初級公司信貸-銀行專業(yè)初級《公司信貸》模考試卷2

初級公司信貸-銀行專業(yè)初級《公司信貸》模考試卷2單選題（共89題，共89分）(1.)保證抵押物足值的關(guān)鍵是()。A.對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查B.對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)（江南博哥）確評估C.做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力D.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限正確答案：B參考解析：對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。(2.)在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)活動的最低點是()。A.衰退B.谷底C.復(fù)蘇D.擴張正確答案：B參考解析：谷底是經(jīng)濟(jì)活動的最低點。(3.)競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取()，吸引對價格不太敏感的客戶。A.薄利多銷定價策略B.高額定價策略C.滲透定價策略D.關(guān)系定價策略正確答案：B參考解析：競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價格不太敏感的客戶。(4.)某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是()。A.5B.4C.3D.2正確答案：A參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(凈利潤+所得稅支出+利息費用)/利息費用=(6000+2000+2000)/2000=5。(5.)短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括()。A.利潤表B.資產(chǎn)負(fù)債表C.現(xiàn)金流量表D.財務(wù)狀況變動表正確答案：C參考解析：借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財務(wù)狀況變動表，不包括現(xiàn)金流量表。(6.)下列不屬于間接融資的行為是()。A.李小姐向工商銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修B.張小姐春節(jié)期間通過信用卡透支3萬元購買年貨C.崔先生通過建設(shè)銀行貸款購買了一輛汽車D.甲公司購人乙公司20％的股權(quán)，價值100萬元正確答案：D參考解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動，分為間接融資和直接融資。間接融資是通過金融機構(gòu)的融資，直接融資是不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動。選項D不屬于間接融資。(7.)在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應(yīng)著重于()的審查。A.合同形式B.合同必備條款C.合同附加條款D.合同生效條件正確答案：B參考解析：貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分，即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。(8.)以下屬于動產(chǎn)的是()。A.產(chǎn)成品B.股票C.建筑物D.土地使用權(quán)正確答案：A參考解析：動產(chǎn)包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。(9.)利潤表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應(yīng)為()。A.收入→利潤總額→毛利潤→凈利潤B.毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤C.營業(yè)利潤→毛利潤→利潤總額→凈利潤D.營業(yè)利潤→利潤總額→毛利潤→凈利潤正確答案：B參考解析：利潤表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應(yīng)為毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤。(10.)()是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。A.信貸余額擴張系數(shù)B.不良率變幅C.盈虧平衡點D.利率實收率正確答案：C參考解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點，選項C正確。(11.)()負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息。A.商業(yè)銀行B.中國人民銀行C.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會D.銀行業(yè)協(xié)會正確答案：D參考解析：銀行業(yè)協(xié)會，作為銀行業(yè)的自律組織，負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息。中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會屬于銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)。(12.)下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是()。A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值B.抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率C.再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)D.抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押正確答案：D參考解析：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。(13.)某企業(yè)2013年12月30日購人一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為()。A.9600B.10000C.12800D.6400正確答案：D參考解析：按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限X(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5X(1+5)÷2]=2/15；年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)X年折舊率=(50000-2000)X(2/15)=6400(元)。(14.)我國銀行開始計提呆賬準(zhǔn)備金，建立起呆賬核銷制度開始于()。A.1988年B.1989年C.1992年D.1994年正確答案：A參考解析：1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。(15.)關(guān)于生產(chǎn)階段中環(huán)保情況的分析，下列說法正確的是()。A.隨著社會環(huán)保意識的增強和環(huán)保法律體系的完善，環(huán)保問題對銀行客戶(主要是商業(yè)客戶)所造成的影響屬重要影響B(tài).在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員需重點了解的是客戶為環(huán)保采取的措施及其見效程度C.在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員還要了解環(huán)境影響評價報告制度、排污收費制度、限期治理結(jié)構(gòu)、行政處罰制度等法律法規(guī)D.信貸人員要詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)導(dǎo)致的環(huán)境污染是否在國家法律、法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，以防范客戶的法律風(fēng)險正確答案：D參考解析：選項A，隨著社會環(huán)保意識的增強和環(huán)保法律體系的完善，環(huán)保問題將直接影響銀行客戶(主要是工業(yè)客戶)的生存和發(fā)展。選項B，在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員需重點了解的是客戶的生產(chǎn)工藝及原材料消耗的情況。選項C，在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員還要了解環(huán)境影響評價報告制度、排污收費制度、限期治理制度、經(jīng)濟(jì)刺激制度等法律法規(guī)。(16.)擔(dān)保貸款不包括()。A.保證貸款B.票據(jù)貼現(xiàn)C.抵押貸款D.質(zhì)押貸款正確答案：B參考解析：按照貸款擔(dān)保方式的不同，貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款，擔(dān)保貸款包括三類，分別是保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)持有人為了及時得到資金而將未到期的票據(jù)提前貼現(xiàn)到銀行的行為。