初級(jí)公司信貸-銀行專業(yè)初級(jí)《公司信貸》?？荚嚲?

初級(jí)公司信貸-銀行專業(yè)初級(jí)《公司信貸》模考試卷4單選題（共90題，共90分）(1.)在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債比率B.（江南博哥）供應(yīng)商和分銷渠道C.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度正確答案：B參考解析：在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況主要包括：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的最近三年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況；相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對(duì)外投資情況；在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。B項(xiàng)屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況。故本題選B。(2.)根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于借款人權(quán)利的表述，錯(cuò)誤的是()。A.有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款B.有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況C.無(wú)須征求銀行意見(jiàn)，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)D.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請(qǐng)貸款正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條規(guī)定，借款人的權(quán)利如下:(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款。(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。(4)有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況。(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。(3.)以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中B.銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期產(chǎn)生的融資需求表面看是長(zhǎng)期融資，實(shí)際是短期融資C.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長(zhǎng)期融資和短期融資需求的借款原因D.短期資金需求要通過(guò)短期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)，長(zhǎng)期資金需求要通過(guò)長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)正確答案：B參考解析：銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期產(chǎn)生的融資需求表面看是短期融資，實(shí)際是長(zhǎng)期融資。(4.)以下不屬于貸款擔(dān)保的作用的是()。A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行B.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率C.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系D.貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰正確答案：D參考解析：貸款擔(dān)保的作用包括協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。(5.)以下關(guān)于替代品潛在威脅的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.替代品是指來(lái)自于其他行業(yè)或海外市場(chǎng)的產(chǎn)品B.替代品對(duì)需求和價(jià)格的影響越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)就越高C.品牌轉(zhuǎn)換成本越低，替代品對(duì)這個(gè)行業(yè)未來(lái)利潤(rùn)的威脅就越小D.當(dāng)新興技術(shù)創(chuàng)造出替代品后，來(lái)自于其他行業(yè)替代品的競(jìng)爭(zhēng)不僅影響價(jià)格，還影響消費(fèi)者偏好正確答案：C參考解析：替代品的潛在威脅對(duì)行業(yè)的銷售和利潤(rùn)的影響也在波特五力模型分析法里有所反映。替代品指的是來(lái)自于其他行業(yè)或者海外市場(chǎng)的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品或者服務(wù)對(duì)需求和價(jià)格的影響越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)就越高。當(dāng)新興技術(shù)創(chuàng)造出替代品后，來(lái)自于其他行業(yè)中的替代品的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅會(huì)影響價(jià)格，還會(huì)影響到消費(fèi)者偏好。當(dāng)消費(fèi)者購(gòu)買來(lái)自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對(duì)這個(gè)行業(yè)未來(lái)利潤(rùn)的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也就越大。比如，玻璃瓶的價(jià)格受到金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的很大沖擊。故C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。(6.)以下屬于變動(dòng)成本的是()。A.固定資產(chǎn)折舊B.廣告及推廣的費(fèi)用C.企業(yè)日常開支(水、電等)D.租賃費(fèi)用正確答案：B參考解析：變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過(guò)程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本(生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的)等。其他選項(xiàng)均屬于固定成本。(7.)在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來(lái)的銷售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)()。A.業(yè)需要增加存貨來(lái)增加資產(chǎn)持有B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑C.離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間D.信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)再開始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：在經(jīng)濟(jì)周期中破壞最大的時(shí)候往往是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)剛剛開始下滑的時(shí)候，這離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間。(8.)下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是()。A.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求B.自主支付方式排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制C.自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則D.自主支付是受托支付的補(bǔ)充正確答案：B參考解析：自主支付方式并不排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對(duì)貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。而非自主支付排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。(9.)以下關(guān)于貸款合同的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.貸款合同分為格式合同和非格式合同兩類B.貸款合同制定的不沖突原則是指貸款合同不得與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的制度和規(guī)定相違背C.貸款合同制定的維權(quán)原則是指貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D.貸款合同制定得完善性原則是指貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰正確答案：B參考解析：貸款合同制定的不沖突原則是指貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。(10.)制定貸款合同的()，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。A.不沖突原則B.維權(quán)原則C.完善性原則D.適宜相容原則正確答案：C參考解析：制定貸款合同的完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。(11.)貸款發(fā)放的原則不包括()。A.計(jì)劃、比例放款原則B.進(jìn)度放款原則C.資本金足額原則D.統(tǒng)一審批原則正確答案：D參考解析：考核貸款發(fā)放的原則。貸款發(fā)放的原則包括：（1）計(jì)劃、比例放款原則；（2）進(jìn)度放款原則；（3）資本金足額原則。考點(diǎn)貸款發(fā)放管理(12.)預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)全過(guò)程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及()的過(guò)程。A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)B.風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)C.風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)D.風(fēng)險(xiǎn)處置、化解正確答案：D參考解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解的過(guò)程。客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，客戶部門負(fù)責(zé)人應(yīng)組織力量積極進(jìn)行控制和化解。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。(13.)以下屬于財(cái)產(chǎn)保全的方式的是()。A.訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全B.