溫嶺市稅務(wù)局新個(gè)稅培訓(xùn)

溫嶺市稅務(wù)局新個(gè)稅培訓(xùn)演講人：日期：新個(gè)稅政策概述新個(gè)稅計(jì)算方法與技巧稅務(wù)申報(bào)流程優(yōu)化指導(dǎo)納稅籌劃策略探討互動(dòng)環(huán)節(jié)與答疑解惑總結(jié)回顧與展望未來(lái)目錄CONTENTS01新個(gè)稅政策概述CHAPTER隨著社會(huì)對(duì)收入分配制度改革的期待增強(qiáng)，個(gè)稅改革成為重要議題。政策背景優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，促進(jìn)社會(huì)公平與和諧。改革目的個(gè)稅改革有助于縮小貧富差距，激發(fā)市場(chǎng)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。意義政策背景及意義010203新舊個(gè)稅政策對(duì)比起征點(diǎn)提高原個(gè)稅起征點(diǎn)為3500元/月，現(xiàn)提高至5000元/月（2018年10月1日起實(shí)施）。稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整以綜合所得為稅基，實(shí)行七級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率從3%至45%不等。專(zhuān)項(xiàng)附加扣除新增子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等六項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，降低稅負(fù)。反避稅措施加強(qiáng)稅收征管，打擊偷稅漏稅行為，維護(hù)稅收公平和社會(huì)正義。先行實(shí)施時(shí)間部分減稅政策，如起征點(diǎn)提高至5000元，自2018年10月1日起實(shí)施。全面實(shí)施時(shí)間新個(gè)稅政策自2019年1月1日起全面實(shí)施，納稅人按新政策進(jìn)行申報(bào)納稅。新個(gè)稅政策實(shí)施時(shí)間02新個(gè)稅計(jì)算方法與技巧CHAPTER指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。工資、薪金所得指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢(xún)、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅所得額計(jì)算稿酬所得指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅所得額計(jì)算指?jìng)€(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。0102VS根據(jù)應(yīng)納稅所得額的不同，分別采取不同的超額累進(jìn)稅率，稅率從3%至45%不等。速算扣除數(shù)為方便計(jì)算，稅法中給出了速算扣除數(shù)，根據(jù)應(yīng)納稅所得額所在的區(qū)間，直接查找對(duì)應(yīng)的速算扣除數(shù)進(jìn)行計(jì)算。綜合所得稅稅率表稅率表及速算扣除數(shù)應(yīng)用專(zhuān)項(xiàng)附加扣除詳解子女教育納稅人子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。繼續(xù)教育納稅人在中國(guó)境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。大病醫(yī)療納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)發(fā)生的自負(fù)醫(yī)藥費(fèi)用超過(guò)1.5萬(wàn)元的部分，可在每年8萬(wàn)元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。住房貸款利息納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購(gòu)買(mǎi)中國(guó)境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，按照每月1000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。實(shí)踐操作通過(guò)模擬計(jì)算，掌握新個(gè)稅計(jì)算方法，包括應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、稅率表及速算扣除數(shù)的應(yīng)用以及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的計(jì)算等。案例一某納稅人月工資薪金為2萬(wàn)元，勞務(wù)報(bào)酬為5000元，如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額？案例二某納稅人出版一本書(shū)，獲得稿酬5萬(wàn)元，如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額？案例分析與實(shí)踐操作03稅務(wù)申報(bào)流程優(yōu)化指導(dǎo)CHAPTER申報(bào)準(zhǔn)備工作內(nèi)容梳理了解稅收政策熟悉最新的稅收政策、法規(guī)和規(guī)定，確保申報(bào)內(nèi)容符合政策要求。核對(duì)納稅人信息核對(duì)納稅人姓名、身份證號(hào)、聯(lián)系方式等基本信息，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。