(17.)客戶評級的評價主體是()。A.政府B.專業(yè)評級機構(gòu)C.商業(yè)銀行D.注冊會計師正確答案：C參考解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級。(18.)一般來說，購買者不具有較強討價還價能力的情形是()。A.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大B.購買者所購買的產(chǎn)品各具有一定特色C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不能實現(xiàn)前向一體化D.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)組成正確答案：B參考解析：購買者所購買的產(chǎn)品各具有一定特色，這種情形是供方具有討價還價能力。一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品；③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化?？键c行業(yè)風(fēng)險分析(19.)在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為()，向人民法院提起訴訟的時效為()。A.2年；1年B.1年；1年C.2年；2年D.1年；2年正確答案：D參考解析：按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。(20.)以下關(guān)于客戶主營業(yè)務(wù)演變的說法錯誤的是()。A.由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型B.由原來技術(shù)含量低的行業(yè)轉(zhuǎn)向技術(shù)含量高的行業(yè)，屬于技術(shù)轉(zhuǎn)換型C.由原來經(jīng)營具體業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為出租物業(yè)，屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型D.由于新股東注人新的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，客戶的主營業(yè)務(wù)也隨之改變，屬于股權(quán)變更型正確答案：C參考解析：由原來經(jīng)營具體業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為出租物業(yè)，不屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，而屬于業(yè)務(wù)停頓型。(21.)以下關(guān)于短期貸款的表述不正確的是()。A.臨時貸款的期限不應(yīng)超過3個月B.周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點C.出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款D.票據(jù)貼現(xiàn)屬于短期貸款正確答案：A參考解析：臨時貸款的期限一般不超過6個月。(22.)()是實貸實付的重要手段。A.受托支付B.按進(jìn)度發(fā)放貸款C.滿足有效信貸需求D.協(xié)議承諾正確答案：A參考解析：受托支付是實貸實付的重要手段。(23.)假設(shè)某年我國人均購買奶制品1公斤，總產(chǎn)能22億公斤。若人口為13億，平均每公斤奶制品價格為4元，則我國奶制品市場的總市場潛量為()。A.75.5B.74.5C.92.5D.52正確答案：D參考解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。該年我國奶制品市場的總市場潛量=13X4X1=52(億元)。(24.)下列關(guān)于項目融資的說法，不正確的是()。A.貸款用于在建或已建項目的再融資B.借款人通常為自然人C.還款資金主要來源為該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.借款人通常包括從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人正確答案：B參考解析：借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。(25.)以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品特點的是()。A.異質(zhì)性B.易模仿性C.不可分性D.有形性正確答案：D參考解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點：①無形性、②不可分性、③異質(zhì)性、④易模仿性、⑤動力性。(26.)如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為550萬元，凈折舊固定資產(chǎn)為180萬元，年折舊支出為30萬元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是()年。A.1B.5C.7D.20正確答案：C參考解析：該公司固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出=180÷30=6(年)。(27.)商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注()。A.現(xiàn)有資產(chǎn)價值B.現(xiàn)金流量情況C.擔(dān)保落實情況D.重新籌資能力正確答案：B參考解析：企業(yè)的現(xiàn)金流量表能反映現(xiàn)金流量情況，從中我們可以分析得出企業(yè)借款的原因和還款的來源，以及現(xiàn)金的流動時點、金額，因此，對企業(yè)現(xiàn)金流量分析就成了信用分析的重要一環(huán)。(28.)()是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期。A.介紹期B.成長期C.成熟期D.衰退期正確答案：D參考解析：銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇丁降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。(29.)對項目微觀背景的分析，下列說法不正確的是()。A.分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手B.投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估C.投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體D.項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)正確答案：D參考解析：項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。投資環(huán)境實為一個多層次、由多種因素構(gòu)成的動態(tài)系統(tǒng)，它們之間既相互聯(lián)系又相互制約。(30.)銀團(tuán)貸款屬于()營銷渠道模式。A.自營營銷渠道B.代理營銷渠道C.合作營銷渠道D.網(wǎng)點營銷渠道正確答案：C參考解析：銀團(tuán)貸款是典型的合作營銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。(31.)商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程人手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是()。A.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較高D.進(jìn)貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)正確答案：C參考解析：付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。(32.)下列關(guān)于抵押物保全的說法，錯誤的是()。A.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不善，抵押物價值減少的，有權(quán)要求抵押人停止其行為B.若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少的，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值或提供與減少的價值相等的擔(dān)保C.若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少的，銀行有權(quán)要求抵押人支付與減少的價值相等的現(xiàn)金D.若抵押人對抵押物價值減少無過錯，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保正確答案：C參考解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。(33.)指數(shù)預(yù)警法中應(yīng)用最廣泛的是()。A.擴散指數(shù)B.經(jīng)濟(jì)擴散指數(shù)C.預(yù)期合成指數(shù)D.商業(yè)循環(huán)指數(shù)正確答案：A參考解析：指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警，其中應(yīng)用范圍最廣的是擴散指數(shù)。(34.)