《工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)探究的相關(guān)理論與文獻(xiàn)綜述》4100字

工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)研究的相關(guān)理論與文獻(xiàn)綜述1.1相關(guān)理論1.1.1工程擔(dān)保的基本理論工程保證擔(dān)保中引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人，是為促使工程建設(shè)中各方能遵守合同約定而制定的管理機(jī)制，同時(shí)也是為了監(jiān)督建設(shè)工程合同中施工履約情況，第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。工程保證擔(dān)保存在的意義在于利用信用機(jī)制來(lái)規(guī)范建筑市場(chǎng)各參與方的履約行為，充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效調(diào)節(jié)機(jī)制，推動(dòng)建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展。工程保證擔(dān)保常見的保函品種分為：①投標(biāo)保函，保證投標(biāo)申請(qǐng)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動(dòng)做出的一種承諾，投標(biāo)保函的意義在于如果參與投標(biāo)單位撤回投標(biāo)則必須承擔(dān)一定的損失，促使投標(biāo)人認(rèn)真對(duì)待投標(biāo)報(bào)價(jià)以及保證投標(biāo)材料的真實(shí)性；另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為投標(biāo)人提供保證之前，會(huì)對(duì)投標(biāo)人資質(zhì)進(jìn)行保前審查，篩選掉一部分資信情況不好的單位，這樣就限制了不合格單位參與投標(biāo)活動(dòng)。②履約保函，承包人在收到中標(biāo)通知書和合同協(xié)議書之后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，提交履約保函申請(qǐng)進(jìn)度款，保函期限一般為合同工期滿六個(gè)月止，當(dāng)承包商正常完成合同后，業(yè)主退回履約保函。通過(guò)履約保函，既能保障業(yè)主依照合同完成工程建設(shè)的合法權(quán)益，同時(shí)也能制約承包商必須嚴(yán)格按照施工合同履行義務(wù)。③預(yù)付款保函，業(yè)主在工程施工之前預(yù)先支付部分工程款給承包商使用需要提供的一種保障。為了監(jiān)督承包商將預(yù)付款資金用于工程建設(shè)，要求承包商提供同等金額的預(yù)付款保函，隨著工程進(jìn)度情況支付工程進(jìn)度款并逐步扣回預(yù)付款直至預(yù)付款金額抵扣完畢，預(yù)付款的保證責(zé)任也隨之逐漸降低。=4\*GB3④質(zhì)量保函，在工程保修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時(shí)，承包商按照合同約定提供相應(yīng)的維修保障，質(zhì)量保函對(duì)于促進(jìn)承包商加強(qiáng)質(zhì)量管理，避免質(zhì)量缺陷的出現(xiàn)，具有一定的激勵(lì)和約束作用。工程保證擔(dān)保市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于行業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、行業(yè)監(jiān)管主體、行業(yè)外部環(huán)境等三個(gè)方面：=1\*GB3①行業(yè)經(jīng)營(yíng)主體風(fēng)險(xiǎn)工程保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一種信用工具，間接地轉(zhuǎn)移了工程建設(shè)合同交易的履約風(fēng)險(xiǎn)。從出具保函的保證責(zé)任來(lái)講，當(dāng)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)先賠付給擔(dān)保受益人相應(yīng)損失，然后再向被保證人追償損失。如果項(xiàng)目前期因擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)被保證人的綜合情況審查不夠嚴(yán)格，或者項(xiàng)目審查過(guò)程中對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出現(xiàn)偏差則可能導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)最終無(wú)法追償損失，擔(dān)保公司只能自行承擔(dān)損失，這是工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)最直接的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。=2\*GB3②行業(yè)監(jiān)管主體風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)工程保證擔(dān)保市場(chǎng)作為新興市場(chǎng)，發(fā)展速度過(guò)快，導(dǎo)致相關(guān)政策供給與市場(chǎng)發(fā)展不協(xié)調(diào)。近幾年，政府為了推行銀行保函，加速工程擔(dān)保市場(chǎng)的發(fā)展，采取了較多的調(diào)控手段，從各地建設(shè)交易中心推行電子保函入手，取消傳統(tǒng)投標(biāo)保證金，銀行等商業(yè)保函替代保證金形式，這對(duì)促進(jìn)工程保證擔(dān)保市場(chǎng)的發(fā)展起到了一定的推動(dòng)作用。但是政府在推行的過(guò)程中，可能會(huì)因?yàn)檫^(guò)度追求結(jié)果導(dǎo)致連續(xù)性和預(yù)見性出現(xiàn)偏差，反而對(duì)工程擔(dān)保市場(chǎng)的規(guī)范起到得不償失的效果。目前擔(dān)保行業(yè)最大的問(wèn)題在于缺乏監(jiān)管部門監(jiān)督。=3\*GB3③行業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)工程保證擔(dān)保市場(chǎng)的起步晚，主要集中在國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)。隨著我國(guó)一帶一路政策的提倡，在建筑業(yè)國(guó)際化的推動(dòng)下，國(guó)際工程保證擔(dān)保市場(chǎng)的對(duì)外開放將成為行業(yè)趨勢(shì)，對(duì)市場(chǎng)開放風(fēng)險(xiǎn)的防范也勢(shì)在必行。工程保證擔(dān)保市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的過(guò)程，首先需要政府提供相關(guān)政策和法律制度，其次需要工程保證擔(dān)保各個(gè)參與方（保函申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)）的綜合自律。綜合以上工程擔(dān)保市場(chǎng)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，工程保證擔(dān)保行業(yè)迫切需要一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制來(lái)應(yīng)對(duì)各種未知風(fēng)險(xiǎn)：首先，對(duì)全國(guó)工程擔(dān)保市場(chǎng)實(shí)行統(tǒng)一有序的市場(chǎng)監(jiān)管，提高擔(dān)保市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，目前各地市場(chǎng)出現(xiàn)的混亂無(wú)序現(xiàn)象，形成市場(chǎng)各種惡性競(jìng)爭(zhēng)。其次，建立獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，工程擔(dān)保市場(chǎng)涉及多方利益主體，不同利益主體間存在不同的矛盾沖突，需要監(jiān)管部門對(duì)不同市場(chǎng)主體進(jìn)行約束，形成不同利益主體之間有效的制約、聯(lián)動(dòng)作用。1.