執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全和強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全C.訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴后財(cái)產(chǎn)保全D.強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全正確答案：A參考解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴中財(cái)產(chǎn)保全和訴前財(cái)產(chǎn)保全。(14.)金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.15B.60C.45D.30正確答案：D參考解析：金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。(15.)資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的()。A.50％B.30％C.20％D.40％正確答案：B參考解析：根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第二十條的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30％。(16.)商業(yè)銀行制定服務(wù)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)遵循()的原則。A.合理、公開、誠(chéng)信和質(zhì)價(jià)相符B.公開、公平、平等和誠(chéng)信C.合理、公開、公平、平等D.公開、公平、平等和質(zhì)價(jià)相符正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行制定服務(wù)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠(chéng)信和質(zhì)價(jià)相符的原則。(17.)銀團(tuán)貸款屬于()營(yíng)銷渠道模式。A.自營(yíng)營(yíng)銷渠道B.代理營(yíng)銷渠道C.合作營(yíng)銷渠道D.網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷渠道正確答案：C參考解析：銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。(18.)關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款B.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾C.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力D.強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)正確答案：D參考解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力；其二，利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。(19.)成長(zhǎng)階段關(guān)于企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不正確的是()。A.成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)B.必須進(jìn)行細(xì)致的信貸分析C.銷售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險(xiǎn)D.有能力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款正確答案：D參考解析：本題考查成長(zhǎng)階段企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的相關(guān)內(nèi)容。(20.)下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說(shuō)法不正確的是()。A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別C.抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則有善良管理人的義務(wù)D.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押正確答案：D參考解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說(shuō)，法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一物質(zhì)上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。(21.)下列關(guān)于貸款擔(dān)保作用的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.協(xié)調(diào)穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，維護(hù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行B.降低銀行存款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率C.促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系正確答案：B參考解析：貸款擔(dān)?？梢越档豌y行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。(22.)下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提方法的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.特別準(zhǔn)備金以受影響貸款組合的余額為基數(shù)計(jì)提B.各國(guó)或地區(qū)對(duì)正常類貸款是否計(jì)提普通準(zhǔn)備金還無(wú)一致的做法C.對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取分項(xiàng)處理的辦法D.計(jì)提比率本質(zhì)上是對(duì)貸款損失概率的反映正確答案：C參考解析：對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。(23.)質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別為()。A.抵押權(quán)可重復(fù)設(shè)置，質(zhì)權(quán)不可B.抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移標(biāo)的占有，質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移標(biāo)的占有C.抵押權(quán)人無(wú)保管標(biāo)的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人負(fù)有善良管理人注意義務(wù)D.抵押權(quán)標(biāo)的為動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，質(zhì)權(quán)標(biāo)的是動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利正確答案：B參考解析：標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。(24.)進(jìn)行常規(guī)清收應(yīng)注意的事項(xiàng)不包括()。A.要分析債務(wù)人拖欠債款的真正原因B.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力C.要引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款D.銀行可以申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全正確答案：D參考解析：進(jìn)行常規(guī)清收應(yīng)注意的事項(xiàng)包括四個(gè)：要分析債務(wù)人拖欠債款的真正原因；利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；要引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。D項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保全屬于依法清收而非常規(guī)清收。(25.)對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，()是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析C.區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架分析D.區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分析正確答案：A參考解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策會(huì)影響區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，但不是影響最大、最直接的因素。(26.)按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)面臨高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇()，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇()。A.就高不就低；就高不就低B.就高不就低；就低不就高C.就低不就高；就低不就高D.就低不就高；就高不就低正確答案：B參考解析：按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高。審慎會(huì)計(jì)原則又稱為保守會(huì)計(jì)原則，是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn)。(27.)在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)中，波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架均要考慮的因素是()。A.行業(yè)成熟度B.成本結(jié)構(gòu)C.替代品威脅D.買方討價(jià)還價(jià)能力正確答案：C參考解析：波特五力模型考慮的因素有：①新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘；②替代品的威脅；③買方的討價(jià)還價(jià)能力；④供方的討價(jià)還價(jià)能力；⑤現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)能力。行業(yè)分析?？蚣軓钠邆€(gè)方面來(lái)評(píng)價(jià)一個(gè)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這七個(gè)方面分別是：①行業(yè)成熟度；②競(jìng)爭(zhēng)程度；③替代品潛在威脅；④成本結(jié)構(gòu)；⑤經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)；⑥行業(yè)進(jìn)入壁壘；⑦行業(yè)涉及的法律法規(guī)。波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架均要考慮的因素包括替代品的威脅。(28.)銀行為了與客戶保持長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系，可以采取()。A.薄利多銷定價(jià)策略B.高額定價(jià)策略C.關(guān)系定價(jià)策略D.