AEO(關(guān)務)管理手冊

XXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLtd.,

AEO管理手冊

AEOMANUAL

Issuedby:xxxxxx

DOCUMENTCONTROLCENTER

TheinformationinthismanualisproprietarytoTxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLtd.orsimplifiedforxxxxx

AEOMANUAL

APPROVEDSIGNATURES

修訂記錄CHANGEHISTORY

修訂替換指南GUIDELINEFORREVISIONSUBSTITUTIONS

為方便及時合并更改，并減少紙張耗用量，本手冊的任何修訂只會發(fā)出受影響的網(wǎng)頁。請將本修訂版

中相應的頁面替換為新的修訂版頁面。

Iofacilitatetimelyincorporationofchangesandtoreducetheamountofpaperconsumed,anyrevisionto

thismanualwillissuedonlythosepagesaffected.Pleasereplacethecorrespondingpagesinthisrevision

withthenewrevisedpages.

本手冊及其他文件中的所有日期均采用MMDDYY格式

AlldatesinthisManualandotherdocumentsareformattedMMDDYY

RevisionSectionTypeofChangeoreffectAuthorityPageEffective

No.No.No.Date

目錄

TABLEOFCONTENTS

章節(jié)內(nèi)容版本號總頁次

封面050218第1頁

文件履歷表050218第2頁

目錄050218第3~4頁

0.1前言050218第5頁

0.2頒布令050218第6頁

0.3任命書050218第7頁

0.4AEO管理手冊說明050218第8頁

0.5公司簡介050218笫9頁

0.6AEO管理手冊管理控制050218第10頁

0.7公司組織架構(gòu)圖050218第11頁

行政人事部組織架構(gòu)圖050218第12頁

2管理職責050218第13~19頁

1海關(guān)業(yè)務培訓050218第20~21頁

3單證控制050218第22~24頁

4單證保管050218笫25~27頁

5內(nèi)審制度050218第28~31頁

6質(zhì)量管理050218第32頁

7改進機制050218第32~34頁

8信息系統(tǒng)050218第35頁

9數(shù)據(jù)管理050218第35頁

10信息安全050218第35~38頁

11會計信息050218第39頁

12綜合財務狀況050218第39頁

13人員守法050218第39頁

14企業(yè)守法050218第39頁

15注冊信息050218第40頁

16進出口記錄050218第40頁

17中報規(guī)范050218第40頁

目錄

TABLEOFCONTENTS

章節(jié)內(nèi)容版本號總頁次

18傳輸規(guī)范050218第40頁

19稅款繳納050218第40頁

20管理要求050218第40~41頁

21外部信用050218第41頁

22場所安全050218第42~46頁

23進入安全050218第47~49頁

24人員安全050218第50~52頁

25商業(yè)伙伴安全050218第53~54頁

26貨物、物品安全050218第55~58頁

27集裝箱安全050218第59~62頁

28運輸工具安全050218第63~64頁

29危急管理050218第65頁

0.1前言FORWARD

為了建立和完善公司的與海關(guān)關(guān)務有關(guān)事項的管理制度，達成海關(guān)機構(gòu)的AEO

（“經(jīng)認證的經(jīng)營者”）要求，xxx公司整合現(xiàn)有資源，策劃、編輯了該手冊，以方

便指導日常管理工作。

PlantManager

0.2頒布令

為規(guī)范本公司關(guān)務管理流程，提高本公司的關(guān)務管理水平，確認公司關(guān)務管理符合

海關(guān)要求，我們依據(jù)《海關(guān)認證企業(yè)標準》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和

國海關(guān)稽查條例》并參照GB/T19001《質(zhì)量管理體系一要求》結(jié)合本公司的實際情況,

組織各有關(guān)部門和人員編制了本公司的《關(guān)務手冊》經(jīng)認真審核現(xiàn)批準予以頒布實施。

本《關(guān)務手冊》對關(guān)務管理體系作了總體描述，是進行關(guān)務管理活動的規(guī)范和準則。

本手冊從頒布之日起生效，要求各部門、全體員工嚴格貫徹執(zhí)行。

審批:

0.3任命書

為保證本公司關(guān)務管理符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》、《中華人

民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》和關(guān)務管理

體系的正常運作，特任命我公司XXXXXXXXX先生（身份證號：

4XXXXXXXXXX）擔任本公司的關(guān)務管理者和貿(mào)易安全主任。

授權(quán)人：

被授權(quán)人:

日期：20xx年X月XX日

0.4AE0管理手冊的說明

1.目的

本手冊依照《海關(guān)認證企業(yè)標準》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽杳

條例》并參照GB/T1900］《質(zhì)量管理體系一要求》編制而成。用于指導本公司的關(guān)務活動，

同時證實我公司關(guān)務活動符合《中華人民共和國海關(guān)法》和《中華人民共和國海關(guān)稽查條

例》及通過體系的有效應用，魂保我公司關(guān)務活動持續(xù)符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》的要求。

