2025年度企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2025年度企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制合同本合同共三部分組成，僅供學習使用，第一部分如下：甲方（審計方）：名稱：____________________________地址：____________________________法定代表人：_____________________聯(lián)系方式：_______________________乙方（被審計方）：名稱：____________________________地址：____________________________法定代表人：_____________________聯(lián)系方式：_______________________鑒于甲方具備對企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制進行評估的能力，乙方需要對其內(nèi)部審計與內(nèi)部控制進行評估，雙方經(jīng)友好協(xié)商，達成如下協(xié)議：一、審計目的1.了解乙方企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀；2.評估乙方內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的有效性；3.為乙方提供改進內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系的建議。二、審計范圍1.乙方企業(yè)的組織架構(gòu)、管理制度；2.乙方企業(yè)的財務報表及相關財務資料；3.乙方企業(yè)的業(yè)務流程、內(nèi)部控制措施；4.乙方企業(yè)的信息系統(tǒng)及信息安全；5.乙方企業(yè)的風險管理及合規(guī)性。三、審計內(nèi)容1.內(nèi)部審計機構(gòu)設置及人員配備；2.內(nèi)部審計制度及流程；3.內(nèi)部審計計劃及實施；4.內(nèi)部控制制度及流程；5.內(nèi)部控制實施效果；6.風險管理及合規(guī)性。四、審計時間1.審計開始時間：_____________________2.審計結(jié)束時間：_____________________五、審計費用1.審計費用總額：_____________________2.付款方式：_____________________3.付款時間：_____________________六、保密條款1.甲方承諾對乙方企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制評估過程中所獲取的乙方企業(yè)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、財務資料等信息予以保密；2.乙方承諾對甲方在審計過程中所提供的信息予以保密。七、違約責任1.甲方未按時完成審計工作的，應向乙方支付違約金，違約金為審計費用總額的10%；2.乙方未按時支付審計費用的，應向甲方支付違約金，違約金為逾期支付金額的1%；3.任何一方違反保密條款的，應承擔相應的法律責任。八、爭議解決1.雙方在履行本合同過程中發(fā)生爭議的，應友好協(xié)商解決；2.協(xié)商不成的，可向乙方所在地人民法院提起訴訟。九、其他約定1.本合同自雙方簽字蓋章之日起生效；2.本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（審計方）：（蓋章）乙方（被審計方）：（蓋章）簽訂日期：_____________________本合同共三部分組成，僅供學習使用，第二部分附件如下：附件一：內(nèi)部審計與內(nèi)部控制評估報告附件二：審計工作底稿附件三：審計意見書第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定義在本合同中，“第三方”是指除甲乙雙方以外的任何個人或組織，包括但不限于中介機構(gòu)、咨詢公司、技術(shù)服務提供商、專業(yè)評估機構(gòu)等。二、第三方介入的目的1.提高審計效率和質(zhì)量；2.引入專業(yè)第三方資源，為審計提供專業(yè)支持；3.實現(xiàn)審計工作的獨立性和客觀性。三、第三方介入的范圍1.第三方可以參與審計計劃的制定和實施；2.第三方可以提供專業(yè)咨詢、技術(shù)支持和服務；3.第三方可以對審計結(jié)果進行審核和評估。四、第三方責任1.第三方應遵守國家相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范；2.第三方應保守甲乙雙方的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密；3.