()是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金，將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。A.呆賬計提B.呆賬準(zhǔn)備C.呆賬減值D.呆賬核銷正確答案：D參考解析：呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。(35.)下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是()。A.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則B.抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級文件的管理要求進(jìn)行C.中長期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年D.信貸檔案采取分段管理，專人負(fù)責(zé)，按時交接，定期檢查的管理模式正確答案：C參考解析：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久，經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。(36.)下列關(guān)于質(zhì)押的說法，錯誤的是()。A.質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利B.設(shè)立質(zhì)權(quán)的人稱為質(zhì)權(quán)人C.質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括質(zhì)物保管費用D.以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款正確答案：B參考解析：質(zhì)押也稱質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人，所以B選項說法錯誤。(37.)從多個方案的各種因素中評選出主要因素比較理想的方案是指()。A.效益成本評比法B.盈虧平衡點比較法C.凈現(xiàn)值比較法D.多因素評比法正確答案：D參考解析：多因素評比法主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。(38.)某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格()。A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元。B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元正確答案：A參考解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。(39.)下列關(guān)于貸款重組方式的說法，錯誤的是()。A.實務(wù)中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用B.調(diào)整還款期限及利率要嚴(yán)格遵守人民銀行和銀監(jiān)局的有關(guān)規(guī)定，銀行不得擅自進(jìn)行C.當(dāng)借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方D.貸款本金為關(guān)注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息正確答案：D參考解析：貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。(40.)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，不包括()。A.信息披露的質(zhì)量比較高B.上市客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理C.國有獨資客戶的所有者缺位D.客戶決策和客戶運作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心正確答案：A參考解析：本題考查客戶法人治理結(jié)構(gòu)不完善的相關(guān)內(nèi)容。(41.)企業(yè)產(chǎn)品的競爭力不取決于下列()因素。A.產(chǎn)品性價比B.產(chǎn)品品牌C.產(chǎn)品包裝D.產(chǎn)品的創(chuàng)新能力正確答案：C參考解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。所以，選項ABD的表述是正確的。(42.)信貸文件管理按其重要程度及涵蓋內(nèi)容的不同劃分為()級。A.三B.二C.四D.五正確答案：B參考解析：信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的文件材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級文件(押品)和二級信貸文件。(43.)在貸款擔(dān)保中，下列哪項不是擔(dān)保方式必須滿足的要求?()A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性正確答案：B參考解析：擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④易變現(xiàn)性。(44.)現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括()。A.投資支出B.非營業(yè)支出C.營業(yè)支出D.融資支出正確答案：B參考解析：與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。(45.)計算現(xiàn)金流量時，以()為基礎(chǔ)，根據(jù)()期初期末的變動數(shù)進(jìn)行調(diào)整。A.資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表B.利潤表，股東權(quán)益變動表C.利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表D.資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變動表正確答案：C參考解析：計算現(xiàn)金流量時，以利潤表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動數(shù)，進(jìn)行調(diào)整。(46.)()是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。A.環(huán)比增長率B.平均增長率C.自然增長率D.可持續(xù)增長率正確答案：D參考解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。(47.)不屬于銀行信貸人員在面談中需要了解的客戶信息是()。A.信用記錄B.貸款背景C.項目收益D.抵押品變現(xiàn)難易程度正確答案：C參考解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等。②客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。③客戶與銀行關(guān)系。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。④抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。⑤客戶的還貸能力。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實力等。(48.)某企業(yè)2016年資產(chǎn)負(fù)債表中年初應(yīng)收票據(jù)余額60萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額80萬元，其中30萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備20萬元，若該企業(yè)2016年賒銷收入凈額為50萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為()天。A.80B.162C.160D.180正確答案：B參考解析：計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)再計入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。本題中應(yīng)收賬款平均余額為：(60+80-30-20)/2=45(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180X45/50=162(天)。(49.)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每()開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A.半年B.三年C.兩年D.一年正確答案：C參考解析：根據(jù)銀監(jiān)會印發(fā)的《綠色信貸指引》。銀行業(yè)等金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系。(50.)()是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為100％，計算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標(biāo)的增減變動趨勢。A.橫截面分析B.時間序列分析C.結(jié)構(gòu)分析D.