與備案9.1合同簽署程序與要求本合同及其補(bǔ)充協(xié)議一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，第三方執(zhí)一份，簽字蓋章后具有同等法律效力。9.2合同備案程序與要求甲乙雙方應(yīng)按照法律法規(guī)的要求，將合同副本報(bào)送相關(guān)管理部門進(jìn)行備案。第十條雙方聯(lián)系人與聯(lián)系方式10.1雙方聯(lián)系人指定甲乙雙方應(yīng)指定聯(lián)系人，負(fù)責(zé)第三方介入過程中的溝通與協(xié)調(diào)。10.2聯(lián)系方式提供與更新甲乙雙方應(yīng)提供并及時(shí)更新聯(lián)系方式，包括電話、郵箱等，以確保雙方能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行溝通。第十一條其他條款11.1合同附件本合同附件包括：（一）第三方介入服務(wù)內(nèi)容詳細(xì)清單；（二）第三方費(fèi)用明細(xì)表；（三）其他雙方認(rèn)為需要附件的資料。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)服務(wù)內(nèi)容詳細(xì)清單：詳細(xì)列出乙方提供的各項(xiàng)審計(jì)服務(wù)內(nèi)容，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)內(nèi)容詳細(xì)清單：詳細(xì)列出乙方提供的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)內(nèi)容，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。3.內(nèi)部控制制度文件：甲方提供的內(nèi)部控制制度文件，包括但不限于內(nèi)部控制制度手冊(cè)、內(nèi)部控制制度流程圖等。4.年度審計(jì)時(shí)間表：詳細(xì)列出年度審計(jì)工作計(jì)劃，包括審計(jì)時(shí)間、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容等。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間表：詳細(xì)列出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容等。6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間表：詳細(xì)列出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間、評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)內(nèi)容等。7.審計(jì)證據(jù)清單：詳細(xì)列出審計(jì)過程中收集的證據(jù)清單，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)資料、內(nèi)部控制制度等。8.審計(jì)報(bào)告模板：詳細(xì)列出審計(jì)報(bào)告的格式和內(nèi)容要求，包括但不限于報(bào)告封面、目錄、、結(jié)論、附件等。9.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板：詳細(xì)列出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的格式和內(nèi)容要求，包括但不限于報(bào)告封面、目錄、、結(jié)論