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論1.1.1.1傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的可能性，注重風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)觀可以概括為：=1\*GB3①風(fēng)險(xiǎn)是一種損失或者不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的一種偏差，主要反應(yīng)在對(duì)損失的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)上。=2\*GB3②風(fēng)險(xiǎn)屬于靜態(tài)的一種。如天氣災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等都以一種純粹的、靜態(tài)的形式表現(xiàn)出來(lái)，這類風(fēng)險(xiǎn)屬于實(shí)實(shí)在在發(fā)生的帶來(lái)實(shí)質(zhì)損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。=3\*GB3③風(fēng)險(xiǎn)不具有收益性質(zhì)。由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，一旦造成風(fēng)險(xiǎn)給人們帶來(lái)的結(jié)果就是消極的，也是一種成本的一種消耗，更不用說(shuō)從風(fēng)險(xiǎn)損失中獲取收益。在風(fēng)險(xiǎn)面前，我們往往只是考慮到如何降低或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，并不會(huì)考慮到利用風(fēng)險(xiǎn)獲取可能具備的潛在收益。=4\*GB3④風(fēng)險(xiǎn)存在主客觀的邏輯悖論。風(fēng)險(xiǎn)是不依賴于人的主觀意識(shí)的一種客觀存在，但是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、風(fēng)險(xiǎn)的衡量以及風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施上又離不開人的主觀意識(shí)判斷，風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是主觀評(píng)價(jià)的產(chǎn)物。=5\*GB3⑤風(fēng)險(xiǎn)可以被認(rèn)為是一種經(jīng)濟(jì)理性人假設(shè)思維。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)賦予明顯的“經(jīng)濟(jì)理性人思維”，在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)看成一種物質(zhì)屬性，具備可計(jì)算性和可補(bǔ)償性，不會(huì)考慮將個(gè)人行為、價(jià)值觀、環(huán)境、制度、文化背景等因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和管理的影響。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際中，這種思維方式無(wú)法應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜化的社會(huì)環(huán)境。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷：=1\*GB3①管理技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)來(lái)說(shuō)較單一。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念主要是將目標(biāo)集中在對(duì)實(shí)質(zhì)損失的控制和管理上，由此造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和機(jī)制完全側(cè)重在風(fēng)險(xiǎn)損失的控制，風(fēng)險(xiǎn)分析的方法一般包括效益、成本、決策、線性規(guī)劃等分析方法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分散一般采用保險(xiǎn)和自我保險(xiǎn)兩種方式進(jìn)行，存在一定的局限性。=2\*GB3②風(fēng)險(xiǎn)管理效率低。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于單個(gè)體的損失、對(duì)單個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分離式處理的管理模式，缺乏一定的綜合性和全面性關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)、集合整體化管理的策略和技術(shù)。對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，在風(fēng)險(xiǎn)處理上，不能將實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散。保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)未能實(shí)現(xiàn)有效融合。=3\*GB3③理論與實(shí)證脫節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理思維是把風(fēng)險(xiǎn)禁錮在對(duì)物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)或者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等有形的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，忽略了行為風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)和文化風(fēng)險(xiǎn)等這類無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)。這種決定了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理在新的經(jīng)濟(jì)社會(huì)文化發(fā)展趨勢(shì)下所具有的內(nèi)在缺陷。1.1.1.2現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。由于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法滿足快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件，由此產(chǎn)生了整合性風(fēng)險(xiǎn)管理理念。從風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的內(nèi)部因素來(lái)看，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法的形成在一定程度上受現(xiàn)代先進(jìn)的、整體的、全面的風(fēng)險(xiǎn)觀的影響?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀可簡(jiǎn)單概況為：=1\*GB3①機(jī)會(huì)觀與目標(biāo)性。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理顛覆了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)觀所謂的風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)某種特定目標(biāo)所產(chǎn)生影響的機(jī)會(huì)，將實(shí)現(xiàn)目標(biāo)變成一種可能性?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀是把損失、機(jī)會(huì)、成本和收益進(jìn)行整合，把風(fēng)險(xiǎn)的積極結(jié)果與消極結(jié)果相結(jié)合，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不僅只是損失的創(chuàng)造或分配，更多的可能是財(cái)富的創(chuàng)造與分配?