財務控制與預警管理制度

財務掌控與預警管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)財務管理，強化財務掌控與預警，確保企業(yè)財務穩(wěn)健運行，提高管理效率，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)全部財務活動和管理人員。第三條財務掌控與預警管理是企業(yè)管理的緊要一環(huán)，具體內(nèi)容包含資金流動掌控、財務預算掌控、本錢掌控、風險掌控等。第二章資金流動掌控第四條企業(yè)應依據(jù)經(jīng)營情況訂立年度資金預算，確保在可控范圍內(nèi)進行資金流動。第五條資金流動掌控包含日常資金收支掌控和投資項目資金掌控。1.日常資金收支掌控：（1）財務部門應依據(jù)實際經(jīng)營情況，訂立每日資金收支計劃，并及時調(diào)整。（2）確保企業(yè)資金的安全性和有效性，禁止私自挪用或占用企業(yè)資金。（3）對于重點資金支出，應提前報備并經(jīng)領導審批。（4）財務部門應定期核對銀行賬戶余額和現(xiàn)金庫存，確保資金的真實和準確。2.投資項目資金掌控：（1）企業(yè)應訂立投資項目資金管理流程，確保每個項目的資金使用合理和有效。（2）資金使用過程中，需經(jīng)過多級審批，并保證項目資金的使用符合合同商定。（3）財務部門應建立項目資金監(jiān)控機制，實時跟蹤項目資金使用情況，并及時預警。第三章財務預算掌控第六條企業(yè)應建立科學合理的財務預算制度，確保企業(yè)資源的有效配置和利用。第七條財務預算掌控包含年度預算編制和執(zhí)行掌控。1.年度預算編制：（1）財務部門負責組織編制企業(yè)年度預算計劃，明確營業(yè)收入、費用、利潤等指標。（2）各部門、項目負責人應參加預算編制，供應相關數(shù)據(jù)和需求。（3）財務部門應依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況和市場情形，進行合理預估和調(diào)整，確保預算的準確性和可行性。2.執(zhí)行掌控：（1）財務部門應依據(jù)預算計劃，及時反饋各部門、項目的預算執(zhí)行情況。（2）對于發(fā)生偏差的部門或項目，財務部門應及時與相關責任人溝通，找出原因并提出解決方案。（3）財務部門應定期進行財務預算與實際執(zhí)行的對比分析，形成報告并報告給企業(yè)領導。第四章本錢掌控第八條企業(yè)應實行嚴格的本錢掌控制度，確保企業(yè)產(chǎn)品或服務的本錢符合預算及市場水平要求。第九條本錢掌控包含生產(chǎn)本錢掌控、銷售本錢掌控和管理費用掌控。1.生產(chǎn)本錢掌控：（1）企業(yè)應建立完善的本錢核算體系，確保本錢的準確計算和掌控。（2）生產(chǎn)部門應及時掌握原材料子和人工本錢的更改情況，并及時調(diào)整生產(chǎn)方案。（3）財務部門應定期進行生產(chǎn)本錢分析，找出本錢偏高的原因，并提出改進措施。2.銷售本錢掌控：（1）銷售部門應依據(jù)市場需求和銷售猜測，合理訂立產(chǎn)品定價和銷售策略。（2）財務部門應定期進行銷售本錢與銷售收入的對比分析，確保銷售本錢的掌控在合理范圍內(nèi)。3.管理費用掌控：（1）各部門應嚴格依照預算執(zhí)行管理費用，禁止超支。（2）財務部門應建立管理費用監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和矯正超支行為。（3）管理費用超支的部門應承當相應責任，財務部門應進行追責并提出懲罰建議。第五章風險掌控第十條企業(yè)應加強風險掌控意識，建立風險感知機制，及時預警和應對各類風險。第十一條風險掌控包含市場風險、信用風險、流動性風險等。1.市場風險掌控：（1）財務部門應緊密關注市場變動并建立相應風險預警指標體系。（2）財務部門應及時向企業(yè)領導供應市場風險預警報告，并提出相應的應對措施。2.信用風險掌控：（1）企業(yè)應建立健全的客戶信用評估體系，確保與客戶合作的信用風險在可控范圍內(nèi)。（2）財務部門應定期進行客戶信用情形的評估，及時更新信用風險信息。3.流動性風險掌控：（1）企業(yè)應定期進行資金流動性分析，確保企業(yè)流動性風險可控。（2）財務部門應依據(jù)資金流動性分析，訂立應對措施，確保企業(yè)資金流動正常和安全。第六章監(jiān)督與考核第十二條企業(yè)財務掌控與預警管理制度的執(zhí)行、質(zhì)量和效果應定期進行監(jiān)督與考核。第十三條財務部門作為財務管理的責任主體，應負責對本制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督與考核。第十四條監(jiān)督與考核包含日常監(jiān)督和定期考核。1.日常監(jiān)督：（1）財務部門應對相關部門和人員的財務管理工作進行日常監(jiān)督。（2）對于發(fā)現(xiàn)的問題和不合規(guī)行為，財務部門應及時進行整改，并報告給企業(yè)領導。2.定期考核：（1）每年對財務部門進行年度考核，考核內(nèi)容包含財務工作完成情況、財務預算執(zhí)行情況、本錢掌控情況等。（2）考核結(jié)果作為績效考評和獎懲的依據(jù)，對考核不合格的部門和人員應提出相應的懲罰建議。第七章附則第十五條企業(yè)財務掌控與預警管理制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負責人全部。第十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行，并