滲透定價(jià)策略正確答案：C參考解析：銀行采用關(guān)系定價(jià)策略可以保持與客戶的長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系。(29.)下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例一般應(yīng)確定一個(gè)固定比例B.普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例一般應(yīng)確定計(jì)提比例的上限或下限C.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率規(guī)定D.專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例時(shí)，對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，往往由各個(gè)銀行自行規(guī)定正確答案：D參考解析：專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例，而非由各個(gè)銀行自行規(guī)定。(30.)下列可能成為長(zhǎng)期融資和短期融資需求的借款原因的是()。A.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降B.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的上升C.應(yīng)付賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降D.應(yīng)付賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的上升正確答案：A參考解析：應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降意味著資產(chǎn)使用效率下降，長(zhǎng)期融資和短期融資需求增加。應(yīng)付賬款的上升代表融資需求的下降，而存貨周轉(zhuǎn)率的下降代表融資需求的上升。(31.)下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.放款執(zhí)行部門負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核B.放款執(zhí)行部門應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷部門C.放款執(zhí)行部門接受中臺(tái)授信審批部門的直接領(lǐng)導(dǎo)D.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實(shí)現(xiàn)對(duì)放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制正確答案：C參考解析：放款執(zhí)行部門應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門。(32.)辦理貸款重組的條件是()。A.借款企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難B.銀行充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)C.促進(jìn)現(xiàn)金回收D.重新制定貸款償還方案正確答案：C參考解析：辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失。(33.)在()的擔(dān)保形式下，債權(quán)人占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。A.抵押和質(zhì)押B.抵押和留置C.質(zhì)押和留置D.抵押、質(zhì)押和留置正確答案：C參考解析：質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)。留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。因此，抵押不占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，質(zhì)押和留置占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。(34.)出具貸款意向書和貸款承諾的注意事項(xiàng)不包括()。A.簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位B.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對(duì)外出具C.簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)要謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款D.對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾正確答案：D參考解析：在出具貸款意向書和貸款承諾時(shí)要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對(duì)待，注意不得擅自越權(quán)對(duì)外出具貸款承諾，以免造成工作上的被動(dòng)或使銀行卷入不必要的糾紛。對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員也不能立即作出是否受理的承諾。(35.)關(guān)于貸款展期管理的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.現(xiàn)行短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限B.中期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期期限的一半C.長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)2年D.在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件正確答案：C參考解析：長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。(36.)項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容不包括()。A.項(xiàng)目背景分析B.生產(chǎn)規(guī)模分析C.原輔料供給分析D.項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析正確答案：D參考解析：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以選項(xiàng)D不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。(37.)關(guān)于保證貸款，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任C.事前如有書面約定，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改可不通知保證人D.銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，容易在保證人的經(jīng)營(yíng)狀況等環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問(wèn)題正確答案：A參考解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無(wú)效。具體表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。(38.)貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過(guò)()調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結(jié)合D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理正確答案：C參考解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查過(guò)程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法。通過(guò)定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段.分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供依據(jù)。(39.)下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是()。A.債務(wù)只與借款人有關(guān)B.保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系C.保證人可以隨時(shí)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任D.若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責(zé)任，則銀行無(wú)權(quán)要求保證人履行債務(wù)正確答案：B參考解析：保證人和債權(quán)人沒(méi)有約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，在這段時(shí)間，保證人不能拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，超過(guò)6個(gè)月的，保證人可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，選項(xiàng)A、C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，則在滿足條件時(shí)，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。(40.)()是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。A.行業(yè)分散B.行業(yè)集中C.行業(yè)結(jié)構(gòu)D.行業(yè)趨勢(shì)正確答案：A參考解析：行業(yè)分散是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。(41.)以下關(guān)于銀行依法收貸表述不正確的是()。A.依法收貸的對(duì)象是不良貸款B.依法收貸的順序，一般是信用貸款、抵押貸款、保證貸款C.向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年D.向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年正確答案：B參考解析：依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。(42.)從2002年起，我國(guó)周全實(shí)施貸款五級(jí)分類軌制，該軌制按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為()。A.正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失B.正常、次級(jí)、關(guān)注、可疑、損失C.正常、關(guān)注、可疑、次級(jí)、損失D.正常、次級(jí)、可疑、關(guān)注、損失正確答案：A參考解析：按照四級(jí)分類的尺度，我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款界說(shuō)為呆賬貸款、板滯貸款和過(guò)時(shí)貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起，我國(guó)周全實(shí)施貸款五級(jí)分類軌制，該軌制按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失蹤類貸款。(43.)根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括()。A.保證B.信用證C.票據(jù)承兌D.