2.適用范圍

本手?冊描述的關(guān)務管理體系要求適用了本公司的一般出口企業(yè)的XXXXXXXXXXXXXXXXX的進

出口管理。

3.定義、術(shù)語

本手冊采用IS09001.《海關(guān)認證企業(yè)標準》中的定義和術(shù)語。

4.編制、審批

本手冊由關(guān)務負責人組織有關(guān)人員編制并審核，董事長或其授雙人員批準發(fā)布實施。

5.控制

本手冊分為“受控”和“非受控”兩種，發(fā)放廠內(nèi)使用的手冊屬于“受控”版本加蓋受控

章，按《文件控制程序》進行控制，發(fā)放給廠外的屬于“非受控”版本不蓋章，本公司不

負責更改和有效性。

6.解釋權(quán)

本手冊的解釋權(quán)屬于本公司關(guān)務負責人。

0.5公司簡介

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx

0.6AEO管理手冊管理控制

1編制與審批

AEO管理手冊由行政人事部依據(jù)最高管理者的策劃要求以及各職能部門的運作進行編制，經(jīng)

廠長同意、審批后方可發(fā)布執(zhí)行。

2修改程序

2.1公司各個部門需要根據(jù)AEO管理手冊運行的變化（如內(nèi)蓄運作變化、外部環(huán)境變化、海關(guān)

要求變化等因素）或根據(jù)持續(xù)改善的要求而提出改進建議。

2.2行政人事部有責任根據(jù)國際或國家新頒布的標準、政策、法規(guī)、客戶要求或公司組織架構(gòu)

的變動，提出對手冊修改的意見。

2.3當AEO管理手冊需要修改時，由提出人提供修改建議，由行政人事部進行修改，經(jīng)廠長同

意審批后方可發(fā)行。

TaishanCityLiHuaElectricFactoryLTD.

臺山市XX電子廠有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

0.7組織架構(gòu)及管理職責

為了達成建立和完善AEO管理要求.XX公司在既有組縱架構(gòu)的基礎(chǔ)匕清晰了關(guān)務負貨人和審計組織.

并明確了相關(guān)人員在關(guān)務活動中的職責和權(quán)限。確保所有的與海關(guān)相關(guān)的業(yè)務及切易安全都有小..應的窗口和

執(zhí)廳人.確保所有的與海關(guān)相關(guān)的業(yè)務及貿(mào)易安全管理工作得到有效的監(jiān)督、審計.

0.7.1公司組織架構(gòu)圖

DocumertNo.:AEO

RevisionDato—8。10of^5

TaishanCityLiHuaElectricFactoryLTD.

臺山市XX電子廠有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

0.7.2行政人事部組織架構(gòu)圖

DocumertNo.:AEO

RevisionDato—8。11MGS

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

2管理職責

2.1President董事長

?召集和主持公司管理會議，組織討論和決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度計劃以及I」常

經(jīng)營工作中的重大事項；

?任命公司廠長、關(guān)務局級管埋人員和公司具他島層管埋人員，建立、實施、監(jiān)管AE。體系及

其它各管理體系：

?執(zhí)行公司內(nèi)部事務與海關(guān)有關(guān)事務的最終裁決權(quán)。

2.2PlantManager廠長

?全面組織實施公司管理會義的有關(guān)決議和規(guī)定，全面完成董事長下達的各項指標，并將實施

情況向董事長匯報：

?負責建立公司的經(jīng)營管理沐系并組織實施和改進，根據(jù)市場變化,不斷調(diào)整公司的經(jīng)營方向，

使公司持續(xù)健康發(fā)展：

?負責落實執(zhí)行公司各項經(jīng)管管理活動并監(jiān)督計劃實施成果：

?負責宣傳貫徹執(zhí)行國家和行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策；

?負責公司各管理體系包括關(guān)務管理體系的策劃、建立和實施；

?在關(guān)務活動過程中起領(lǐng)導作用，確保AEO認證所需資源的提供，批準AEO認證內(nèi)審相關(guān)文件

資料，批準AEO認證文件的發(fā)布和實施：

?確保公司與海關(guān)相關(guān)的業(yè)務滿足海關(guān)相關(guān)的法規(guī)要求，對責任追究與改進機制產(chǎn)生的活動的

批準:

?負責公司各管理體系包括關(guān)務體系的內(nèi)部審計團隊的建立和審計工作的指導；

?成立內(nèi)審小組，確定內(nèi)審組長及內(nèi)審員。

2.3Administration/HRManager行政人事部經(jīng)理（關(guān)務管理者和貿(mào)易安全主任）

?全面負責公司行政人事部管理工作：

?全面負責關(guān)務管理和貿(mào)易安全管理工作：

?年度培訓計劃的審批和監(jiān)督執(zhí)行；

?根據(jù)海關(guān)認證企業(yè)標準操作規(guī)范要求建立海關(guān)認證體系

?負責AEO管理體系的建立和維護。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，規(guī)范各職能部門的運作流程，建

立AEO管理體系，并維護和監(jiān)測體系的運行，確保體系運行符合相關(guān)要求；

?指導和監(jiān)督各職能部門體系及進出口業(yè)務運作流程、表單記錄等的規(guī)范化管理，并執(zhí)行到

位：

?定期向廠長報告AEO管理體系的情況和任何改進的需求；

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page12of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

?組織內(nèi)審員對公司的AEO管理體系、AEO認證標準的符合情況和進出口業(yè)務活動等進行內(nèi)部

審計。制定《內(nèi)審計劃》并組織實施，提出審計意見，保證AEO管理體系的有效運轉(zhuǎn)；

?統(tǒng)籌管理AEO管理體系及行政制度等相關(guān)的文件，保證文件資料的安全和有效；

?負責工廠內(nèi)物理及信息安全的日常監(jiān)督管理；

?負責建立和保管AEO內(nèi)部審計的書面檔案；

?負責對公司AE。認證建立書面和電子檔案（履歷）；

?履行董事長賦予的其它職權(quán)；

?主導AEO體系的文件編寫工作：

?負責關(guān)務違法和違紀人員的責任追究。

2.3.1行政人事組

?負責公司人員招聘、背景調(diào)查和離職辦理等工作：

?負責公司內(nèi)部培訓與考核「作：

?確保公司成員特別是從事關(guān)務活動人員滿足海關(guān)認證企業(yè)標準要求和法律法規(guī)要求；

?負責公司成員考勤工作；

?負責公司成員人事檔案的建立與保存；

?負責人員培訓工作的統(tǒng)籌管理及制定公司《年度培訓計劃》并組織落實：

?各項培訓課程的實施：

?負責培訓教材的編寫、和整理：

?負責培訓實施、考核和培訓記錄的存檔管理：

?負責聯(lián)絡外部培訓事宜。

2.3.2關(guān)務組

2.3.2.1關(guān)務組主管

?負責公司進出口相關(guān)單證的更核：

?負責監(jiān)督跟蹤掌控各類報關(guān)業(yè)務的流程,熟練并掌握現(xiàn)場報關(guān)（進出口提前轉(zhuǎn)關(guān)、二次轉(zhuǎn)關(guān)、

屬地申報、退換貨等各類通關(guān)模式）；加工貿(mào)易賬冊申請、變更及核銷，客戶商品歸類的審

核：

?解決處理報關(guān)事務的各項突發(fā)問題，確保公司進出口業(yè)務順利運作：

?全面負責報關(guān)組的口常事務，制定管理規(guī)章制度，報關(guān)事務及報關(guān)業(yè)務運作流程的梳理、制

定及優(yōu)化：

?對NTO政策、海關(guān)的政策及相關(guān)法律法規(guī)進行研究，制定相應策略，靈活運用政策，滿足公

司報關(guān)及辦理批文的需求：

?負責對法人、廠長、報關(guān)員及與進出口業(yè)務和貿(mào)易安全相關(guān)人員的海關(guān)法律法規(guī)的培訓；

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page13of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

?負責對報關(guān)專用章的管理。

2.3.2.1報關(guān)員

?負責本公司進出口物料報關(guān)工作；

?收集報關(guān)必備單證，做到單證齊全、單物相符；

?向海關(guān)申報查驗、納稅、放行手續(xù)，做好商檢資產(chǎn)評估報驗L作：

?做好委外托運申請、運輸、保險等事宜：發(fā)生供貨商交付貨物有損壞時，應及時向有關(guān)部門

取證，并配合索賠事宜：

?及時做好倉儲費、運費等贄用臺賬及相關(guān)報關(guān)單證資料的存檔工作：

?及時跟蹤和報告項目報關(guān)進展動態(tài)，并完成主管臨時工作交辦和本崗位相關(guān)的工作。

?負責貨物裝運時的監(jiān)督裝工作，貨柜和車輛上封條并對上封條后的貨柜和車車輛拍照及記錄

封條使用情況。

2.3.3保安組

?負責公司安全管理工作；

?具體負責公司各場所安全管理、進出門禁管理，定期對廠區(qū)的建筑物及圍墻進行巡查，發(fā)現(xiàn)