敏感性分析正確答案：C參考解析：以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為100％，計算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標(biāo)的增減變動趨勢是結(jié)構(gòu)分析。(51.)下列關(guān)于貸款的表述不正確的是()。A.固定利率貸款在貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要分段計息B.中長期貸款采用分期償還方式C.委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式正確答案：A參考解析：固定利率貸款是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。(52.)下列關(guān)于會計處理中市場價值法的表述，錯誤的是()。A.不必對成本進(jìn)行攤派B.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值C.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額D.能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化正確答案：B參考解析：市場價值法也有其不可克服的缺點。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。(53.)實現(xiàn)債權(quán)的費用是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。它不包括()。A.訴訟費B.公證費C.執(zhí)行費D.質(zhì)物保管費用正確答案：D參考解析：實現(xiàn)債權(quán)的費用，是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。(54.)某國的政治風(fēng)險評分為2．7分，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評分為3．5分，法律風(fēng)險評分為1．3分，稅收風(fēng)險評分為2．8分，運作風(fēng)險評分為2．4分，安全性評分為1．1分，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是()。A.2.215B.2.315C.2.415D.2.515正確答案：D參考解析：世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險，5表示最高風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0．5。國家風(fēng)險的最終衡量是根據(jù)權(quán)重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險各占25％的權(quán)重，法律和稅收各占15％，運作和安全性各占10％。將題目中數(shù)值帶入，可得該國的綜合風(fēng)險為：(2．7+3．5)X25％+(1．3+2．8)X15％+(2．4+1．1)X10％=2．515。分值為1．0～1．24代表風(fēng)險非常小，分值為4．5～5．0則代表風(fēng)險極高。(55.)對()來說，對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。A.信貸管理B.信貸經(jīng)營C.信貸處置D.信貸分析正確答案：B參考解析：對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。(56.)下列對現(xiàn)金流量的理解，正確的為()。A.是存量的概念，反應(yīng)一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B.主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C.可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D.計算時，要以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)損益表期初期末的變動數(shù)調(diào)整正確答案：C參考解析：現(xiàn)金流量是流量的概念，選項A錯誤?，F(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，選項B錯誤。計算現(xiàn)金流量時，要以損益表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動數(shù)調(diào)整，選項D錯誤。(57.)某企業(yè)到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款之后到甲銀行掛失原存單取走存款，這種行為造成的風(fēng)險屬于()。A.虛假質(zhì)押風(fēng)險B.司法風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.市場風(fēng)險正確答案：A參考解析：虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，或者到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。(58.)經(jīng)營杠桿是()相對于銷售量變化敏感度的指示劑。A.存貨B.營業(yè)利潤C.銷售費用D.營運資本正確答案：B參考解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。(59.)如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為200萬元，凈折舊固定資產(chǎn)為120萬元，年折舊支出為10萬元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是()年。A.1B.12C.10D.20正確答案：B參考解析：固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出，該公司固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出=120÷10=12(年)，所以選項C正確。(60.)借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的()與()相比得到的比率。A.平均存貨余額，銷貨收入B.銷貨收入，平均存貨余額C.銷貨成本，平均存貨余額D.平均存貨余額，銷貨成本正確答案：C參考解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額X100％。(61.)銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的步驟中，首先是()。A.制作定位圖B.識別重要屬性C.定位選擇D.執(zhí)行定位正確答案：B參考解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個步驟：①識別重要屬性；②制作定位圖；③定位選擇；④執(zhí)行定位。故本題選B。(62.)銀行的促銷方式不含()。A.廣告B.人員促銷C.公共宣傳和公共關(guān)系D.銷售聯(lián)盟正確答案：D參考解析：銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系以及銷售促進(jìn)。(63.)下列不屬于企業(yè)收款條件的是()。A.預(yù)收賬款B.現(xiàn)金交易C.賒銷D.賒購正確答案：D參考解析：客戶收款條件主要有三種：①預(yù)收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取一筆訂金，它可為客戶帶來資金；②現(xiàn)金交易，是在銷售貨物的同時收到現(xiàn)金，也不會上壓客戶資金：③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段時間內(nèi)，客戶的資金相當(dāng)于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存在應(yīng)收賬款風(fēng)險。選項D，賒購屬于企業(yè)付款條件。(64.)貸款分類的目標(biāo)準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)不包括()。A.揭示貸款的實際價值B.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題C.提高存貸比D.為判斷貨款損失正確答案：C參考解析：通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：①揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(65.)國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是()。A.上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證B.上級部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證C.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證D.國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸正確答案：D參考解析：《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外。《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸作為保證人。(66.)貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人()進(jìn)行調(diào)查。A.當(dāng)前經(jīng)營情況B.過去三年的經(jīng)營效益情況C.過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況D.擔(dān)保是否符合規(guī)定正確答案：D參考解析：業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測；③對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。(67.)按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來()的貼現(xiàn)值。A.現(xiàn)金流入B.現(xiàn)金流出C.現(xiàn)金流量D.凈現(xiàn)金流量正確答案：D參考解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。(68.)()反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。A.總資產(chǎn)收益率B.貸款實際收益率C.利息實收率D.信貸平均損失率正確答案：B參考解析：總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力；貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力；利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況；信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。(69.)()較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化。A.電子商務(wù)B.電子銀行C.電子財務(wù)系統(tǒng)D.電子票據(jù)正確答案：D參考解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。(70.)市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估，對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，不包括()。A.評估市場競爭狀況B.估計潛在的市場需求量C.估計區(qū)域市場潛在需求量D.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率正確答案：A參考解析：市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。(71.)季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于()融資渠道。A.季節(jié)性負(fù)債B.間接融資C.直接融資D.季節(jié)性資產(chǎn)正確答案：A參考解析：季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用。(72.)下列不屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題的是()。A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件B.在經(jīng)濟(jì)局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨大損失C.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險D.自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟(jì)的波動正確答案：D參考解析：自償性貸款屬于真實票據(jù)理論的局限性。(73.)競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于()。A.進(jìn)人新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反應(yīng)情況B.替代品的威脅C.買方的討價還價能力D.供方的討價還價能力正確答案：A參考解析：競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素，這就是進(jìn)入新額域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反應(yīng)情況。(74.)()是指借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。A.資本轉(zhuǎn)換周期B.貨幣流通周期C.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期D.商品流轉(zhuǎn)周期正確答案：C參考解析：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。(75.)貸款項目評估是以()的立場為出發(fā)點。A.貸款人B.銀行C.監(jiān)管機構(gòu)D.董事會正確答案：B參考解析：貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點。(76.)財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施()天內(nèi)正式起訴。A.7B.10C.15D.30正確答案：C參考解析：財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。(77.)總資產(chǎn)收益率和貸款實際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的()水平。A.流動性B.盈利性C.安全性D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量正確答案：B參考解析：盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。(78.)下列關(guān)于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是()。A.歷史成本法能及時準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化B.采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對資本的高估C.市場價值法不必對成本進(jìn)行攤派D.采用歷史成本法便于對資產(chǎn)進(jìn)行核查正確答案：A參考解析：歷史成本法或通過呆賬準(zhǔn)備金的計提，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。因此，歷史成本法不能及時、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化。(79.)銀行對貸款進(jìn)行分類，需要經(jīng)過的步驟為()。A.基本信貸分析—還款可能性分析—還款能力分析—確定分類結(jié)果B.基本信貸分析—還款能力分析—還款可能性分析—確定分類結(jié)果C.基本信貸分析—還款意愿分析—還款可能性分析—確定分類結(jié)果D.基本信貸分析—還款可能性分析—還款意愿分析—確定分類結(jié)果正確答案：B參考解析：銀行對貸款進(jìn)行分類，需要經(jīng)過的步驟為基本信貸分析一還款能力分析一還款可能性分析一確定分類結(jié)果。(80.)下列不屬于組合營銷渠道策略的是()。A.營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合B.營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合C.營銷渠道與促銷相結(jié)合D.營銷渠道與會計出納相結(jié)合正確答案：D參考解析：組合營銷渠道策略是指將銀行渠道策略與營銷的其他策略相結(jié)合，以更好地開展產(chǎn)品的銷售活動。這種策略又分為：①營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合的策略；②營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合的策略；③營銷渠道與促銷相結(jié)合的策略。(81.)關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。A.要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款B.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾C.利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力D.強制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)正確答案：D參考解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；其二，利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。(82.)關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是()。A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率B.確定質(zhì)押率時依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率正確答案：D參考解析：信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。