保理正確答案：D參考解析：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第二條規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。(44.)特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例()。A.確定一個(gè)固定比例B.由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定C.確定計(jì)提比例的上限或下限D(zhuǎn).由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國(guó)別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定正確答案：D參考解析：專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：一般確定一個(gè)固定比例，或者確定計(jì)提比例的上限或下限。對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例。特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國(guó)別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定。(45.)下列關(guān)于藍(lán)色預(yù)警法的描述，錯(cuò)誤的是()。A.該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合B.這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析C.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式D.指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警正確答案：A參考解析：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征；藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度；紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。(46.)與銷售收入的增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常是呈()發(fā)展。A.線性B.螺旋形C.拋物線形D.階梯形正確答案：D參考解析：與銷售收入線性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常是呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)擴(kuò)張產(chǎn)生影響。(47.)如果某公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由()決定。A.小于20％或300.4；行業(yè)技術(shù)變化比率B.小于20％或30％；設(shè)備使用年限C.大于60％或700A；行業(yè)技術(shù)變化比率D.大于60％或70％；設(shè)備使用年限正確答案：C參考解析：如果某公司的固定資產(chǎn)使用率大于60％或70％，就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總固定資產(chǎn)×100％。(48.)季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于()融資渠道。A.季節(jié)性負(fù)債B.季節(jié)性資產(chǎn)C.間接融資D.直接融資正確答案：A參考解析：季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。(49.)對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金時(shí)，確定計(jì)提基數(shù)的方法不包括()。A.在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提B.在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定C.按照全部貸款的余額確定D.在全部貸款余額之中扣除特別準(zhǔn)備金后確定正確答案：D參考解析：對(duì)普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國(guó)也有不同。有些國(guó)家是按照全部貸款的余額確定；有的國(guó)家是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定；還有的國(guó)家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。(50.)資產(chǎn)負(fù)債率，對(duì)其正確的評(píng)價(jià)是()。A.從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越大越好B.從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越小越好C.從股東角度看，負(fù)債比率越高越好D.從股東角度看，負(fù)債比率越低越好正確答案：B參考解析：資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場(chǎng)看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項(xiàng)的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；從股東的角度看，由于企業(yè)通過(guò)舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤(rùn)率是否超過(guò)借入款項(xiàng)的利率，即借入資金的代價(jià)。(51.)自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)()年，超過(guò)此年限應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門備案。A.5B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門備案。(52.)根據(jù)世界市場(chǎng)研究中心的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法，某國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)為2．5，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)為2，法律風(fēng)險(xiǎn)為2，稅收風(fēng)險(xiǎn)為1．5，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)為3，安全陛為1．5，則該國(guó)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)為()。A.2.50B.2.15C.2D.1.25正確答案：B參考解析：該國(guó)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)=(2．52X0．25+22X0．25+22X0．15+1．52X0．15+32X0．1+1．52X0．1)1/2=2．15。(53.)下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說(shuō)法，正確的是()。A.抵押人在抵押期問(wèn)全部轉(zhuǎn)讓抵押物的，無(wú)須經(jīng)過(guò)商業(yè)銀行便可辦理B.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物時(shí)，具有獨(dú)立的定價(jià)權(quán)C.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔(dān)保的債權(quán)或存人商業(yè)銀行D.抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，應(yīng)保持剩余貸款抵押物價(jià)值不高于規(guī)定的抵押率正確答案：C參考解析：抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。(54.)對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，是()。A.短期貸款B.中長(zhǎng)期貸款C.無(wú)息貸款D.短期貸款，或者一年以上的中長(zhǎng)期貸款正確答案：D參考解析：對(duì)外承包工程貸款是指中國(guó)進(jìn)出口銀行對(duì)我國(guó)企業(yè)承接的能帶動(dòng)國(guó)產(chǎn)設(shè)備、施工機(jī)具、材料、工程施工、技術(shù)、管理出口和勞務(wù)輸出的境外工程承包項(xiàng)目所需資金發(fā)放的本、外幣貸款。對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。(55.)抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時(shí)，除核對(duì)抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意證明的企業(yè)形式為()。A.國(guó)有企業(yè)B.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)D.法人企業(yè)正確答案：C參考解析：集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除核對(duì)抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明。(56.)主要通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系反映借款人到期償還債務(wù)能力的指標(biāo)是()。A.成本費(fèi)用率B.存貨持有天數(shù)C.應(yīng)收賬款回收期D.流動(dòng)比率正確答案：D參考解析：速動(dòng)比率：流動(dòng)資產(chǎn)中的速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100％；現(xiàn)金比率：流動(dòng)資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100％。它們統(tǒng)稱為流動(dòng)比率指標(biāo)。A項(xiàng)屬于盈利比率指標(biāo)，B、C兩項(xiàng)屬于效率比率指標(biāo)。(57.)按照五層次理論，銀行各種軟件和硬件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的()。A.核心產(chǎn)品B.基礎(chǔ)產(chǎn)品C.期望產(chǎn)品D.延伸產(chǎn)品正確答案：B參考解析：基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即各種軟件和硬件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。(58.)下列()不屬于授信額度的決定因素。A.明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過(guò)與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對(duì)借款原因進(jìn)行分析B.借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制D.借款人的行業(yè)特征正確答案：D參考解析：貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求；②通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；③借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制；⑤貸款組合管理的限制；⑥關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。