【上交所】內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司2024年半年度報(bào)告

公司代碼：600887內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司2024年半年度報(bào)告敬請投資者及相關(guān)人士對此保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，并理解計(jì)劃、預(yù)測與承諾之間的差異。否否否公司已在本報(bào)告中描述可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，敬請查閱本報(bào)告第三節(jié)“管理層討論與分析” 三、報(bào)告期內(nèi)公開披露過的所有公司文件的正本及公告的指指指指指指指指指INNERMONGOLIAYILIIND2、2000年7月12日，注冊地址變更為內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市金川3、2008年3月14日，注冊地址變更為內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市金山5、2023年5月26日，注冊地址變更為內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市敕勒A股/上年同期非經(jīng)常性損益金額按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)、符合國家政策規(guī)除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，非金融企業(yè)持有金融資產(chǎn)和金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益以及處置金融資產(chǎn)和企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投企業(yè)因相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)不再持續(xù)而發(fā)生的一次性費(fèi)對于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后，應(yīng)付職工薪酬的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)2、采購模式：對于原料奶，公司通過建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制和嵌入式服務(wù)，確保原料奶的穩(wěn)定3、生產(chǎn)與物流模式：公司采用品質(zhì)領(lǐng)先戰(zhàn)略，充分利用亞洲、大洋洲、歐洲主要乳品產(chǎn)地用端到端、可視化管理方式，快速、精準(zhǔn)地響應(yīng)全渠道的配送需4、營銷與銷售模式：公司以消費(fèi)者為中心，打造完善的品牌矩陣，構(gòu)建系統(tǒng)的母子品牌管形成覆蓋商超、便利店、傳統(tǒng)渠道、電商、O2O、餐飲、特殊渠道等的全渠道管理體系，為購物5、海外業(yè)務(wù)模式：公司對海外業(yè)務(wù)實(shí)行戰(zhàn)略管控。COMPANYLIMITED、PTYiliDairyLimited及澳優(yōu)乳業(yè)海外子公司等，主報(bào)告期，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的市場環(huán)境，公司繼續(xù)以“成為全球最值得信賴的健康食品提供者” 優(yōu)化業(yè)務(wù)組合；堅(jiān)持加快全產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)智化轉(zhuǎn)型，助力業(yè)珍護(hù)鉑萃嬰幼兒配方奶粉、“金領(lǐng)冠”塞納牧升級首款有機(jī)HMOs嬰幼兒配方奶粉、“托菲兒”早護(hù)早優(yōu)特殊醫(yī)學(xué)用途早產(chǎn)/低出生體重嬰兒配方食品、“欣活”悠享膳底配方奶粉、“輕慕”用，打造乳業(yè)首個(gè)大模型應(yīng)用YILI-GPT，通過人工智能與核心業(yè)務(wù)場景的高效結(jié)合，有效降低動(dòng)乳品零售價(jià)格下行。其它主要原輔材料市場價(jià)格較上年同期穩(wěn)中為消費(fèi)者提供了更加便捷的服務(wù)和多元化的選擇。乳透率同比提升0.8%，購買頻次同比提升2.2%報(bào)告期，公司核心競爭力得到了進(jìn)一步強(qiáng)化和報(bào)告期，公司持續(xù)加強(qiáng)品牌建設(shè)，完善母子公司持續(xù)以消費(fèi)者為中心，以業(yè)務(wù)發(fā)展為導(dǎo)向，構(gòu)建系統(tǒng)、規(guī)范、特設(shè)體系，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展深度融合，促進(jìn)全員積極踐行和傳承企業(yè)文化，報(bào)告期，公司液體乳業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入368.87餐飲、禮贈(zèng)等渠道和場景需求，公司大力開展據(jù)綜合顯示，報(bào)告期，公司常溫液態(tài)奶在線下、綜合電商、O2O、社區(qū)團(tuán)購等渠道的零售額市場份額均為行業(yè)第一。常溫白奶、低溫白奶、低溫酸奶線上、線下零售額市場份額均得到提升。級首款有機(jī)HMOs嬰幼兒配方奶粉，帶動(dòng)有機(jī)系列銷售額雙位數(shù)增長。四五國家重點(diǎn)研發(fā)課題”突破成果，匯聚伊利22年優(yōu)兩款特殊醫(yī)學(xué)用途早產(chǎn)/低出生體重嬰兒配方食品，引領(lǐng)中國特醫(yī)嬰配粉食品邁入高質(zhì)量發(fā)展奶酪2C業(yè)務(wù)不斷豐富產(chǎn)品矩陣，提供兒童零食、成人零公司堅(jiān)守“伊利即品質(zhì)”信條，以管理與技術(shù)雙輪驅(qū)動(dòng)，持續(xù)升級伊利卓越品質(zhì)評價(jià)體系（YLQAS），不斷提升品質(zhì)領(lǐng)先管理成熟度。公司開展關(guān)鍵檢測技術(shù)創(chuàng)新，深度挖掘?qū)＜疑鷳B(tài)圈資源，實(shí)現(xiàn)品質(zhì)管理技術(shù)前置。公司持續(xù)推進(jìn)工廠實(shí)驗(yàn)室申據(jù)采集和記錄，實(shí)現(xiàn)對食品從源頭到消費(fèi)者的全程追溯，提高消費(fèi)者對產(chǎn)品與服務(wù)的滿意度。報(bào)告期，公司在國內(nèi)率先攻克了β-酪蛋白提取難題，該項(xiàng)技術(shù)對于公司掌握自主嬰配粉關(guān)（三）持續(xù)構(gòu)筑先進(jìn)的數(shù)字技術(shù)系統(tǒng)，加快全自身特點(diǎn)的智能制造范式：精益+數(shù)據(jù)+AI技術(shù)，有效助力降本增效?