初級銀行管理-銀行專業(yè)初級《銀行管理》押題密卷7

初級銀行管理-銀行專業(yè)初級《銀行管理》押題密卷7單選題（共79題，共79分）(1.)信用風險緩釋應遵循的原則不包括()。A.客觀性原則B.有效性原則C.審慎（江南博哥）性原則D.獨立性原則正確答案：A參考解析：信用風險緩釋應遵循以下原則：(1)合法性原則。(2)有效性原則。(3)審慎性原則。(4)一致性原則。(5)獨立性原則。(2.)以非營業(yè)性信托機構或個人作為受托人所從事的信托活動是指()。A.自益信托B.他益信托C.民事信托D.營業(yè)信托正確答案：C參考解析：民事信托是指以非營業(yè)性信托機構或個人作為受托人所從事的信托活動。(3.)經(jīng)持卡人申請開通超授信額度用卡服務后，發(fā)卡銀行在()只能提供一次超授信額度用卡服務，收取一次超限費。A.1個月內(nèi)B.1年內(nèi)C.1個會計周期內(nèi)D.1個賬單周期內(nèi)正確答案：D參考解析：經(jīng)持卡人申請開通超授信額度用卡服務后，發(fā)卡銀行在一個賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務，在一個賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費。(4.)債券回購是由債券的()再次購回債券的交易行為。A.“賣方”(逆回購方)向“買方”(正回購方)B.“買方”(正回購方)向“賣方”(逆回購方)C.“賣方”(正回購方)向“買方”(逆回購方)D.“買方”(逆回購方)向“買方”(逆回購方)正確答案：C參考解析：債券回購是指債券交易的雙方在進行債券交易的同時，以契約方式約定在將來某一日期以約定價格(本金和按約定回購利率計算的利息)，由債券的“賣方”(正回購方)向“買方”(逆回購方)再次購回該筆債券的交易行為。(5.)根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，二級資本應該包括()。A.盈余公積B.多數(shù)股東資本可計入部分C.未分配利潤D.超額貸款損失準備正確答案：D參考解析：2012年6月，中國銀監(jiān)會印發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，代表中國銀行業(yè)開始同步實施《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。根據(jù)規(guī)定，二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數(shù)股東資本可計入部分。(6.)開放式基金代銷業(yè)務中，銀行可以向()收取基金代銷費用。A.借款人B.投資人C.貸款人D.基金公司正確答案：D參考解析：開放式基金代銷業(yè)務是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。銀行向基金公司收取基金代銷費用。投資者可以通過銀行及時對開放式基金進行認購、申購及贖回。(7.)在我國，企業(yè)集團財務公司屬于()。A.銀行金融機構B.非銀行金融機構C.政策性金融機構D.監(jiān)管類金融機構正確答案：B參考解析：企業(yè)集團財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。(8.)公司債券的信用風險一般()企業(yè)債券。A.低于B.低于或等于C.高于D.等于正確答案：C參考解析：公司債券在證券登記結算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高予企業(yè)債券。(9.)我國對活期存款實行按()結息。A.日B.月C.季D.年正確答案：C參考解析：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。(10.)我國商業(yè)銀行的最主要資產(chǎn)是()。A.貸款B.現(xiàn)金資產(chǎn)C.庫存現(xiàn)金D.在中央銀行存款正確答案：A參考解析：資產(chǎn)業(yè)務主要是指貸款和投資，其中貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，也是其最主要的資金運用。(11.)下列不屬于同業(yè)融資業(yè)務的是()。A.同業(yè)拆借B.同業(yè)代付C.賣出回購D.同業(yè)投資業(yè)務正確答案：D參考解析：同業(yè)業(yè)務的主要業(yè)務類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)融資業(yè)務和同業(yè)投資業(yè)務。(12.)金融機構發(fā)行和銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應當加強投資者教育，向投資者傳遞()的理念。A.買者盡責、賣者自負B.了解產(chǎn)品C.賣者盡責、買者自負D.了解客戶正確答案：C參考解析：金融機構發(fā)行和銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應當加強投資者教育，向投資者傳遞“賣者盡責、買者自負”的理念。(13.)()廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性，只會給銀行帶來成本和損失，卻不能給商業(yè)銀行帶來盈利。A.操作風險B.技術風險C.流動性風險D.非系統(tǒng)性風險正確答案：A參考解析：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性，只會給銀行帶來成本和損失，卻不能給商業(yè)銀行帶來盈利。(14.)商業(yè)銀行應審慎確認操作風險損失，進行客觀、公允統(tǒng)計，準確計量損失金額，避免出現(xiàn)多計或少計操作風險損失的情況，這是制定操作風險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計實施細則中的()。A.統(tǒng)一性原則B.及時性原則C.謹慎性原則D.