問題及時報告；

?負責公司外部人員、車輛、貨物進出的檢查與登記工作：

?負責公司消防安全管理、應急疏散管理，按要求定期組織消防演習、安全排查：

?負責廠區(qū)物理安全的策劃及維護，定期檢查車間，排查車叵安全隱患，定期對工廠內(nèi)消防設(shè)

施進行檢看，查看有無異常：

?負責對工廠內(nèi)可疑人物的盤查。

2.3.4IT信息組

?全面負責公司信息管理工咋：

?負責公司內(nèi)電腦及網(wǎng)絡系統(tǒng)的管理及維護（包括電腦及網(wǎng)絡系統(tǒng)的權(quán)限管理、日常維護、信

息備份、防火墻應用等）：

?根據(jù)公司安排，對與信息安全有關(guān)的人員進行信息安全的培訓；

?負責網(wǎng)絡安全管理：

?了解網(wǎng)絡安全動態(tài)，阻止外部網(wǎng)絡入侵：

?負責公司CCTV的管理與維護；

2.3.5廠務組

?負責政府部門重要下發(fā)的公文管理；

?鑰匙管理，公司章印的管理；

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page14of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

2.4AuditTeam內(nèi)審小組

?負責AEO體系年度審計全面工作；

?負責制定AEO體系審核規(guī)章制度及工作流程；

?負責策劃和實施AEO體系年度審核計劃；

?負責跟蹤內(nèi)審不合格項目整改及驗證：

?負責督促糾正、預防措施的實施：

?負責編制年度審核報告向董事會報告AEO體系運行情況；

?負責關(guān)務違法和違紀人員的責任追究建議的提出。

2.5ProductionManager生產(chǎn)部經(jīng)理

?確保生產(chǎn)部管理人員以及澡作員得到相應的知識以使其按質(zhì)量要求進行指定的活動：

?負責執(zhí)行生產(chǎn)過程規(guī)范化以確保生產(chǎn)效率以及產(chǎn)品符合規(guī)格要求以及質(zhì)量標準：

?監(jiān)督部門績效指標的達成率：

?組織建立和完善生產(chǎn)指揮系統(tǒng)，制定生產(chǎn)計劃，檢杳生產(chǎn)工作，確保生產(chǎn)任務的完成；

?負責生產(chǎn)部與各部門之間的工作協(xié)調(diào)，組織分配勞動力，平衡調(diào)度設(shè)備材料，為達成目標而

提供必要的條件：

?管理廠房基建項目，為產(chǎn)品實現(xiàn)過程提供符合要求的基礎(chǔ)設(shè)施：

?確保產(chǎn)品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時組織解決和處理，重大問題直接報最高管理者；

?負責控制內(nèi)部加工的質(zhì)量，參與解決影響加工質(zhì)量的各種拮施；

?負責生產(chǎn)安全管理；

?負責控制生產(chǎn)成本、不斷創(chuàng)新。

2.6PurchasingSupervisor采購部主管

?負責計劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督采購過程的運作，調(diào)配部門人員的工作。

?分析收到的投標以及為獲嚕業(yè)務而提出建議。

-為公司的采購過程建立最哇的供應資源和最佳的成本。

?庫存控制和審核。

?參與制定和完成部門目標.分析公司當前和未來的需求，制定適應公司需求的策略。

?分析和推薦技術(shù)方案以改進公司的采購流程。

?定期對供應商進行績效評估，確保上游供應鏈符合我司的各項質(zhì)量體系、貿(mào)易安全體系、環(huán)

境管理體系、社會責任體系、商業(yè)道德體系、有害物質(zhì)、沖突礦產(chǎn)等能持續(xù)滿足要求：

?參與新供應商開發(fā)過程。

?對運作過程進行風險與機易評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制。

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page15of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