；a(chǎn)業(yè)鏈數(shù)字化能力和數(shù)字化資源生態(tài)網(wǎng)絡(luò)體系（五）鞏固奶源基地建設(shè)，持續(xù)打造“全球健球健康生態(tài)圈”，持續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的（六）持續(xù)打造創(chuàng)新、多元、開放的文化氛圍，夯實(shí)公司研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)原因說明：主要是調(diào)研試驗(yàn)設(shè)計(jì)費(fèi)減少單位：元比例（%）比例（%）（3）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)減少原因：本期子公司將于一（4）在建工程減少主要原因：本期部分在建（7）應(yīng)付票據(jù)減少的原因：本期以銀行承兌匯票結(jié)算（9）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債增加主要原因：將于一年內(nèi)到期的（10）其他流動(dòng)負(fù)債減少主要原因：本期合同負(fù)債減少導(dǎo)（11）長期借款減少的主要原因：本期轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的），動(dòng)////值占公司報(bào)告期末凈資///報(bào)告期內(nèi)套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算具體原4、操作風(fēng)險(xiǎn)：商品期貨和外匯衍生品套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，存在操作不當(dāng)或操作失敗的風(fēng)險(xiǎn)，也1、總量管理：公司商品期貨和外匯衍生品業(yè)務(wù)以套期保值為原則，以規(guī)避價(jià)格、利率密相關(guān)，嚴(yán)格控制商品期貨和衍生品套期保4、交易對手管理：與經(jīng)國家相關(guān)部門批準(zhǔn)的具有期貨和外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)營資格、信用良好的機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，審慎審5、制度建設(shè)：公司制定了期貨和外匯衍生品業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，對開展商品期貨和外匯衍生品業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理、操程、風(fēng)險(xiǎn)管理及信息披露等方面做出了明確的規(guī)定，各1香港金港商貿(mào)控股23惠商商業(yè)保理有限4內(nèi)蒙古金灝伊利乳）；5內(nèi)蒙古盛泰創(chuàng)業(yè)投6內(nèi)蒙古惠商互聯(lián)網(wǎng)的咨詢服務(wù)以及自治區(qū)金融辦批準(zhǔn)的其核準(zhǔn)和備案的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)在全國范圍內(nèi)開78內(nèi)蒙古金澤伊利乳嬰幼兒配方食品生產(chǎn);嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售;乳制品生產(chǎn);及其再生利用;熱力生產(chǎn)和供應(yīng);非居住9寧夏伊利乳業(yè)有限自營和代理各種商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)內(nèi)蒙古三森田企業(yè)際標(biāo)準(zhǔn)和切實(shí)行動(dòng)，持續(xù)改善、優(yōu)化、升級企業(yè)的全球品詳見《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司決議公告》（公告編王愛清女士因工作調(diào)整原因辭去公司董事會(huì)職工董事及董事會(huì)戰(zhàn)略與可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)委事會(huì)職工董事，任期至公司第十一屆董事會(huì)任期屆滿之日止；民主選舉李建強(qiáng)先生為公司第十一屆監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事，任期至公司第十一屆監(jiān)事會(huì)任期屆滿之相關(guān)公告詳見上海證券交易所網(wǎng)站（否布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司關(guān)于回購布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司第十一屆布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司第十一屆布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司第四期長的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司關(guān)于第四期無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無無屬地生態(tài)環(huán)境部門進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)排污數(shù)據(jù)的演練，并配備相應(yīng)的應(yīng)急物資，確保能夠迅速、有序、高效地進(jìn)行應(yīng)方案，推進(jìn)目標(biāo)達(dá)成。報(bào)告期，公司各項(xiàng)目標(biāo)均已達(dá)成，并在以下工作中取得顯著成1、污泥減量化：公司持續(xù)推動(dòng)各分（子）公司將污水好氧系統(tǒng)的活性污2、無廢工廠：伊利以行業(yè)首個(gè)“無廢工廠”為標(biāo)桿，全面打造固體廢物資源循環(huán)利4、沼氣回收利用：公司持續(xù)推動(dòng)各分（子）公司開展沼氣回用項(xiàng)目，依據(jù)《伊利集團(tuán)沼氣系統(tǒng)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》，全面指導(dǎo)全國工廠沼氣代，減少了化石能源消耗量，提高了資源回6、綠電應(yīng)用：為了減少碳排放，公司在電力使用方面強(qiáng)化綠電管理，報(bào)告期，公司分作為行業(yè)龍頭企業(yè)，公司率行業(yè)之先承諾實(shí)現(xiàn)碳中和2010年開始，公司即具有自主碳盤查能力，為行成效評選出21家供應(yīng)商為其頒發(fā)“低碳先鋒獎(jiǎng)”舉辦主題為“綠色伊利美麗中國”的“全球供應(yīng)鏈零碳、低水足跡倡議聯(lián)盟第二屆峰會(huì)”，將“乳業(yè)低水足跡倡議（LWFi（LowWaterFootprintInitiative）forDairyIndustry）聯(lián)盟”續(xù)利用的美好未來。3、啟動(dòng)乳業(yè)碳管理運(yùn)營平臺(tái)，推進(jìn)國家碳計(jì)量中心（內(nèi)蒙古4、通過獎(jiǎng)項(xiàng)申報(bào)，助力公司綠色發(fā)展，提升可持續(xù)業(yè)”榜單。公司成功入選該榜單，為乳制品行業(yè)唯一入選企高峰論壇”在上海召開，公司以在構(gòu)建可持續(xù)乳業(yè)和“零碳工廠”建設(shè)方面的卓越貢獻(xiàn)，榮獲（4）集團(tuán)首張“廢棄物零填埋認(rèn)證”：2024年6月7日，公司首家“廢棄物零填埋工廠”誕生，天津伊利乳業(yè)有限責(zé)任公司獲得由全球領(lǐng)先認(rèn)證機(jī)構(gòu)SGS頒發(fā)的廢棄物零填埋管理體系“鉆石級”認(rèn)證證書。