重要性原則正確答案：C參考解析：謹慎性原則：商業(yè)銀行應審慎確認操作風險損失，進行客觀、公允統(tǒng)計，準確計量損失金額，避免出現(xiàn)多計或少計操作風險損失的情況。(15.)（），歐洲議會和歐洲理事會就設立歐洲單一監(jiān)管機制（SSM）達成了一致意見。A.2011年9月B.2012年9月C.2013年9月D.2014年9月正確答案：B參考解析：2012年9月，歐洲議會和歐洲理事會就設立歐洲單一監(jiān)管機制（SSM）達成了一致意見。(16.)()規(guī)范了金融資產(chǎn)轉移的確認和計量。A.《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉移》B.《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》C.《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》D.《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》正確答案：A參考解析：《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉移的確認和計量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉移的確認條件、金融資產(chǎn)轉移與終止確認、金融資產(chǎn)轉移滿足終止確認條件的會計處理、金融資產(chǎn)轉移不符合終止確認條件的會計處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉入方提供了非現(xiàn)金擔保物（如債務工具或權益工具投資等）的會計處理。(17.)中國銀行業(yè)協(xié)會履行的職責不包括（）。A.自律B.維權C.協(xié)調(diào)D.監(jiān)督正確答案：D參考解析：《中國銀行業(yè)協(xié)會章程》規(guī)定，中國銀行業(yè)協(xié)會履行自律、維權、協(xié)調(diào)、服務職責。(18.)以追償方式劃分，直接追償不包括()。A.委外清收B.存款資金清收C.敦促債務關聯(lián)人處置資產(chǎn)D.直接催收正確答案：A參考解析：以追償方式劃分，直接追償分為直接催收、敦促債務關聯(lián)人處置資產(chǎn)和存款資金清收等方式。(19.)汽車金融公司始于()年的美國通用汽車票據(jù)承兌公司。A.1919B.1918C.1928D.1938正確答案：A參考解析：汽車金融公司始于1919年的美國通用汽車票據(jù)承兌公司。(20.)經(jīng)批準在中國境內(nèi)設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構是（）。A.貨幣經(jīng)紀公司B.金融資產(chǎn)管理公司C.消費金融公司D.貸款公司正確答案：A參考解析：貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。(21.)在國際結算的幾種方式中，屬于順匯的是()。A.信用證B.匯款C.托收D.銀行保函正確答案：B參考解析：順匯是債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，支付一定金額給債權人或收款人的結算方式，因結算工具的傳遞方向與資金的流動方向相同，所以稱為順匯。匯款方式是順匯法，托收和信用證方式是逆匯法。(22.)()是銀行內(nèi)部控制的基本控制手段。A.績效考評B.運營控制C.不相容職務分離D.授權審批控制正確答案：C參考解析：不相容職務分離是銀行內(nèi)部控制的基本控制手段。(23.)下列關于商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險防控的說法，正確的是()。A.審計監(jiān)督條線作為第二道防線，應加大對重點風險隱患的監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題提出整改意見B.人力資源管理條線作為第四道防線，應針對突出風險點明確員工從業(yè)禁止性規(guī)定和職業(yè)操守“底線”，對其違反禁止性規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一起、嚴厲查處一起C.業(yè)務管理條線作為第一道防線，應承擔起風險防控的首要責任D.風險合規(guī)條線作為第三道防線，應認真落實風險監(jiān)測、重點業(yè)務風險檢查、風險事件牽頭處置及實施問責等職責正確答案：C參考解析：審計監(jiān)督條線作為第三道防線，應加大對重點風險隱患的監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題提出整改意見。故A項說法錯誤。沒有第四道防線的說法，故B項說法錯誤。風險合規(guī)條線作為第二道防線，應認真落實風險監(jiān)測、重點業(yè)務風險檢查、風險事件牽頭處置及實施問責等職責。故D項說法錯誤。業(yè)務管理條線作為第一道防線，應承擔起風險防控的首要責任，負責相關業(yè)務制度的制訂、執(zhí)行、日常檢查和持續(xù)改進，及時收集基層機構業(yè)務訴求和風險防范建議，動態(tài)調(diào)整制度、流程、風險控制措施，提出修訂重要憑證和合同文本等建議。故C項說法正確。(24.)《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的總體要求，不包括()。A.高速發(fā)展B.趨利避害C.防范風險D.鼓勵創(chuàng)新正確答案：A參考解析：《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的總體要求是“鼓勵創(chuàng)新、防范風險、趨利避害、健康發(fā)展”。(25.)內(nèi)部審計部門不需要向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告的事項是()。A.制定的內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃B.