第三方應按照本合同約定，履行其職責，確保審計工作的順利進行。五、第三方責任限額1.第三方因自身原因?qū)е聦徲嫻ぷ鞒霈F(xiàn)失誤或錯誤，應承擔相應的責任；2.第三方的責任限額為本合同審計費用總額的10%，超過部分由甲乙雙方共同承擔；3.第三方責任限額不適用于因甲乙雙方原因?qū)е碌膶徲嫻ぷ魇д`或錯誤。六、第三方權(quán)利1.第三方有權(quán)獲得甲乙雙方提供的必要資料和信息；2.第三方有權(quán)在審計過程中提出合理建議和意見；3.第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的協(xié)助和支持。七、第三方與其他各方的劃分1.第三方與甲方的關系：第三方應向甲方提供審計服務，甲方負責支付審計費用，并對審計結(jié)果負責；2.第三方與乙方的關系：第三方應向乙方提供審計服務，乙方負責提供必要的信息和資料，并對審計結(jié)果負責；3.第三方與甲乙雙方的關系：第三方應保持中立，不得偏袒任何一方，確保審計工作的公正性和客觀性。八、第三方介入的流程2.甲方或乙方與第三方簽訂合作協(xié)議，明確各方的權(quán)利、義務和責任；3.第三方參與審計工作，并按照本合同約定履行職責；4.審計工作完成后，第三方向甲乙雙方提交審計報告或評估意見。九、第三方變更1.如因特殊情況需要更換第三方，甲乙雙方應協(xié)商一致，并重新簽訂合作協(xié)議；2.新的第三方應具備與原第三方相當?shù)馁Y質(zhì)和能力，并履行原第三方應盡的責任。十、違約責任1.如第三方違反本合同約定，導致審計工作受到影響，應承擔相應的責任；2.如甲乙雙方違反本合同約定，導致第三方無法履行職責，應承擔相應的責任。十一、爭議解決1.雙方在履行本合同過程中發(fā)生爭議的，應友好協(xié)商解決；2.協(xié)商不成的，可向乙方所在地人民法院提起訴訟。十二、其他約定1.本合同第三部分附件中，如有涉及第三方的內(nèi)容，應按照本部分約定執(zhí)行；2.本合同第三部分附件中，未涉及第三方的內(nèi)容，仍按照原約定執(zhí)行。本合同第三部分附件如下：附件一：第三方合作協(xié)議附件二：第三方資質(zhì)證明文件附件三：第三方責任限額協(xié)議附件四：第三方變更協(xié)議附件五：爭議解決協(xié)議第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：內(nèi)部審計與內(nèi)部控制評估報告要求：報告應詳細描述審計過程、發(fā)現(xiàn)的問題、風險評估、改進建議等。2.附件二：審計工作底稿要求：底稿應包含審計過程中的所有記錄、證據(jù)、計算結(jié)果等。說明：底稿是審計工作的原始記錄，用于證明審計過程的完整性。3.附件三：審計意見書要求：意見書應明確表達審計意見，包括內(nèi)部控制的有效性、財務報表的真實性等。4.附件四：第三方合作協(xié)議要求：協(xié)議應詳細列明第三方在審計過程中的職責、權(quán)利、義務和責任限額。說明：協(xié)議是第三方參與審計的基礎文件，確保第三方行為的合法性和規(guī)范性。5.附件五：第三方資質(zhì)證明文件要求：文件應證明第三方具備執(zhí)行審計任務所需的資質(zhì)和能力。說明：資質(zhì)證明文件是第三方參與審計的前提條件，確保審計的專業(yè)性。6.附件六：第三方責任限額協(xié)議要求：協(xié)議應明確第三方在審計過程中可能承擔的責任限額。說明：責任限額協(xié)議用于界定第三方在審計過程中可能承擔的最高責任。7.附件七：第三方變更協(xié)議要求：協(xié)議應詳細說明第三方變更的原因、程序和責任劃分。說明：變更協(xié)議用于處理第三方在審計過程中可能發(fā)生的變更情況。8.附件八：爭議解決協(xié)議要求：協(xié)議應明確爭議解決的途徑、程序和結(jié)果。說明：爭議解決協(xié)議用于解決甲乙雙方或第三方之間可能出現(xiàn)的爭議。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為：甲方未按時完成審計工作。責任認定標準：甲方應向乙方支付違約金，違約金為審計費用總額的10%。示例說明：若甲方未在合同約定的審計結(jié)束時間前完成審計工作，則甲方需支付乙方違約金。2.違約行為：乙方未按時支付審計費用。責任認定標準：乙方應向甲方支付違約金，違約金為逾期支付金額的1%。示例說明：若乙方未在合同約定的付款時間前支付審計費用，則乙方需支付甲方違約金。3.違約行為：第三方泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。責任認定標準：第三方應承擔相應的法律責任，并賠償甲乙雙方因此遭受的損失。示例說明：若第三方在審計過程中泄露了甲乙雙方的商業(yè)秘密，第三方需承擔法律責任并賠償損失。4.違約行為：第三方未按照協(xié)議履行職責。責任認定標準：第三方應承擔相應的責任，并賠償因此給甲乙雙方造成的損失。