的現(xiàn)金和伊利學(xué)生奶、QQ星兒童成長配方奶粉，用營養(yǎng)守護(hù)孩子的健康與夢想，以關(guān)愛孩子助5.24萬元的愛心物資，用于關(guān)愛和慰問各民族老人和兒童；聯(lián)合湖南省婦女兒童發(fā)展基金會(huì)，會(huì)&海普諾凱小紅花六一公益行”活動(dòng)，持續(xù)關(guān)注鄉(xiāng)村教育事限諾詳見《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司關(guān)于類金融業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)承諾的公告》（公告編是在本次非公開發(fā)行募集資金使用完畢前或募集是詳見《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司與中信證券股份有限公司關(guān)于內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)是自本承諾出具日至公司本次非公開發(fā)行募集資是畢況擔(dān)保司蒙古惠商融資擔(dān)保有限公司為公司產(chǎn)業(yè)鏈上優(yōu)秀的上資貴的問題。融資用途：上游供應(yīng)商主要為購買原材利否是是否）（直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對象提供的債額（3）==(4)/(1)=(5)/(3)（%9）////是否為招股書或者募集說明書中的承諾投資項(xiàng)目累計(jì)投入募集期末累計(jì)投入進(jìn)度=(2)/(1)項(xiàng)度大變化，如節(jié)余金額是否否否否是否否是否是否否是否是否否是否目是否否是否目是否否否否是否否是否是否否否否是否否否否是否否注1）數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化升級項(xiàng)目投入進(jìn)度未達(dá)打造數(shù)字化運(yùn)營平臺(tái)，持續(xù)升級公司數(shù)據(jù)及技術(shù)平臺(tái)，沉淀高價(jià)值數(shù)菌株實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用；開發(fā)出“干濕分離營養(yǎng)精準(zhǔn)添加技術(shù)”“微發(fā)泡技術(shù)”等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)先的包裝技術(shù)，其量00000000中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司－傳統(tǒng)－普通00國豐興華（北京）私募基金管理有限公司-00000中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬00中國銀行股份有限公司－易方達(dá)藍(lán)籌精選00中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司－傳統(tǒng)－普通保險(xiǎn)產(chǎn)品－005L-持股5%以上股東、前十名股東及前十名無限00中國工商銀行股份有限公司－華00前十名股東及前十名無限售流通股股東因轉(zhuǎn)融通出借/歸還原因?qū)е螺^123交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限4交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限5交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限6交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限7交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限8交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限9交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限交易所發(fā)布的《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限5無否付息否付息否付息否付息否付息否報(bào)告期初和報(bào)告期末，公司（非公司合并范圍口徑）有息債務(wù)余額分別為191.28億元和報(bào)告期末，公司合并口徑存續(xù)的公司信用類截至報(bào)告期末，公司合并報(bào)表范圍內(nèi)存在可對抗第三人的優(yōu)先償付負(fù)公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞會(huì)計(jì)機(jī)公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞會(huì)計(jì)機(jī)額本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞會(huì)計(jì)機(jī)七（79）1七（79）1七（79）2七（79）2七（79）3七（79）3公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)益專項(xiàng)儲(chǔ)備般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備其他優(yōu)先股永續(xù)債其他三、本期增減變動(dòng)金額轉(zhuǎn)專項(xiàng)儲(chǔ)備般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備其他優(yōu)先股永續(xù)債其他股公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞益益益公司負(fù)責(zé)人：潘剛主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙成霞年6月、7月激勵(lì)對象分別行權(quán)153,963,908股、18,092,114股，兩次行權(quán)共計(jì)增加股本2017年，公司第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過《公司關(guān)于注銷部分股票期權(quán)和回購注銷部分限制性股票的議案》，并于2017年11月公司回購注銷限制性股票507,500股，總股限制性股票的議案》，并于2018年11月公司回購注銷限制性股票365,000股，總股臨時(shí)會(huì)議審議并通過《公司關(guān)于2016年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二期行權(quán)/解鎖條件股；公司2019年年度股東大會(huì)審議通過《公營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分單項(xiàng)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入（或流出）金額≥（1）分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司的日期。