(59.)()行業(yè)表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。A.水泥B.軟件C.金融D.服裝正確答案：A參考解析：判斷一個(gè)行業(yè)能否生存的重要依據(jù)是生產(chǎn)是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場(chǎng)，例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。A選項(xiàng)符合題意。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。選項(xiàng)B、C、D都不符合題意。(60.)項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和()條件進(jìn)行的分析。A.銷售B.生產(chǎn)C.經(jīng)濟(jì)D.供應(yīng)正確答案：D參考解析：項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)是不同的。(61.)A銀行2009年以購(gòu)買國(guó)債的方式向冰島政府貸款1000萬(wàn)歐元，2年后到期。到2011年，冰島在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)中面臨“國(guó)家破產(chǎn)”，無(wú)法按時(shí)歸還A銀行本息，此種風(fēng)險(xiǎn)屬于()。A.清算風(fēng)險(xiǎn)B.利率風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D參考解析：本題是某一主權(quán)國(guó)家無(wú)法償還貸款導(dǎo)致銀行遭受損失，屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)中的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。(62.)衡量流動(dòng)性的指標(biāo)有很多，下列不屬于衡量流動(dòng)性的指標(biāo)的是()。A.流動(dòng)比率B.存量存貸比率C.增量存貸比率D.資產(chǎn)負(fù)債比率正確答案：D參考解析：資產(chǎn)負(fù)債比率是衡量財(cái)務(wù)杠桿的比率，不是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款和貸款之間的比率，三者都可在一定程度上反映流動(dòng)性。(63.)銀行對(duì)某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進(jìn)行估計(jì)，發(fā)現(xiàn)該公司固定資產(chǎn)賬面凈值為800萬(wàn)元，年折舊支出為50萬(wàn)元，則該公司固定資產(chǎn)剩余壽命為()年。A.5B.16C.11D.14正確答案：B參考解析：固定資產(chǎn)剩余壽命一固定資產(chǎn)賬面凈值÷年折舊支出，即800÷50=16(年)。(64.)項(xiàng)目融資貸款是()。A.與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款B.商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的貸款C.包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款正確答案：C參考解析：項(xiàng)目融資貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。(65.)關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力B.借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意C.貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和D.貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度正確答案：C參考解析：借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時(shí)保證人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，還包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。(66.)根據(jù)規(guī)模細(xì)分的各子市場(chǎng)中，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)爭(zhēng)取的客戶群為()。A.工業(yè)企業(yè)B.大型、特大型企業(yè)C.中小企業(yè)D.國(guó)有企業(yè)正確答案：B參考解析：大型、特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支撐者和貢獻(xiàn)者，是政府主抓的對(duì)象，且這類企業(yè)對(duì)資金的需求十分龐大，對(duì)銀行擴(kuò)展自身市場(chǎng)份額具有很大作用，因此是商業(yè)銀行重點(diǎn)爭(zhēng)取的客戶。故本題選B。(67.)監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)()負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.經(jīng)理D.董事長(zhǎng)正確答案：A參考解析：監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。(68.)在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由()收取。A.銀行B.借款人C.貸款人D.抵押人正確答案：D參考解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。(69.)在成本加成定價(jià)法中，貸款利率不包括()。A.籌集可貸資金的成本B.銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本C.銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償D.大額貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)正確答案：D參考解析：成本加成定價(jià)法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平。(70.)“對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限”，這種授權(quán)形式屬于()。A.按授信品種劃分B.按授權(quán)人劃分C.按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)D.按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)正確答案：C參考解析：受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。(71.)下列不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降B.應(yīng)收賬款異常增加C.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降D.短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加正確答案：A參考解析：題中選項(xiàng)A屬于與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象，其余選項(xiàng)均屬于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)。(72.)()是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之問(wèn)做比較，用比率來(lái)反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況好壞的一種方法。A.比較分析法B.比率分析法C.因素分析法D.結(jié)構(gòu)分析法正確答案：B參考解析：題干所述符合比率分析法的具體定義，同時(shí)，比率分析法是財(cái)務(wù)分析中最常用的一種方法。(73.)對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查是對(duì)貸款的()進(jìn)行調(diào)查。A.合法合規(guī)性B.安全性C.效益性D.流動(dòng)性正確答案：C參考解析：貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查。(74.)某公司欠銀行貸款本金5000萬(wàn)元，利息600萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備6000萬(wàn)元(評(píng)估價(jià))抵償貸款本息。銀行對(duì)這筆抵債資產(chǎn)的處理是()。A.5000萬(wàn)元作為貸款本金收回，600萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額400萬(wàn)元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理B.5000萬(wàn)元作為貸款本金收回，600萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額400萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人C.5000萬(wàn)元作為貸款本金收回，600萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額400萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)D.5000萬(wàn)元作為貸款本金收回，600萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額400萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳上一級(jí)銀行正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。(75.)在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括()。A.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司B.無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè)C.內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償D.集團(tuán)客戶實(shí)力更強(qiáng)大正確答案：D參考解析：復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因如下；①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)其他公司；②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償；③無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到借款企業(yè)。(76.)A國(guó)的某銀行有資產(chǎn)40000萬(wàn)美元，負(fù)債30000萬(wàn)美元，均為浮動(dòng)利率型，后因市場(chǎng)利率上升3個(gè)百分點(diǎn)，導(dǎo)致該銀行資產(chǎn)收益增加1200萬(wàn)美元(3％×40000)、負(fù)債支付增加900萬(wàn)美元(3％×30000)，從而銀行利潤(rùn)減少了300萬(wàn)美元，此時(shí)8銀行遭遇的是()，屬于()。A.匯率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)D.