2.7EngineeringManager工程部經(jīng)理

?負責計劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工程部的運作：

?參與質(zhì)量目標的評估與指定，為實現(xiàn)質(zhì)量目標而提供、執(zhí)行方案：

?負責項目評估以及與客戶或外部供方進行技術(shù)溝通，以確保生產(chǎn)流程以及最終產(chǎn)品符合客戶

規(guī)格要求：

?與客戶合作，提出產(chǎn)品設(shè)，十建議以提高生產(chǎn)效率、改善品質(zhì)或提島產(chǎn)品價值：

?為全面品質(zhì)改善推薦或發(fā)起質(zhì)量改善方案：

?為確保生產(chǎn)過程得到控制以及符合預期條件而制作流程工藝指引：

?監(jiān)督部門績效指標的達成率；

?對運作過程進行風險與機遇評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制。

?負責貨物技術(shù)標準規(guī)范的搜集、整理。

2.8QualityManager質(zhì)量部經(jīng)理

?仇貴確保產(chǎn)品符合規(guī)格要求：

?與客戶合作，提高產(chǎn)品質(zhì)量以及價值；

?負責參與以及引導相關(guān)部門制訂預防、改善措施；

?管理客戶退貨以及CAR；

?負責收集與分析質(zhì)量數(shù)據(jù)，定期評估整體質(zhì)量管理系統(tǒng)的穩(wěn)定性、適應性：

?負責全面質(zhì)量控制，確保質(zhì)量管理系統(tǒng)建立、完善和持續(xù)改善；

?負責產(chǎn)品質(zhì)量檢驗、控制與放行，包括對異動產(chǎn)品的再次檢驗與調(diào)查：

?當不良出現(xiàn)時或有潛在風險時有權(quán)停止生產(chǎn)或停止出貨；

?定期組織公司質(zhì)量系統(tǒng)內(nèi)審；

?對不合格品的處理；

?負責外部供方質(zhì)量管理：

?負責向最高管理層報告質(zhì)量管理系統(tǒng)的績效以及改善：

?通過培訓和宣傳，提高整個組織對客戶要求以及法規(guī)和法律要求的認識：

?對運作過程進行風險與機遇評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制：

2.9ProductionMaterialControlManager物料控制部經(jīng)理

?參加客戶訂單評審：

?編制生產(chǎn)計劃；

?監(jiān)督物料以確保準時交貨至客戶；

?負責與PM進行交貨期溝通；

?負責根據(jù)PM要求提供ECN/ECO在制品的執(zhí)行指示：

?監(jiān)管物料報廢率；

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page16of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

?對運作過程進行風險與機遇評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制。

2.10ProgramSupervisor項目部主管

?擔任公司的客戶服務人員.負責與產(chǎn)品有關(guān)要求的顧客溝通，確保顧客要求得到準確識別：

?負責公司與客戶溝通的主要窗口，發(fā)展與維持與客戶的良好合作關(guān)系：

?參與內(nèi)部和外部各方合作，評估、組織項目開展所需的各種資源：

?參與客戶要求評估；

?在項目的整個生命周期中指導和管理相關(guān)項目;

?定義支持公司業(yè)務目標的項目范圍、目標和交付要求：

?對于項目目標所需資源進行評估；

?識別和解決項目團隊中的問題和沖突：

?積極主動地管理項目范圍的變化，并制定應急計劃；

?計劃、計劃和跟蹤項目時間表和里程碑：

?以滿足客戶期望為主導，定期對客戶滿意度進行調(diào)查與分析，并采取適當?shù)男袆右员３挚蛻?/p>

滿意以及市場競爭力；

?對運作過程進行風險與機遇評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制。

2.11倉庫

?負責制定并實施倉庫管理制度和收、發(fā)、存、退的管理制度，確保帳、物、卡一致，并錄入

系統(tǒng)；

?執(zhí)行與倉儲管理有關(guān)的防獰工作，嚴格遵守“先進先出”規(guī)定；

?及時對倉儲過期、變質(zhì)物料及時匯報與處理；

?顧客和外部提供物料的管理：

?負責倉庫物料有關(guān)標識的管理：

?對運作過程進行風險與機遇評估，對已經(jīng)識別的風險與機遇進行分析與控制；

?負責關(guān)鍵區(qū)域（倉庫區(qū)、裝卸區(qū)）人員準入的授權(quán)及準入控制；

?負責裝運前貨物異動檢查及報告；

?負責對裝載進出口貨物的車輛或貨柜進行七點檢查,有問題時及時提出；

?對裝貨的過程進行監(jiān)控，對空柜、半柜、滿柜及鎖柜拍照。

2.12財務部主管

?負責制定本公司財務制度及相應的實施細則；

?主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部日

常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標

?根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制公司年度綜合財務計劃和控制標準

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page17of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

?建立、健全財務管理體系.對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制：

?主持財務報表及財務預算決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務

信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢杳財務制度、預和的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整;

?正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，

增減和使用、經(jīng)費收支進行核算

?對公司杭收進行整體籌劃與管埋，按時完成稅務申報以及年度審計I.作

?比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作

公司資金并對其進行有效的風險控制

?對公司重大的投資等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制

?與財政、稅務、銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系

?向總經(jīng)辦匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制

定本企業(yè)會計制度

?負責定期財產(chǎn)清查。負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不

定期地組織清產(chǎn)核資工作

?正確計和收入、費用、成本，正確計兌和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度財務

報表

?根據(jù)規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性利真實性，審核贄

用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定

?及時了解、審核公司材料'設(shè)備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合

同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page18of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