整理收入及扣除項(xiàng)目整理個(gè)人收入及各項(xiàng)扣除項(xiàng)目，如工資、稿酬、勞務(wù)報(bào)酬、專(zhuān)項(xiàng)扣除等。選擇申報(bào)方式根據(jù)個(gè)人情況選擇線上或線下申報(bào)方式，并準(zhǔn)備好相應(yīng)的申報(bào)材料。電子稅務(wù)局操作指南注冊(cè)與登錄在電子稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊(cè)，并登錄個(gè)人賬戶(hù)。填寫(xiě)申報(bào)表根據(jù)系統(tǒng)提示，逐項(xiàng)填寫(xiě)申報(bào)表，注意核對(duì)各項(xiàng)信息的準(zhǔn)確性。提交申報(bào)確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊提交按鈕，完成申報(bào)過(guò)程。查詢(xún)結(jié)果申報(bào)后可在電子稅務(wù)局網(wǎng)站查詢(xún)申報(bào)結(jié)果及繳稅信息。常見(jiàn)問(wèn)題解答與經(jīng)驗(yàn)分享若漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)收入，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況并進(jìn)行更正。漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)收入如何處理根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況，在申報(bào)表中填寫(xiě)相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目，如子女教育、住房貸款等。分享成功申報(bào)個(gè)稅的經(jīng)驗(yàn)和技巧，如提前規(guī)劃、保留憑證等。專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目如何申報(bào)在多處取得收入時(shí)，注意避免重復(fù)繳稅，可申請(qǐng)合并計(jì)稅或退稅。如何避免重復(fù)繳稅01020403經(jīng)驗(yàn)分享嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)和政策，確保申報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。妥善保管與個(gè)人收入相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。如個(gè)人信息、銀行賬戶(hù)等發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更新并通知稅務(wù)機(jī)關(guān)。如有疑問(wèn)或不確定的地方，可咨詢(xún)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士或撥打稅務(wù)熱線尋求幫助。風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)性建議遵守稅收法規(guī)保留相關(guān)憑證及時(shí)更新信息咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士04納稅籌劃策略探討CHAPTER確保所有籌劃行為均在稅法允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，不違法、不逃稅。遵守稅法規(guī)定通過(guò)合理調(diào)整收入結(jié)構(gòu)、扣除項(xiàng)目等方式，降低稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)稅收優(yōu)化。合理規(guī)劃稅收不損害國(guó)家稅收利益，不影響稅收公平和社會(huì)公正。遵循稅收公平原則合法合規(guī)籌劃原則闡述010203工資薪金籌劃通過(guò)合理安排工資發(fā)放時(shí)間、金額及形式，降低稅負(fù)。典型籌劃方案介紹及案例分析01案例分析某公司員工通過(guò)調(diào)整年終獎(jiǎng)金發(fā)放方式，有效降低了個(gè)稅負(fù)擔(dān)。02投資理財(cái)籌劃利用稅法對(duì)投資收益的稅收優(yōu)惠政策，合理安排投資組合。03案例分析某投資者通過(guò)購(gòu)買(mǎi)稅收優(yōu)惠的理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了投資收益的稅收減免。04針對(duì)不同群體籌劃建議高收入群體通過(guò)合理規(guī)劃收入結(jié)構(gòu)、增加扣除項(xiàng)目等方式，降低稅負(fù)。關(guān)注稅法變化，及時(shí)調(diào)整籌劃策略，確保稅負(fù)合理。中等收入群體充分利用稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負(fù)，提高生活水平。低收入群體信息化發(fā)展利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高稅務(wù)籌劃效率和準(zhǔn)確性。稅收政策調(diào)整密切關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整籌劃策略。