同時(shí)滿足下列條件5）本公司實(shí)際上已經(jīng)控制了被購買方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益或留存3）投資方享有的權(quán)利是否使其目前有能力主導(dǎo)被本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購④不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有3）其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義2）確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原處置境外經(jīng)營時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其導(dǎo)致持有境外經(jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的計(jì)攤銷額，再扣除累計(jì)計(jì)提的損失準(zhǔn)備(僅適用于2）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基2）分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)，原到期日在一年以3）指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他4）分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的不符合分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列其整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具。但下列情況除①嵌入衍生工具不會(huì)對混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大改本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)2）保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)確），2）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的產(chǎn)存在針對資產(chǎn)本身的限售期?；钴S市場的1）第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同2）第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的3）第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)以及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，信用損失準(zhǔn)備抵減金融資產(chǎn)的賬面余中確認(rèn)其信用損失準(zhǔn)備，不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面本公司在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量了具的損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計(jì)入當(dāng)期②債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；⑤本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)⑥以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來本公司對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見附注五“11（6對于單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的應(yīng)收票據(jù)，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則對該應(yīng)收票據(jù)按單項(xiàng)確定其預(yù)期信用損失。當(dāng)在單項(xiàng)工具層面無法以合理成本評估信用損失的充分證據(jù)時(shí)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀判斷，依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收票據(jù)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失。強(qiáng)本公司對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見附注五“11（6具減值”。險(xiǎn)特征將應(yīng)收賬款劃分為不同的組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損觀證據(jù)表明某項(xiàng)其他應(yīng)收款已經(jīng)發(fā)生信用減超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組確認(rèn)為持有待售組2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議，有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)的已獲得批準(zhǔn)，且獲得確定的購買承諾，預(yù)計(jì)出售將在一價(jià)格、時(shí)間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷的可能性極持有待售類別情況下的初始計(jì)量金額和公允價(jià)值2）該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)在資產(chǎn)負(fù)債表中區(qū)別于其他資產(chǎn)單獨(dú)列示持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或持有待售的處置組中的資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的制但不構(gòu)成控制的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的留存按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被投投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處置長期1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使的按公允價(jià)值入賬。購買固定資產(chǎn)的價(jià)款超固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)555或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提資產(chǎn)。每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用記的金額確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。