第一章內(nèi)部控制標準

（一）、組織機構(gòu)控制

1、海關(guān)業(yè)務培訓

為促進公司的發(fā)展目標，增強相關(guān)責任人員對海關(guān)法律法規(guī)的了解和認識，提高依法工作的

能力。

XX公司應建立健全內(nèi)部培訓制度，規(guī)范培訓的要求與頻次，明確培訓的內(nèi)容和考核要求。

確保培訓工作有章可循，考核要求有法可依。

海關(guān)業(yè)務培訓管理制度

1.目的

為有效推動AE。管理體系和配合公司進出口業(yè)務的發(fā)展，提升員工有關(guān)海關(guān)法律法規(guī)、

政策等方向的知識水平和貿(mào)易安全管理能力，特制定海關(guān)業(yè)務內(nèi)部培訓制度。

2.適用范圍

適用于公司從事進出口業(yè)務和貿(mào)易安全管理的相關(guān)人員。

3.定義

無

4.職責權(quán)限

4.1關(guān)務負責人：負責《海關(guān)認證企業(yè)標準》、海關(guān)法律法規(guī)培訓的策劃及監(jiān)督。

4.2行政人事部：負責人員培訓工作的統(tǒng)籌管理及制定公司《年度培訓沖戈I》并組織落實

各項培?訓課程的第施：

負責培訓教材的編寫、和整理：

負責培訓實施、考核和培訓記錄的存檔管理；

負責聯(lián)絡外部培訓事宜。

5.工作流程

5.1培訓計劃

5.1.1行政人事部負責組織調(diào)研在職員工培訓需求，制定公司年度，并按培訓計劃組織

實施員工培訓。

5.1.2部門根據(jù)實際需要，制定部門內(nèi)部培訓計劃，并確俁按計劃實施員工培訓工作。

5.1.3行政人事部負責指導、協(xié)調(diào)、督促公司各部門開展內(nèi)部培訓工作。

5.1.4計劃培訓對象包括公司法人或其制授權(quán)人員、廠長、各部門經(jīng)理、內(nèi)審人員、及

各部門與關(guān)務/稅務/貿(mào)易安全相關(guān)人員。

5.2培訓類型、內(nèi)容及形式

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page19of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

5.2.1培訓分為入職培訓和在職培訓兩個類型。

5.2.1.1入職培訓：公司對新進入人員實施入職前教育培訓管理。

5.2.1.2在職培訓：開發(fā)員工潛力，使其最大程度地掌握崗位所需的知識和技能

5.2.2培訓內(nèi)容

5.2.2.1入職培訓內(nèi)容有企業(yè)概況、規(guī)章制度、管理架構(gòu)、安全法律法規(guī)、職業(yè)病防護、

消防知識、作業(yè)安全、崗位職貢、作業(yè)規(guī)范及流程、專業(yè)基礎(chǔ)知識、安全教育、

海關(guān)進出口業(yè)務及單證相關(guān)知識等等。具體依崗位要求、業(yè)務要求或相關(guān)法律

法規(guī)要求進行相關(guān)知識的培訓。

5.2.2.2在職培訓內(nèi)容包括對相關(guān)業(yè)務知識、法律法規(guī)的首次培訓和再教育培訓。如：

崗位專業(yè)技能、作業(yè)安全、作業(yè)方法、流程管理、公司信息安全管理、海關(guān)總

署發(fā)布的相關(guān)法律法規(guī)、公告、總署令及相關(guān)雜志內(nèi)容、貿(mào)易安全、消防安全

等等，具體依崗位要求、業(yè)務要求或相關(guān)法律法規(guī)要求進行相關(guān)知識的培訓I。

5.3入職培訓實施

5.3.1入職培訓應在正式上崗前由行政人事部組織實施。

5.3.2入職培訓對象為新入職員工，由行政人事部擬定受訓人員名單。

5.4在職培訓實施

5.3.1每年12月份，由行政人事部組織調(diào)查各部門培訓需求，制定《年度培訓計

劃表》。

5.3.2《年度培訓計劃表》以外需增加培訓的，由部門負責人提出申請，經(jīng)審批后

實施。

5.3.3在職培訓每年不少于二次。

5.5培訓有效性評估

5.4.1培訓結(jié)束后，培訓組織者通過口頭提問、考卷或培訓心得等方式進行培訓有

效性評估：

5.4.2如果考核不合的，應進行重新培訓和教育。

6記錄

6.1《年度培訓計劃表》AEO-RO1-O1

6.2《培訓記錄表》AE0-R01-02

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page20of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