(83.)應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化()。A.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化B.只導(dǎo)致長期融資需求變化C.只導(dǎo)致短期融資需求變化D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化正確答案：A參考解析：企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨都占用企業(yè)的資金，影響企業(yè)融資需求，應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化，既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化。(84.)下面()是貸款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。A.生產(chǎn)規(guī)模分析B.項目財務(wù)分析C.工藝流程分析D.項目環(huán)境分析正確答案：B參考解析：項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容。(85.)我國傳統(tǒng)上是以()為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚于其中。A.商業(yè)銀行B.人民銀行C.銀行D.金融銀行正確答案：A參考解析：我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中。我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。(86.)某公司某年主營收入3000萬元，主營業(yè)務(wù)成本2000萬元，營業(yè)費用200萬元，管理費用150萬元，財務(wù)費用50萬元，投資收入300萬元，營業(yè)稅率5％，所得稅率25％，該公司該年主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額和凈利潤分別為()。A.650萬元、750萬元、562.5萬元B.650萬元、800萬元、600萬元C.1000萬元、750萬元、562.5萬元D.850萬元、750萬元、562.5萬元正確答案：A參考解析：主營業(yè)務(wù)利潤=3000-2000-200-3000X5％=650(萬元)；營業(yè)利潤=650-150-50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元)；凈利潤=750-750X25％=562．5(萬元)。(87.)某人貸款20000元，日利率萬分之二，如銀行按單利計息，每年應(yīng)還利息()元。A.820B.1030C.924D.1440正確答案：D參考解析：每年應(yīng)還利息=2‰X20000X360=1440(元)。(88.)產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。有這種特點的產(chǎn)品組合策略的形式是()。A.全線全面型B.市場專業(yè)型C.產(chǎn)品線專業(yè)型D.特殊產(chǎn)品專業(yè)型正確答案：D參考解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。(89.)按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模由大到小，定位方式分別為()。A.主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補缺式定位B.主導(dǎo)式定位、補缺式定位和追隨式定位C.追隨式定位、主導(dǎo)式定位和補缺式定位D.追隨式定位、補缺式定位和主導(dǎo)式定位正確答案：A參考解析：主導(dǎo)式定位是指某行在市場上占有極大的份額；補缺式定位是指商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品少，集中于一個或數(shù)個細(xì)分市場進(jìn)行營銷。因而按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模由大到小可將定位方式分為三種，分別為主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補缺式定位。多選題（共40題，共40分）(90.)貸款分類應(yīng)遵循的原則有()。A.真實性原則B.及時性原則C.重要性原則D.審慎性原則E.系統(tǒng)性原則正確答案：A、B、C、D參考解析：《貸款風(fēng)險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：1.真實性原則；2.及時性原則；3.重要性原則；4.審慎性原則。(91.)訂立保證合同時，最高貸款限額包括()。A.最高取款額B.最高貸款累計額C.單筆貸款限額D.貸款余額E.法定的數(shù)額正確答案：B、D參考解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。(92.)評估中對利潤的審查主要針對()。A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致B.所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C.利潤的計算公式是否正確D.稅后利潤的分配順序是否正確E.稅后利潤的分配項目是否合理正確答案：A、C、D參考解析：評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致；稅后利潤的分配順序是否正確。(93.)會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)該具備哪些要求()。A.便捷靈活B.準(zhǔn)確客觀C.條理清晰D.言簡意賅E.內(nèi)容詳盡正確答案：B、C、D、E參考解析：會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。(94.)還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.貸款項目名稱B.還本付息的日期C.本次還本金額和付息金額D.利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)E.當(dāng)前貸款余額正確答案：A、B、C、D、E參考解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。(95.)短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是()A.上報單位關(guān)于貸款報批的請示B.流動資金貸款評審概要表C.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照D.借款人借款申請書E.借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表正確答案：A、B、D參考解析：借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表屬于借款人資信審查文件，排除選項CE，其余選項均是借款申請文件。(96.)以下關(guān)于面談訪問的說法中錯誤的是()。A.初次面談前，面談人員應(yīng)準(zhǔn)備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等B.面談過程中一般運用6C原則對客戶信息進(jìn)行了解C.面談后應(yīng)向主管匯報了解到的客戶信息D.面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應(yīng)當(dāng)及時做出貸款承諾，以免流失客戶E.面談后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時撰寫會談紀(jì)要正確答案：A、B、C、E參考解析：面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，可以繼續(xù)收集材料，但不可越權(quán)作出承諾，選項D錯誤。其他選項均正確。(97.)對借款人的貸后監(jiān)控包括()。A.對管理狀況的監(jiān)控B.對經(jīng)營狀況的監(jiān)控C.對財務(wù)管理狀況的監(jiān)控D.對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控E.對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的監(jiān)控正確答案：A、B、C、D參考解析：借款人的貸后監(jiān)控，主要是對借款人經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況及與銀行往來情況的監(jiān)控。(98.)以下導(dǎo)致企業(yè)流動負(fù)債減少的因素包括()。A.季節(jié)性銷售增長B.商業(yè)信用的減少及改變C.資產(chǎn)效率下降D.債務(wù)重構(gòu)E.長期銷售增長正確答案：B、D參考解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加。(99.)開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括()。A.重點調(diào)查B.實地考察C.突擊檢查D.搜尋調(diào)查E.現(xiàn)場會談?wù)_答案：B、E參考解析：開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察。