清算風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：本題是美國(guó)利率變動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中的利率風(fēng)險(xiǎn)。(77.)下列關(guān)于呆賬核銷的審批說(shuō)法，不正確的是()。A.一級(jí)分行可以再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)B.對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理C.對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行審批，并上報(bào)總行備案D.銀行發(fā)生的呆賬，經(jīng)逐戶、逐級(jí)上報(bào)，由銀行總行審批核銷正確答案：A參考解析：呆賬是指已過(guò)償付期限，經(jīng)催討尚不能收回，長(zhǎng)期處于呆滯狀態(tài)，有可能成為壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)。各級(jí)分支行發(fā)生的呆賬，要逐戶、逐級(jí)上報(bào)，上級(jí)行接到下級(jí)行的核銷申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見(jiàn)，由總行審批核銷。一級(jí)分行一般不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。(78.)和解與整頓由()決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。A.商業(yè)銀行B.政府司法部門C.政府行政部門D.政府稅務(wù)部門正確答案：C參考解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，雖然能在一定程度上解決借款人和銀行之間的貸款沖突，但是不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。(79.)長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在()年以上的貸款。A.3B.5C.7D.10正確答案：B參考解析：短期貸款是1年以內(nèi)，中期貸款是1年到5年之間，長(zhǎng)期貸款是5年以上。(80.)司法型債務(wù)重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下()對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。A.法院B.貸款銀行C.債權(quán)人D.債務(wù)人正確答案：C參考解析：司法型債務(wù)重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(81.)在貸款發(fā)放的原則中，()原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。A.進(jìn)度放款B.計(jì)劃、比例放款C.等比例支用D.資本金足額正確答案：B參考解析：我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行客戶信用評(píng)級(jí)，主要使用的是定性分析法中的專家判斷法。(82.)凈現(xiàn)值法中，較難確定的是()。A.利率B.收益率C.貼現(xiàn)率D.回報(bào)率正確答案：C參考解析：貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來(lái)各期凈現(xiàn)金也較難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。(83.)商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合稱為()。A.產(chǎn)品項(xiàng)目B.產(chǎn)品類型C.產(chǎn)品線D.產(chǎn)品組合正確答案：D參考解析：產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。(84.)實(shí)務(wù)操作中，建議采用()方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，同時(shí)通過(guò)其他調(diào)查方法對(duì)考察結(jié)果加以證實(shí)。A.多次檢查B.全面檢查C.突擊檢查D.約見(jiàn)檢查正確答案：C參考解析：在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，同時(shí)可通過(guò)其他調(diào)查方法對(duì)考察結(jié)果加以證實(shí)。(85.)由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是()。A.功能性貶值B.實(shí)體性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.泡沫經(jīng)濟(jì)正確答案：B參考解析：實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。(86.)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)不包括()。A.喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)力雄厚的客戶B.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無(wú)常C.投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平D.應(yīng)收賬款余額或比例激增正確答案：D參考解析：應(yīng)收賬款余額或比例激增是有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。(87.)投資利稅率是()。A.使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率C.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率D.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率正確答案：B參考解析：投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率。(88.)根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)()以上關(guān)聯(lián)交易的情況。A.5％B.8％C.10％D.15％正確答案：C參考解析：《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)10％以上關(guān)聯(lián)交易的情況。(89.)某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為5000萬(wàn)元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為2000萬(wàn)元，該分行該年抵債資產(chǎn)處置率為()。A.75％B.50％C.40％D.20％正確答案：B參考解析：待處理抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)，代入公式，可得50％，與已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值沒(méi)有直接關(guān)系。(90.)以下不屬于杠桿比率的是()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率C.速動(dòng)比率D.利息保障倍數(shù)正確答案：C參考解析：速動(dòng)比率屬于效率比率。多選題（共40題，共40分）(91.)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)通常包括()。A.與行業(yè)比較的銷售增長(zhǎng)率B.市場(chǎng)占有率C.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重D.利潤(rùn)增長(zhǎng)率E.銷售利潤(rùn)率正確答案：A、B、C參考解析：題中選項(xiàng)ABC是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析的主要指標(biāo)，選項(xiàng)DE是干擾項(xiàng)。(92.)貸款擔(dān)保的作用主要包括()。A.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系B.促進(jìn)借款人加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況C.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率D.加強(qiáng)擔(dān)保人與銀行的業(yè)務(wù)合作，使得擔(dān)保人未來(lái)更可能獲得銀行信貸E.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行正確答案：A、B、C、E參考解析：貸款擔(dān)保的作用主要包括：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理；改善經(jīng)營(yíng)管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。(93.)申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的條件包括()。A.企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)B.資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的C.公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失D.持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東請(qǐng)求人民法院解散公司E.持有公司全部股東表決權(quán)百分之五以上的股東請(qǐng)求人民法院解散公司正確答案：A、B、C、D參考解析：持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東可以請(qǐng)求人民法院解散公司，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。(94.)銀行在辦理銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列哪些違約行為，并經(jīng)指正不改的，由代理行負(fù)責(zé)召開銀團(tuán)會(huì)議，追究其違約責(zé)任，并以書面形式通知借款人及其保證人()A.所提供的有關(guān)文件被證實(shí)無(wú)效B.未能履行和遵守貸款協(xié)議所約定的義務(wù)C.未能按貸款協(xié)議規(guī)定支付利息和本金D.以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù)E.擅自提前收回貸款或違約退出銀團(tuán)的正確答案：A、B、C、D參考解析：銀行在辦理銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列違約行為，并經(jīng)指正不改的，由代理行負(fù)責(zé)召開銀團(tuán)會(huì)議，追究其違約責(zé)任，并以書面形式通知借款人及其保證人：①未能按貸款協(xié)議規(guī)定支付利息和本金；②未能履行和遵守貸款協(xié)議所約定的義務(wù)；③所提供的有關(guān)文件被證實(shí)無(wú)效；④以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù)；⑤其他按貸款協(xié)議約定的違約事項(xiàng)。(95.)關(guān)于固定資產(chǎn)使用率，下列說(shuō)法正確的是()。A.能反映個(gè)別資產(chǎn)的折舊情況B.能反映經(jīng)營(yíng)租賃的情況C.不能反映公司使用完全折舊但未報(bào)廢設(shè)備的情況D.不能夠反映公司完全折舊之前就報(bào)廢設(shè)備的情況E.