（二）、進出口業(yè)務控制

3、單證控制

為了減少報關(guān)差錯，提高通關(guān)速度，及明確規(guī)定單證在申報前的復核要求和制度。

XX公司應建立健全《進出口單證復核制度》，明確其工作職責、工作紀律、工作規(guī)范。

確保進出口單證復核工作有制度、有要求、有方法、有落實執(zhí)行、能追查責任，能預防錯漏。

注：本公川進出口業(yè)務術(shù)涉及實施許刊證管理和官方證書管理相關(guān)產(chǎn)品。

進出口單證復核制度

1.目的

為了減少申報差錯，加快通關(guān)速度，從而提高進出LI通關(guān)效率。根據(jù)《中華人民共和國進

出口貨物報關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，制定本制度

2.適用范圍

適用于本公司進出口業(yè)務操作所涉及的程序。

3.定義

無

4.職責權(quán)限

4.1PMC部：負責產(chǎn)品裝運前出具計劃裝柜明細。

4.2報關(guān)員：負責整理報關(guān)資料并初審。

4.3關(guān)務組主管：負責報關(guān)單證的復核。

5.工作流程

5.1進口復核作業(yè)

5.1.1關(guān)務組報關(guān)員接到到貨通知，根據(jù)公司采購部門所提供的合同、發(fā)票、裝箱單、

提單資料填寫《海關(guān)進口貨物報關(guān)單》并對單證的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、

品名、規(guī)格、境外發(fā)貨人、包裝種類、貨物存放地點、運輸路線、儲存條件、

拆檢注意事項、標簽標志等內(nèi)容的真實性、準備性、規(guī)范性和完整性進行初審，

初審人在報關(guān)單簽名確認。

5.1.2關(guān)務組主管負責對報關(guān)單進行復核，并且把復核結(jié)果記錄于《進口單證復

核記錄表》。

5.1.3關(guān)務組主管在復核完報關(guān)資料確認正確后在《海關(guān)進口貨物報關(guān)單》簽字確認。

交關(guān)務組報關(guān)員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報關(guān)手續(xù)。

5.1.4報關(guān)完成后由報關(guān)員復印一份轉(zhuǎn)交財務部進行報稅辦理并填寫《單證移交記

錄》。

5.2出口復核作業(yè)

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page21of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

5.2.1關(guān)務組報關(guān)員收到PMC部提供的《裝箱單》時即刻準備合同、發(fā)票、提單并填

寫《海關(guān)出口貨物報關(guān)單》，并對單證的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、

規(guī)格、境外收貨人、包裝種類、貨物存放地點、運輸路線、儲存條件、拆檢注

意事項、標簽標志等內(nèi)容的真實性、準備性、規(guī)范性和完整性進行初審，初審

人在報關(guān)單簽名確認。

5.2.2關(guān)務組主管負貢對報關(guān)單進仃其核，并且把復核結(jié)果記錄于《出口單證復核

記錄表》。

5.2.3關(guān)務組主管在復核完報關(guān)資料確認正確后在《海關(guān)出口貨物報關(guān)單》簽字確

認，報關(guān)單交給報關(guān)員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報關(guān)手續(xù)，

5.2.4報關(guān)完成后由報關(guān)員復印?份轉(zhuǎn)交財務部進行報稅辦理并填寫單證移交記錄。

5.3加工貿(mào)易復核作業(yè)

5.3.1加工貿(mào)易備案環(huán)節(jié)

a.關(guān)務組報關(guān)員在收到加工貿(mào)易合同進行備案時應準備出口合同、進口料件

清單、出口成品清單、單耗量等信息。

b.如有新增成品或原備案成品單損耗有變更的，需向海關(guān)申請賬冊變更，變

更內(nèi)容包括：新增出口成品、新增進口料件、新增成品單損耗、需更新的

原備案成品單損耗。

c.關(guān)務組主管負責對備案信息進行復核，并將復核結(jié)果記錄在《加工貿(mào)易復

核記錄表》

d.關(guān)務組主管在復核完備案信息及其相關(guān)資料資料確認正確后，交給報關(guān)員

在規(guī)定時間內(nèi)辦理備案。

5.3.2加工貿(mào)易生產(chǎn)環(huán)節(jié)

a.關(guān)務組報關(guān)員應實時跟進生產(chǎn)環(huán)|葭監(jiān)督生產(chǎn)環(huán)行確保深加工結(jié)轉(zhuǎn)報關(guān)數(shù)

量符合海關(guān)審批耍求，收發(fā)貨清單記錄清晰；料件串換經(jīng)過海關(guān)審批，串

換數(shù)量符合海關(guān)要求；外發(fā)加工收發(fā)貨清單記錄清晰。

b.關(guān)務組主管應實時按單復核如深加工結(jié)轉(zhuǎn)報關(guān)數(shù)量是否符合海關(guān)審批要

求，收發(fā)貨清單是否記錄清晰，料件中換是否經(jīng)過海關(guān)審批，串換數(shù)量是

否符合海關(guān)要求，外發(fā)加工收發(fā)貨清單是否記錄清晰。

C.關(guān)務組主管應將近復核結(jié)果記錄在《加工貿(mào)易復核記錄表》，發(fā)現(xiàn)錯誤應及

時糾正必要時應向海關(guān)報備O

5.3.3加工貿(mào)易處置環(huán)節(jié)

a.關(guān)務組報關(guān)員負責聯(lián)絡海關(guān)辦理保稅料及制成品的異常處置，邊角料及副

產(chǎn)品內(nèi)銷征稅歸類，不作價設(shè)備的監(jiān)管解除等事務

b.關(guān)務組主管負責定期復核生產(chǎn)處置環(huán)節(jié)：是否存在未經(jīng)海關(guān)許可，擅自處

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page22of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