該無形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)無形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間本公司研發(fā)支出為公司研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的支出，2）劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)值跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長期面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的在對商譽(yù)進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收（2）經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初因素。對于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率；5）股份的預(yù)計(jì)股利；6）期權(quán)有效期內(nèi)的），本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司按照履約進(jìn)度，在一段時(shí)間A.客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；B.客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；同約定方式交付商品后,即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。本公司給予客戶的信用期與類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限是否超過一個(gè)正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動(dòng)資產(chǎn)中對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤，也3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，非租賃部分應(yīng)當(dāng)按照其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)本公司與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時(shí)間或相近時(shí)間訂立的兩份或多份包含租賃的合同1）該兩份或多份合同基于總體商業(yè)目的而訂立并構(gòu)成一攬子交易，若不單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃。本公司將短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)在租賃期開始日后，采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)本公司按照附注五“27長期資產(chǎn)減值”所述原則來確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值①扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額后的固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額；未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)一項(xiàng)租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類2）承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款與預(yù)計(jì)行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公2）資產(chǎn)余值的公允價(jià)值波動(dòng)所產(chǎn)生的利得或損失3）承租人有能力以遠(yuǎn)低于市場水平的租金繼折現(xiàn)的現(xiàn)值之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃收3）合理確定承租人將行使購買選擇權(quán)的情況下，租賃收款額包括購買選擇4）租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)的情況下，租賃收款額包括承租人行使終止5）由承租人、與承租人有關(guān)的一方以及有經(jīng)濟(jì)能力履行擔(dān)保義務(wù)的獨(dú)立第三方向出租人提本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用直線法或其他系統(tǒng)合理的方法，將經(jīng)營租賃的租賃確認(rèn)為租金收入；發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化，在租賃期內(nèi)按照與租確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益；取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款確認(rèn)時(shí)，尚未攤銷的對賬面價(jià)值所做的調(diào)整直接計(jì)入當(dāng)期于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要遞延所得稅資產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)主要取決于未來的實(shí)際盈利及暫時(shí)性差異在未來使用年度的實(shí)際稅得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒有全額確認(rèn)為遞延所得應(yīng)納增值稅額為銷項(xiàng)稅額減可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)稅法規(guī)定對本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)WestlandDairyCompanyLimitTHECHOMTHANACOMPANY（2）依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二實(shí)施條例》第八十六條的規(guī)定，本公司及部分子公司農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目所得以及牲畜的（3）依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二（4）依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例貨幣資金受限情況詳見注釋七“31、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”///衍生金融資產(chǎn)減少主要原因：本期子公司持有的部分遠(yuǎn)期外匯備金額(%)金額