不能反映折舊會(huì)計(jì)政策的變化情況正確答案：C、D、E參考解析：固定資產(chǎn)使用率不能反映個(gè)別資產(chǎn)的折舊情況，選項(xiàng)A錯(cuò)誤，企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。(96.)對(duì)于企業(yè)管理水平的分析，主要包括()。A.管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)B.機(jī)構(gòu)的設(shè)置及合理性C.經(jīng)營(yíng)管理方面的主要業(yè)績(jī)D.企業(yè)的勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)和層次E.已實(shí)施投資項(xiàng)目的管理情況正確答案：A、B、C、E參考解析：企業(yè)的勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)和層次屬于對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)的分析。(97.)借款需求的原因可能包括()。A.長(zhǎng)期性資本支出B.季節(jié)性存貨C.應(yīng)收賬款增加D.固定資產(chǎn)重置E.債務(wù)重構(gòu)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資，短期貸款用于短期融資。(98.)以下關(guān)于項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)的描述正確的是()。A.在求內(nèi)部報(bào)酬率時(shí)，計(jì)算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過(guò)2％，最大不要超過(guò)5％B.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率C.凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項(xiàng)目的比較D.凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好E.項(xiàng)目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回投資正確答案：A、B、D、E參考解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。(99.)以下關(guān)于抵押和質(zhì)押的表述正確的是()。A.法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置B.實(shí)際中不存在重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象C.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取D.質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息E.抵押權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息正確答案：A、B、C、D參考解析：抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取，E項(xiàng)錯(cuò)誤。(100.)產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)中對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響主要包括()。A.生產(chǎn)力布局B.產(chǎn)業(yè)鏈布局C.行業(yè)市場(chǎng)集中度D.行業(yè)壁壘程度E.企業(yè)壽命布局正確答案：C、D參考解析：產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。(101.)“實(shí)貸實(shí)付”的核心要義包括()。A.滿足有效信貸需求是“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的B.按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實(shí)貸實(shí)付”的基本要求C.受托支付是“實(shí)貸實(shí)付”的重要手段D.貸放分控是“實(shí)貸實(shí)付”的內(nèi)部治理機(jī)制E.協(xié)議承諾是“實(shí)貸實(shí)付”的外部執(zhí)行依據(jù)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：“實(shí)貸實(shí)付”的核心要義包括：①滿足有效信貸需求是“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實(shí)貸實(shí)付”的基本要求；③受托支付是“實(shí)貸實(shí)付”的重要手段；④貸放分控是“實(shí)貸實(shí)付”的內(nèi)部治理機(jī)制；⑤協(xié)議承諾是“實(shí)貸實(shí)付”的外部執(zhí)行依據(jù)。故本題選ABCDE。(102.)下列項(xiàng)目中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的有()。A.貨幣資金B(yǎng).國(guó)庫(kù)券C.存貨D.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用E.遞延資產(chǎn)正確答案：A、B、C參考解析：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)屬于非流動(dòng)資產(chǎn)，選項(xiàng)DE不符合題意。(103.)以下關(guān)于抵押物的轉(zhuǎn)讓表述正確的是()A.轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況B.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保C.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效D.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款可自行處置E.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)正確答案：A、B、C、E參考解析：抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，D項(xiàng)錯(cuò)誤。(104.)確定產(chǎn)品組合就要有效地選擇產(chǎn)品組合的()。A.寬度B.深度C.關(guān)聯(lián)性D.有序性E.擴(kuò)展性正確答案：A、B、C參考解析：一個(gè)銀行的產(chǎn)品組合，通常包括產(chǎn)品組合寬度和產(chǎn)品組合深度兩個(gè)度量化要素。確定產(chǎn)品組合就要有效地選擇其寬度、深度和關(guān)聯(lián)性。(105.)營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D.存貨周轉(zhuǎn)率E.資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。(106.)在分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度時(shí)，銀行可以從借款人的()等方面人手。A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.管理風(fēng)險(xiǎn)D.自然及社會(huì)因素E.銀行信貸管理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的內(nèi)外部影響因素進(jìn)行分析，如經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度，所以選項(xiàng)ABCDE均符合題意。(107.)以下關(guān)于可持續(xù)增長(zhǎng)率的說(shuō)法正確的是()。A.可持續(xù)增長(zhǎng)率是在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率B.計(jì)算可持續(xù)增長(zhǎng)率需假設(shè)公司的財(cái)務(wù)杠桿不變C.計(jì)算可持續(xù)增長(zhǎng)率需假設(shè)公司的銷售凈利率維持當(dāng)前水平D.可持續(xù)增長(zhǎng)率是主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率E.可持續(xù)增長(zhǎng)率主要取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、資產(chǎn)使用效率、杠桿正確答案：A、B、C、D、E參考解析：題中各選項(xiàng)表述均正確。(108.)以下關(guān)于借貸需求的說(shuō)法正確的是()。A.借款需求又稱借款目的，是指公司對(duì)現(xiàn)金的需要超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款B.借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素C.季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)都屬于借款需求的影響因素D.一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能影響到企業(yè)的借款需求E.商業(yè)信用的減少及改變屬于借款需求的影響因素正確答案：B、C、D、E參考解析：選項(xiàng)A，借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款；借款目的主要是指借款用途。(109.)對(duì)項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法包括()。A.效益成本評(píng)比法B.多因素評(píng)比法C.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值D.凈現(xiàn)值率E.投資回收期正確答案：A、B參考解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率和投資回收期屬于項(xiàng)目盈利能力的分析。(110.)除首次放款外，以后每次放款只需提交()。A.提款申請(qǐng)書B.借款憑證C.工程檢驗(yàn)師出具的工程進(jìn)度報(bào)告和成本未超支的證明D.貸款用途證明文件E.其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除首次放款外，以后每次放款只需提交文件有：提款申請(qǐng)書，借款憑證，工程檢驗(yàn)師出具的工程進(jìn)度報(bào)告和成本來(lái)超支的證明，貸款用途證明文件，其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。(111.)關(guān)于行業(yè)發(fā)展的四階段模型中啟動(dòng)階段的說(shuō)法正確的有()。A.對(duì)銀行吸引力小B.企業(yè)償債能力較弱C.成功后企業(yè)可獲得高收益D.收益回報(bào)不成比例E.本階段末期會(huì)出現(xiàn)行業(yè)動(dòng)蕩期正確答案：B、C、D參考解析：?jiǎn)?dòng)階段的行業(yè)對(duì)銀行沒(méi)有任何吸引力，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。成長(zhǎng)階段末期會(huì)出現(xiàn)“行業(yè)動(dòng)蕩期”，選項(xiàng)E錯(cuò)誤。(112.)以下關(guān)于銀行貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取表述正確的是()。A.專項(xiàng)準(zhǔn)備金也具有資本的性質(zhì)，可以計(jì)人資本基礎(chǔ)B.要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金從相應(yīng)的貸款組合中扣除C.專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額D.