向董事會提交的全面審計工作報告C.內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構派出機構D.外部中介機構對銀行的審計報告正確答案：A參考解析：內(nèi)部審計部門應就以下事項向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告：1.向董事會提交的全面審計工作報告。2.內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構派出機構。3.內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構報告相關情況。4.外部中介機構對銀行的審計報告。(26.)()是指在金融活動中，違反金融管理法規(guī)，采取虛構事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財物的行為。A.偽造、變造金融票證罪B.非法吸收存款罪C.金融詐騙罪D.破壞金融管理秩序罪正確答案：C參考解析：金融詐騙罪是指在金融活動中，違反金融管理法規(guī)，采取虛構事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財物的行為。(27.)記賬式國債的發(fā)行及流通渠道，不包括()。A.銀行間債券市場B.銀行母子公司C.證券交易所D.商業(yè)銀行柜臺市場正確答案：B參考解析：記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。(28.)支付結算遵循的原則不包括()。A.恪守信用，履約付款B.公平、公開、公正C.銀行不墊款D.誰的錢進誰的賬，由誰支配正確答案：B參考解析：支付結算遵循恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款的原則。(29.)《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，()應當責令其限期改正。A.中國銀保監(jiān)會B.中國證監(jiān)會C.中國人民銀行D.外匯管理局正確答案：A參考解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀保監(jiān)會應當責令其限期改正。(30.)從同質(zhì)同類機構監(jiān)管的角度來看，下列銀行中，不屬于“國有及國有控股的大型商業(yè)銀行”的是()。A.招商銀行B.交通銀行C.郵政儲蓄銀行D.中國銀行正確答案：A參考解析：改革開放以后，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及中國建設銀行逐步得以建立、恢復和發(fā)展。隨著四家銀行改制進程的不斷深入，以及交通銀行、郵政儲蓄銀行的發(fā)展壯大，從同質(zhì)同類機構監(jiān)管的角度，這六家銀行統(tǒng)一歸類為“國有及國有控股的大型商業(yè)銀行”。(31.)債券投資已成為商業(yè)銀行的一種重要資產(chǎn)形式，商業(yè)銀行債券投資的目標不包括()。A.增加銀行吸收存款的能力B.降低資產(chǎn)組合的風險C.提高資本充足率D.平衡流動性和盈利性正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。(32.)()是指經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構。A.企業(yè)集團財務公司B.金融資產(chǎn)管理公司C.信托投資公司D.貨幣經(jīng)紀公司正確答案：B參考解析：金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構。(33.)下列關于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的說法中，錯誤的是()。A.開展同業(yè)業(yè)務實行專營部門制B.對表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務進行集中統(tǒng)一授信C.由法人總部對同業(yè)業(yè)務進行統(tǒng)一管理D.分支機構經(jīng)營同業(yè)業(yè)務需經(jīng)總行授權正確答案：D參考解析：D項，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務專營部門以外的其他部門和分支機構不得經(jīng)營同業(yè)業(yè)務。(34.)關于風險，下列說法中錯誤的是()。A.風險即損失B.風險強調(diào)結果的不確定性C.風險強調(diào)不確定性帶來的不利后果D.風險是損失的可能性正確答案：A參考解析：風險不等同于損失本身，風險是一個事前概念，損失是一個事后概念，風險的概念既涵蓋了未來可能損失的大小，又涵蓋了損失發(fā)生概率的高低。(35.)()承擔消費者權益保護工作的最終責任。A.中國銀保監(jiān)會及其派出機構B.銀行業(yè)金融機構董事會C.銀行業(yè)金融機構高管層D.中國銀行業(yè)自律組織正確答案：B參考解析：董事會承擔消費者權益保護工作的最終責任。（1）董事會是消費者權益保護工作的最高決策機構，負責制定消費者權益保護工作戰(zhàn)略、政策及目標。（2）董事會將消費者權益保護工作開展情況納入公司治理評價，督促消費者權益保護戰(zhàn)略、政策及目標的有效執(zhí)行和落實。（3）董事會對高級管理層履行消費者權益保護職責情況進行監(jiān)督，對年度消費者權益保護工作計劃、開展情況、重大事項、信息披露等進行審議，形成決議。(36.)下列行為屬于商業(yè)銀行的外部營銷行為的是()。A.互聯(lián)網(wǎng)銷售B.柜臺銷售C.電話銷售D.設立臨時性攤位或路演地點正確答案：D參考解析：《商業(yè)銀行外部營銷業(yè)務指導意見》明確的這些活動包括，設立臨時性攤位或路演地點、租用相對固定場所進行銀行產(chǎn)品和服務介紹，外部營銷人員上門造訪與本銀行尚無業(yè)務關系的客戶等非實際交易性活動。