(100.)貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括()。A.虛假擔(dān)保人B.保證人不具備擔(dān)保資格C.保證人不具備擔(dān)保能力D.公司互保E.保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括：①保證人不具備擔(dān)保資格；②保證人不具備擔(dān)保能力；③保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；④公司互保；⑤虛假擔(dān)保人；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。(101.)下列質(zhì)押品中，可以用市場價格作為公允價值的是()。A.銀行承兌匯票B.上市公司流通股C.上市公司限售股D.貨幣市場基金E.公司債和金融債券，正確答案：A、B參考解析：公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格；二是如不能獲得市場價格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價格；三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)；四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。(102.)下列關(guān)于個人經(jīng)營類貸款的支付管理的說法，正確的有()。A.對于商用房貸款資金而言，銀行應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付B.銀行應(yīng)要求借款人在使用商用房貸款時提出支付申請，并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金C.對于借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過35萬元人民幣的個人貸款和貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式D.有擔(dān)保流動資金貸款是銀行向個人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求的貸款，借款人通常事先不確定交易對象，銀行可以采用借款人自主支付方式E.銀行應(yīng)與有擔(dān)保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人不定期報告貸款資金支付情況正確答案：A、B、D參考解析：根據(jù)我國《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，對于貸款和貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的個人，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式，選項C錯誤；銀行應(yīng)與有擔(dān)保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況，E選項錯誤。(103.)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有()。A.現(xiàn)金流量構(gòu)成B.資本構(gòu)成C.信用履約記錄D.歷史沿革E.抵押品變現(xiàn)難易程度正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。(104.)在建設(shè)投資中，工程費用包括()。A.安裝工程費用B.建筑工程費用C.基本預(yù)備費用D.設(shè)備購置費用E.漲價預(yù)備費用正確答案：A、B、D參考解析：在建設(shè)投資中，工程費用包括安裝工程費用、建筑工程費用和設(shè)備購置費用。基本預(yù)備費用和漲價預(yù)備費用屬于預(yù)備費，不屬于建設(shè)投資中的工程費用。(105.)在公司信貸產(chǎn)品組合策略中的特殊產(chǎn)品專業(yè)型策略的特點是()。A.產(chǎn)品組合的寬度極小B.產(chǎn)品組合的深度不大C.產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性極強D.產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性不強E.產(chǎn)品組合的寬度極大正確答案：A、B、C參考解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型策略的特點是產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。(106.)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平可以從()方面進(jìn)行分析。A.國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長率B.固定資產(chǎn)投資規(guī)模C.勞動生產(chǎn)率D.資金利潤率E.城市化水平正確答案：A、B、C、D、E參考解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平可以從國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動生產(chǎn)率、資金利潤率、城市化水平等方面進(jìn)行分析。(107.)以下屬于不良貸款成因的是()。A.社會融資結(jié)構(gòu)的影響B(tài).宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響C.社會信用環(huán)境的影響D.公司經(jīng)營狀況的影響E.商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題正確答案：A、B、C、E參考解析：不良貸款的成因包括：社會融資結(jié)構(gòu)的影響；宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響；社會信用環(huán)境的影響；商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題。選項D為干擾項。(108.)下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的說法中，正確的有()。A.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程B.資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)C.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開始，以資本結(jié)束D.資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來完成的E.銀行貸款作為整個轉(zhuǎn)換周期中的重要一環(huán)，面臨的風(fēng)險是可以避免的正確答案：A、B、D參考解析：生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開始，以資金結(jié)束；由于借款人是持續(xù)經(jīng)營，借款人為維持下一次的周轉(zhuǎn)循環(huán)，又會從銀行獲得借款，用于購買下一階段生產(chǎn)所需用的原材料。如果任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險，對整個轉(zhuǎn)換周期的其他環(huán)節(jié)都會有重大影響，銀行貸款作為周期中的重要一環(huán)，面臨的風(fēng)險是不可避免的。從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。(109.)公司信貸前期調(diào)查的目的主要在于()。A.是否進(jìn)行信貸營銷B.是否受理該筆貸款業(yè)務(wù)C.是否提高貸款利率D.是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談E.是否正式開始貸前調(diào)查正確答案：B、D、E參考解析：公司信貸前期調(diào)查是對客戶授信前所進(jìn)行的調(diào)查，其主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)、是否投入更多時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。(110.)影響貸款價格的主要因素有()。A.貸款成本B.貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本C.貸款風(fēng)險程度D.貸款費用E.銀行貸款的目標(biāo)收益率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：影響貸款價格的主要因素有貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用、借款人的信用及銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。(111.)預(yù)期收入理論帶來的問題包括()。A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件B.