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同E.專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款的內(nèi)在損失正確答案：B、C、D、E參考解析：專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)，不能計(jì)入資本基礎(chǔ)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。(113.)不良貸款是指()形成的貸款。A.借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息B.借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息的可能C.借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息D.有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息E.借款人借款后資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈’正確答案：C、D參考解析：不良貸款是指借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息而形成的貸款。(114.)貸款承諾不同于貸款意向書，其特點(diǎn)是()。A.借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致B.表明該文件為要約邀請(qǐng)C.這是一項(xiàng)書面承諾D.具有法律效力E.銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束正確答案：A、C、D參考解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的)，貸款承諾具有法律效力。(115.)我國(guó)人民幣貸款利率按貸款期限可分為()。A.票據(jù)貼現(xiàn)利率B.短期貸款利率C.展期貸款利率D.久期貸款利率E.中長(zhǎng)期貸款利率正確答案：A、B、E參考解析：我國(guó)人民幣貸款利率按貸款期限可分為票據(jù)貼現(xiàn)利率、短期貸款利率和中長(zhǎng)期貸款利率。公司信貸利率分類不包括展期貸款利率和久期貸款利率。考點(diǎn)公司信貸的基本要素(116.)與借款人償債能力有關(guān)的因素有()。A.借款人的營(yíng)運(yùn)能力B.借款人的公司規(guī)模C.借款人的盈利能力D.借款人的資本結(jié)構(gòu)E.借款人的凈現(xiàn)金流量正確答案：A、C、D、E參考解析：借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對(duì)貸款決策進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。(117.)下列貸款中，不能被認(rèn)定為呆賬的有()。A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回債權(quán)B.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)1年以上仍未收回的債權(quán)C.銀行對(duì)外投資后，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，銀行無(wú)法收回的股權(quán)D.銀行抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金的差額E.銀行對(duì)債務(wù)作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過(guò)，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，銀行無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)正確答案：B、C參考解析：由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，磊院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)2年以上仍未收回的債權(quán)才可認(rèn)作是呆賬，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C按國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對(duì)外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無(wú)法收回的股權(quán)才可被卻認(rèn)為呆賬。(118.)以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取表述正確的是()。A.銀行籌集準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失B.普通準(zhǔn)備金是用來(lái)彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的C.普通準(zhǔn)備金可以計(jì)人商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本D.計(jì)入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25％E.貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的正確答案：B、C、D、E參考解析：選項(xiàng)A應(yīng)該是銀行籌集準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失。(119.)銀行可從()方面對(duì)區(qū)域政府信用進(jìn)行分析。A.政府以往信用記錄B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性C.政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的變動(dòng)趨勢(shì)D.政府法制化程度E.政府市場(chǎng)化水平正確答案：A、C參考解析：政府信用狀況是影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，一般對(duì)其考察可通過(guò)查閱以往信用記錄了解政府信用歷史，分析其信用可靠程度；另一方面，可通過(guò)分析政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)，來(lái)考察其未來(lái)還款的保障能力。(120.)以下關(guān)于借款人短期償債能力的表述正確的是()。A.短期償債能力應(yīng)注意一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的分析B.短期償債能力還要注重借款人盈利能力的分析C.商業(yè)和流通領(lǐng)域的客戶流動(dòng)性較高D.速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)E.機(jī)器制造業(yè)及電力業(yè)流動(dòng)性則較差正確答案：A、C、D、E參考解析：短期償債能力一般不太注重借款人盈利能力的分析，B項(xiàng)錯(cuò)誤。(121.)銀行對(duì)借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容包括()。A.產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期B.經(jīng)營(yíng)規(guī)模C.產(chǎn)品市場(chǎng)份額D.企業(yè)文化特征E.管理層素質(zhì)正確答案：D、E參考解析：銀行可以從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來(lái)考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對(duì)貸款償還的影響程度。故選項(xiàng)D、E符合題意。產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容，經(jīng)營(yíng)規(guī)模、產(chǎn)品市場(chǎng)份額是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容。(122.)檔案管理的原則主要有()。A.管理制度健全B.人員職責(zé)明確C.檔案門類齊全D.信息充分利用E.提供有效服務(wù)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：檔案管理的原則主要有：人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息充分利用、管理制度健全、提供有效服務(wù)。(123.)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于以下內(nèi)容()。A.本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率B.撥備覆蓋率期初余額C.本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額D.貸款撥備率期初余額E.本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額正確答案：A、C、E參考解析：《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于：①本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率；②本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額；③本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。(124.)對(duì)借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)狀況的變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在()。A.應(yīng)收賬款異常增加B.銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付C.產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降D.企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息E.經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值正確答案：A、B、C、D、E參考解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息；經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；應(yīng)收賬款異常增加；流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加；銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付；企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損；不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。(125.)公司信貸按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分可分為()。A.一次還清貸款B.自營(yíng)貸款C.委托貸款D.特定貸款E.銀團(tuán)貸款正確答案：B、C、D、E參考解析：按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款、銀團(tuán)貸款。(126.)以下關(guān)于抵押率的確定表述正確的是()A.對(duì)變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低B.由于無(wú)形損耗造成貶值的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低C.由于技術(shù)相對(duì)落后造成貶值的抵押物，