(%)////對本期發(fā)生損失準(zhǔn)備變動(dòng)的應(yīng)收票據(jù)賬面余額顯著變動(dòng)的情況說//////對本期發(fā)生損失準(zhǔn)備變動(dòng)的應(yīng)收賬款賬面余額顯著變動(dòng)的情況說按單項(xiàng)計(jì)提壞對本期發(fā)生損失準(zhǔn)備變動(dòng)的合同資產(chǎn)賬面余額顯著變動(dòng)的情況說對本期發(fā)生損失準(zhǔn)備變動(dòng)的應(yīng)收款項(xiàng)融資賬面余額顯著變動(dòng)的情況說2024年1月1日余額//（2）短期小額貸款是子公司內(nèi)蒙古惠商互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司、伊利財(cái)務(wù)有限公司給公（3）應(yīng)收保理款是子公司惠商商業(yè)保理有限公司為公司的經(jīng)銷商和供應(yīng)商提供保理業(yè)務(wù)所（4）應(yīng)收代位追償款是子公司內(nèi)蒙古惠商融資擔(dān)保有限公司為公司經(jīng)銷商和供應(yīng)商貸款提對本期發(fā)生損失準(zhǔn)備變動(dòng)的債權(quán)投資賬面余額顯著變動(dòng)的情況說利潤////前述信息與以前年度減值測試采用的信息或外部信息明顯不一公司以前年度減值測試采用信息與當(dāng)年實(shí)際情況明在建工程減少主要原因：本期部分在建項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所(%)////的THECHOMTHANACOMPANYLIWestlandDairyCompanyLimitedCanaryEnterprisesTHECHOMTHANACOMPANYWestlandDairyCompanyLimitTHECHOMTHANACOMPANY是是CanaryEnterprises是是前述信息與以前年度減值測試采用的信息或外部信息明顯不一公司以前年度減值測試采用信息與當(dāng)年實(shí)際情況明形成商譽(yù)時(shí)存在業(yè)績承諾且報(bào)告期或報(bào)告期上一期間處于業(yè)/明（1）”明（2）”明（3）”////（1）存放中央銀行法定存款準(zhǔn)備金是子公司（2）擔(dān)保保證金主要是子公司內(nèi)蒙古惠商融資擔(dān)保有限公司為公司（3）期貨保證金是子公司為開展商品期貨交易存票據(jù)貼現(xiàn)借款是公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間開具銀行承兌匯票后向銀行貼現(xiàn)取得的///衍生金融負(fù)債增加原因：本期子公司持有的遠(yuǎn)期外匯合約公允價(jià)值減少應(yīng)付票據(jù)減少的原因：本期以銀行承兌匯票結(jié)算的供應(yīng)商貨款減少/：（否/////期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融/其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理本期減少主要是：本期注銷子公司后結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)本期減少主要原因：向股權(quán)激勵(lì)對象分配股利減少4、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0元。上述收入為公司主營業(yè)務(wù)收入，公司主營業(yè)務(wù)為乳制品等商品的銷售，在履行了投資收益增加主要原因：本期轉(zhuǎn)讓控股子公司昌吉盛新實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司股權(quán)公允價(jià)值變動(dòng)收益減少主要原因：本期權(quán)益工具保理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備小額貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)收代位追償款壞賬準(zhǔn)備合計(jì)信用減值損失增加主要原因：本期計(jì)提保理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和小額貸款損失準(zhǔn)備增加所致。本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異/單位：元一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券:司AusnutriaDairy(Dutch)CooperatiefU.A.及其附屬公司的主要經(jīng)營地為荷蘭，記賬本位權(quán)之日剩余股權(quán)的昌吉盛新實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失區(qū)ChinaYouranDairy71瓴母基金雖然對和諧慶新持股比例超過半數(shù)，但不對其具有控存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的公入金額/其他變動(dòng)主要是撥付第三方以及資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定單位：元本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。除注釋十四萬元。單位：元單位：元①公司簽署遠(yuǎn)期外匯合約情況如下：子公司W(wǎng)estlandDairyCompanyLimited通過遠(yuǎn)期外列示詳見本注釋七“82、外幣貨幣性項(xiàng)目”。商品期貨和商品為規(guī)避原材料和產(chǎn)成品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)生產(chǎn)所需原材料存在市場價(jià)格波買入相應(yīng)的期貨或期權(quán)開展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，能夠規(guī)避和降低因原材料價(jià)格波動(dòng)給公司經(jīng)營帶來的不利風(fēng)使用相應(yīng)的期貨合約對沖現(xiàn)貨端存在為規(guī)避外幣資金收付的匯率波動(dòng)風(fēng)外幣資金收付業(yè)務(wù)存在匯率波動(dòng)境外子公司銷售業(yè)務(wù)采用美元、澳元等外幣結(jié)合約以減輕匯率波動(dòng)風(fēng)開展外匯衍生品交易，能夠提高公司應(yīng)對外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，規(guī)避和防范外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)使用相應(yīng)的遠(yuǎn)期外匯合約對沖外幣資金收付現(xiàn)金流凈敞口存在的匯率波動(dòng)是////公司按公允價(jià)值三個(gè)層次列示了以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具于資產(chǎn)負(fù)公允價(jià)值整體歸類于三個(gè)層次時(shí)，依據(jù)的是公允價(jià)值計(jì)量時(shí)使用的各重要第二層次輸入值包括：1）活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；2）非活躍