稅務(wù)管理加強(qiáng)加強(qiáng)稅務(wù)管理，提高稅收遵從度，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)與應(yīng)對(duì)05互動(dòng)環(huán)節(jié)與答疑解惑CHAPTER學(xué)員可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)或在線平臺(tái)提交問(wèn)題。提問(wèn)方式將問(wèn)題分為政策理解、操作實(shí)務(wù)、系統(tǒng)使用等類(lèi)別。問(wèn)題分類(lèi)培訓(xùn)教師根據(jù)問(wèn)題的重要性和普遍性進(jìn)行篩選，選擇有代表性的問(wèn)題進(jìn)行回答。問(wèn)題篩選學(xué)員提問(wèn)環(huán)節(jié)設(shè)置政策解讀結(jié)合學(xué)員提供的實(shí)際案例，分析并解答問(wèn)題，提高學(xué)員的實(shí)戰(zhàn)能力。案例剖析個(gè)性化咨詢(xún)針對(duì)學(xué)員的個(gè)別問(wèn)題，提供一對(duì)一的咨詢(xún)服務(wù)。請(qǐng)稅務(wù)專(zhuān)家對(duì)學(xué)員提出的政策疑問(wèn)進(jìn)行深入淺出的解釋。專(zhuān)家解答疑難問(wèn)題邀請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的稅務(wù)人員分享個(gè)稅申報(bào)、繳納等方面的經(jīng)驗(yàn)和技巧。經(jīng)驗(yàn)分享學(xué)員交流平臺(tái)建設(shè)鼓勵(lì)學(xué)員之間互相交流學(xué)習(xí)心得和體會(huì)，促進(jìn)共同進(jìn)步。建立個(gè)稅學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，方便學(xué)員隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)交流。經(jīng)驗(yàn)分享與交流平臺(tái)搭建采用問(wèn)卷調(diào)查、測(cè)試等方式對(duì)學(xué)員的學(xué)習(xí)效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估方式通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)反饋、在線調(diào)查等方式收集學(xué)員對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容、方式等方面的意見(jiàn)和建議。反饋收集根據(jù)學(xué)員的反饋和評(píng)估結(jié)果，不斷優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容和方式，提高培訓(xùn)效果。持續(xù)改進(jìn)培訓(xùn)效果評(píng)估與反饋收集06總結(jié)回顧與展望未來(lái)CHAPTER本次培訓(xùn)重點(diǎn)內(nèi)容回顧個(gè)稅政策概述新個(gè)稅政策的背景、目的和意義，以及政策調(diào)整的重點(diǎn)。個(gè)稅計(jì)算方法詳細(xì)講解新個(gè)稅的計(jì)算方法，包括應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、稅率和速算扣除數(shù)的應(yīng)用等。稅收優(yōu)惠政策介紹新個(gè)稅中的稅收優(yōu)惠政策，如專(zhuān)項(xiàng)附加扣除、稅收減免等，以及如何享受這些政策。稅務(wù)申報(bào)與繳納演示個(gè)人所得稅的申報(bào)流程和繳納方式，包括網(wǎng)上申報(bào)、手機(jī)APP申報(bào)等。通過(guò)培訓(xùn)，學(xué)員們更加深入地理解了新個(gè)稅政策，對(duì)政策調(diào)整的背景和意義有了更清晰的認(rèn)識(shí)。學(xué)員們掌握了新個(gè)稅的計(jì)算方法，能夠準(zhǔn)確計(jì)算自己的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳稅額。學(xué)員們學(xué)習(xí)到了一些實(shí)用的稅務(wù)申報(bào)和繳納技巧，如如何選擇便捷的申報(bào)方式、如何避免常見(jiàn)錯(cuò)誤等。通過(guò)培訓(xùn)，學(xué)員們不僅了解了新個(gè)稅政策，還學(xué)習(xí)到了其他相關(guān)的稅務(wù)知識(shí)，如企業(yè)所得稅、增值稅等。學(xué)員心得體會(huì)分享深入理解政策提升計(jì)算能力收獲實(shí)用技巧拓展稅務(wù)知識(shí)下一步工作計(jì)劃部署加強(qiáng)政策宣傳繼續(xù)通過(guò)各種渠道宣傳新個(gè)稅政策，提高納稅人的政策知曉度和理解度。02040301加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管加大對(duì)稅收違法行為的打擊力度，維護(hù)稅收秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。優(yōu)化納稅服務(wù)進(jìn)一步完善納稅服務(wù)體系，提供更加便捷、高效的納稅服務(wù)，如增加網(wǎng)上申報(bào)渠道、優(yōu)化申報(bào)流程等。開(kāi)展培訓(xùn)輔導(dǎo)針對(duì)納稅人的不同需求，開(kāi)展更加精準(zhǔn)、實(shí)用的培訓(xùn)輔導(dǎo)，提高納稅人的稅收遵從度和滿(mǎn)意度。攜手共建和諧社會(huì)稅務(wù)部門(mén)將與社會(huì)各界共同努力，營(yíng)造公平、公正、和諧的稅收環(huán)境，為社會(huì)的繁榮穩(wěn)定做