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)已經(jīng)不再是追求將風(fēng)險(xiǎn)控制到最小化，而是通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡的目的。=2\*GB3②風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知觀。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在于主觀認(rèn)知不一致的產(chǎn)物，是客觀世界與主觀認(rèn)知不相統(tǒng)一的狀態(tài)或者結(jié)果，因此現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。=3\*GB3③風(fēng)險(xiǎn)的全面性。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)觀是以實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)為主的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)視角，而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)改變了這種傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)觀，將行為風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和文化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合分析整體的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀范疇的擴(kuò)大使人們更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)與環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)與人的心理行為、風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)與文化之間內(nèi)在的聯(lián)系，促使人們從行為因素、價(jià)值觀因素以及社會(huì)文化因素的框架中構(gòu)建不同層面的整體性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。=4\*GB3④理論與實(shí)際相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)哲學(xué)觀?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀既把風(fēng)險(xiǎn)看作一種物質(zhì)特性，也將風(fēng)險(xiǎn)視為一種社會(huì)產(chǎn)物。在不同文化和社會(huì)背景下，風(fēng)險(xiǎn)具有不同的認(rèn)知特性，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)理論和實(shí)際的相結(jié)合，既強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)具有可測(cè)算性和可補(bǔ)償性，也重視了在風(fēng)險(xiǎn)管理中起到關(guān)鍵作用的認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)溝通和風(fēng)險(xiǎn)教育等相關(guān)影響因素。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論特性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：=1\*GB3①全新思維模式的風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)整合性風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略本質(zhì)，把創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值作為整合性風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目標(biāo)。是一種全新的管理方式、思維方式和哲學(xué)理念，以新的管理方式為核心，將風(fēng)險(xiǎn)管理上升到文化以及哲學(xué)的平臺(tái)，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。=2\*GB3②風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的監(jiān)控。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與過(guò)程相應(yīng)而生，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理不僅強(qiáng)調(diào)高效的流程管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，同時(shí)也注重風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)反饋和順暢的風(fēng)險(xiǎn)溝通?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀注重企業(yè)短期發(fā)展與中長(zhǎng)期發(fā)展的目標(biāo)的統(tǒng)一性，建立長(zhǎng)期性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系性。=3\*GB3③全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀在管理的過(guò)程中，不僅要對(duì)造成直接損失的純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，更多的是需要對(duì)可能造成直接損失的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。不僅對(duì)單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，還要對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，甚至需要考慮外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)所有方面的管理。=4\*GB3④全員性的風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理注重參加風(fēng)險(xiǎn)管理的人員是全員性的，除了依靠董事會(huì)、管理層以外，企業(yè)全體員工都需要參與進(jìn)來(lái)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理方法都必須具有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和理解，并在工作實(shí)踐中能真正執(zhí)行起來(lái)?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀以企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，將公司各個(gè)部門員工聯(lián)動(dòng)起來(lái)，通過(guò)整體的合作最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。1.1.1.3“傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理”與“現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理”的對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值目標(biāo)最大化為導(dǎo)向，在實(shí)施過(guò)程中取代傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，承擔(dān)公司價(jià)值使命的新型風(fēng)險(xiǎn)管理體系辦法以及應(yīng)用手段。全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)比見表（1.1）