置保稅料件及制成品：邊角料及副產(chǎn)品內(nèi)銷征稅歸類、消耗性物料歸類是

否準確，不作價設(shè)備是否已解除監(jiān)管，未解除監(jiān)管的是否仍在本企業(yè)使用。

C.關(guān)務組主管應將近復核結(jié)果記錄在《加工貿(mào)易夏核記錄表》，發(fā)現(xiàn)錯誤應及

時糾正必要時應向海關(guān)報備。。

5.3.4加工貿(mào)易核銷環(huán)節(jié)

5.3.4.1每年度報關(guān)員依據(jù)海關(guān)要求進仃加工貿(mào)易核銷申請時，應依根據(jù)實際情況提

交：

a.合同核銷申請報告；

b.齊全、有效的進出口報關(guān)單；進出口報關(guān)單票數(shù)和相關(guān)內(nèi)容應當與賬

冊記錄?致；

c.出口成品執(zhí)行情況、進口料件執(zhí)行情況：

d.合同履約后的余料、邊角料、成品、殘次品、副產(chǎn)品等已辦理過內(nèi)銷征稅、

放棄、銷毀等手續(xù)的，應提供稅單復印件等資料和證明文件：

e.剩余保稅料件情況（如實際庫存數(shù)量、存放地點等）：

f.備案后因故中止執(zhí)行、未發(fā)生進出口而申請撤箱的合同，應當提供主

管部門的批件；

g.其他海關(guān)需要的資料，如排料圖、線路圖、配方表等。

5.3.4.2關(guān)務組主管負責對核銷中請表和相關(guān)中請文件進行復核，并且把復核結(jié)果

記錄于《加工貿(mào)易復核記錄表》。

5.3.4.3關(guān)務組主管在復核完核銷申請及其相關(guān)資料確認正確后，交給報關(guān)員在

規(guī)定時間內(nèi)辦理核銷申請。

6.報關(guān)復核崗位職責制度

6.1為了減少報關(guān)差錯，提高通關(guān)速度，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關(guān)單填制規(guī)

范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，由關(guān)務組主管對進出口單證進

行復核。

6.2復審崗位人員應熟悉國家有關(guān)進出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識和審單技能，并

對工作認真、負責。

6.3對進出I」報關(guān)單證進行全面審核，確認報關(guān)單填制是否規(guī)范、準確，報關(guān)的委托書、

單證、票據(jù)是否齊全。

6.4根據(jù)海關(guān)政策、法規(guī)要求，對進行出口報關(guān)單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進

行綜合審核，確認報關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

6.5審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產(chǎn)地等征免稅要素?，確認計算的稅費正確。

651價格：重點審核項目：合同、發(fā)票等商業(yè)單證口涉及成交價格

的構(gòu)成和調(diào)整項目的內(nèi)容，并確認是否存在應稅特許權(quán)使用費。買賣

雙方是否存在特殊關(guān)系，是否影響成交價格。

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page23of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL

AEO管理手冊

652歸類：重點審垓項目：向海關(guān)申報的貨物是否為稅則、稅則品目注釋、本國

子目注釋、歸類決定、歸類行政裁定列名。

653原產(chǎn)地：重點審咳項目：原產(chǎn)地證明文件（包括原產(chǎn)地證書和原產(chǎn)地自主聲明

等）等。

6.6通過審核報關(guān)單的填制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

6.7通過審核報關(guān)單，應適時對報關(guān)單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯

報。如有存在爭議時應及時聯(lián)絡當?shù)睾ｊP(guān)進行咨詢。

6.8不參與走私違法活動和違反海關(guān)規(guī)定行為。

7.本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

8記錄

8.1《海關(guān)進口貨物報關(guān)單》

8.2《海關(guān)出口貨物報關(guān)單》

8.3《裝箱單》

8.4《進口單證復核記錄表》AEO-R03-04

8.5《出口單證夏核記錄表》AEO-R03-05

8.6《加工貿(mào)易復核記錄表》AEO-R03-06

DocumentNo.:AEO

RevisionDate:Page24of65

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxLTD.

xxxxxxxxxxxxx有限公司

AEOMANUAL