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此可能會增加銀行的信貸風(fēng)險D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大正確答案：C、E參考解析：AB選項缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件、貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性是風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論下帶來的問題；D選項銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是真實票據(jù)理論下帶來的問題?？键c：公司信貸理論的發(fā)展(112.)與銀行往來異?，F(xiàn)象包括()。A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降B.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期C.資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用D.在多家銀行開戶E.還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款正確答案：A、B、C、D、E參考解析：與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。(113.)下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險的有()。A.謹(jǐn)慎接收權(quán)證質(zhì)物B.質(zhì)物出質(zhì)登記C.與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議D.將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管E.出借質(zhì)押證件正確答案：A、B、C、D參考解析：質(zhì)押證件一般不應(yīng)出借，選項E錯誤。(114.)從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指()時的資金結(jié)構(gòu)。A.總資產(chǎn)收益率最高B.權(quán)益資本凈利潤率最高C.企業(yè)所有者權(quán)益最多D.企業(yè)價值最大E.綜合成本最低正確答案：B、D、E參考解析：從理論上看，企業(yè)最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)，但實際中很難準(zhǔn)確確定該點，一選擇綜合成本最低的方案為最佳資金結(jié)構(gòu)方案。(115.)貸款風(fēng)險預(yù)警信號系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營者的信號包括()。A.除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中B.董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常D.冒險兼并其他公司E.關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度正確答案：B、C、D、E參考解析：經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境屬于宏觀環(huán)境。(116.)抵押貸款中，抵押合同應(yīng)包含的內(nèi)容有()。A.被擔(dān)保主債權(quán)的種類、數(shù)額B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬D.抵押擔(dān)保的期限E.當(dāng)事人認(rèn)為需要的其他事項正確答案：A、B、C、E參考解析：抵押合同應(yīng)包含的內(nèi)容：被擔(dān)保主債權(quán)的種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔(dān)保的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。(117.)以下關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的種類說法正確的是()。A.商業(yè)銀行通常提取三種貸款損失準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金B(yǎng).普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的2％提取貸款損失準(zhǔn)備金C.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額D.特別準(zhǔn)備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金E.普通準(zhǔn)備金是用于彌補貸款組合的不確定損失的正確答案：A、C、D、E參考解析：普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的1％提取貸款損失準(zhǔn)備金。選項B錯誤，其他選項均正確。(118.)下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有()。A.在該理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大B.該理論認(rèn)為，銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)C.該理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上D.該理論認(rèn)為，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要E.依照該理論進(jìn)行信貸管理的銀行在經(jīng)濟(jì)局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失正確答案：A、B、D參考解析：C選項是預(yù)期收入理論的的知識；E選項說法錯誤，在經(jīng)濟(jì)局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失?？键c公司信貸理論的發(fā)展(119.)貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有()。A.虛假擔(dān)保人B.公司互保C.超過訴訟時效D.保證手續(xù)不完備E.保證人不具備擔(dān)保資格正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有：①保證人不具備擔(dān)保資格；②保證人不具備擔(dān)保能力；③虛假擔(dān)保人；④公司互保；⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。(120.)下列選項中，反映客戶短期償債能力的指標(biāo)有()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.速動比率C.利息保障倍數(shù)D.流動比率E.現(xiàn)金比率正確答案：B、D、E參考解析：對企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)分析，主要可采用流動負(fù)債和流動資產(chǎn)對比的指標(biāo)，包括營運資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率和企業(yè)支付能力系數(shù)等，選項B、D、E正確，資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)是衡量企業(yè)長期償債能力大小的重要標(biāo)志，選項A、C錯誤。(121.)對長期銷售增長的企業(yè)，滿足其核心流動資產(chǎn)增長的長期融資方式包括()。A.核心流動負(fù)債增長B.營運資本投資增加C.應(yīng)付賬款D.應(yīng)計費用E.存貨正確答案：A、B參考解析：源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負(fù)債增長或營運資本投資增加。(122.)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括()。A.行業(yè)分散和行業(yè)集中B.經(jīng)營杠桿C.產(chǎn)品差異D.市場成長E.退出市場的成本正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中；②高經(jīng)營杠桿增加競爭；③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大；④市場成長越緩慢，競爭程度越大；⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大；⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)以圖分享利潤，市場迅速達(dá)到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化；⑦在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。(123.)目前財政部規(guī)定的快速折舊法有()。A.直線折舊法B.平均年限法C.工作量法D.年數(shù)總和法E.雙倍余額遞減法正確答案：D、E參考解析：快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。(124.)根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，客戶履約能力風(fēng)險提示包括的情形有()。A.成本和費用失控B.