(37.)中央銀行通過調(diào)整法定存款準備金率，影響金融機構的信貸資金供應能力，從而間接調(diào)控()。A.貨幣發(fā)行量B.現(xiàn)金發(fā)行量C.貨幣供應量D.貨幣貯存量正確答案：C參考解析：當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，從而收緊信用，引起存款的數(shù)量收縮，導致貨幣供應量減少。(38.)根據(jù)《中國人民銀行法》，（）不是中國人民銀行的職能。A.制定和執(zhí)行貨幣政策B.維護金融穩(wěn)定C.信用中介D.防范和化解金融風險正確答案：C參考解析：根據(jù)《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職能為：在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。(39.)銀行從業(yè)人員行應()，不得利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知他人。A.規(guī)范操作B.自覺抵制內(nèi)幕交易C.遵循公平競爭原則D.遵守相關法律法規(guī)正確答案：B參考解析：銀行從業(yè)人員行應自覺抵制內(nèi)幕交易，不得利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知他人。(40.)商業(yè)銀行績效考評的五個基本要素共同組成一個完整的績效評價系統(tǒng)，說明了它們之間()。A.相互影響、相互制約B.相互聯(lián)系、相互制約C.相互聯(lián)系、相互影響D.相互影響、相互協(xié)作正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行績效考評的基本要素：評價目標、評價對象、評價指標、評價標準、評價報告。這五個要素共同組成一個完整的績效評價系統(tǒng)，說明了它們之間相互聯(lián)系、相互影響。(41.)（）國務院印發(fā)《關于擴大對外開放積極利用外資若干措施的通知》，明確提出要"放寬銀行類金融機構、證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、保險機構、保險中介機構外資準入限制”，擴大金融業(yè)的對外開放水平。A.2019年B.2018年C.2017年D.2016年正確答案：C參考解析：2017年，國務院印發(fā)《關于擴大對外開放積極利用外資若干措施的通知》，明確提出要"放寬銀行類金融機構、證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、保險機構、保險中介機構外資準入限制”，擴大金融業(yè)的對外開放水平。(42.)下列不屬于財務公司資產(chǎn)業(yè)務的是()。A.辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸B.成員單位產(chǎn)品的融資租賃C.委托貸款D.辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸業(yè)務正確答案：C參考解析：財務公司的資產(chǎn)業(yè)務：①對成員單位辦理貸款。②對成員單位辦理融資租賃。③辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸業(yè)務。④辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸。⑤成員單位產(chǎn)品的融資租賃。⑥同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務。⑦投資業(yè)務。C項（委托貸款）是財務公司的中間業(yè)務。(43.)借款人的還款能力不包括借款人的()。A.影響還款能力的非財務因素B.現(xiàn)金流量C.工作期限D.財務狀況正確答案：C參考解析：借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。(44.)我國劃分貨幣層次的標準是()。A.流動性B.風險性C.期限性D.收益性正確答案：A參考解析：現(xiàn)階段，我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為M0、M1和M2三個層次。(45.)（）是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務、進出口押匯、貼現(xiàn)業(yè)務、透支、銀行承兌匯票、信用證、保函、保理等業(yè)務。A.個人信貸業(yè)務B.法人信貸業(yè)務C.資金交易業(yè)務D.代理業(yè)務正確答案：B參考解析：法人信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務、進出口押匯、貼現(xiàn)業(yè)務、透支、銀行承兌匯票、信用證、保函、保理等業(yè)務。(46.)一般來說，商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風險的能力越強，對其聲譽的潛在威脅()。A.越小B.越大C.不受規(guī)模大小影響D.隨市場狀況而變動正確答案：B參考解析：一般來說，商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風險的能力越強，同時也意味著商業(yè)銀行可能面臨的風險因素越多，對其聲譽的潛在威脅也越大。(47.)商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貸款和()兩種途徑。A.再貼現(xiàn)B.回購C.逆回購D.以券融資正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。(48.)資產(chǎn)證券化是指把缺乏()，但具有()的資產(chǎn)匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。A.未來現(xiàn)金流；收益性B.流動性；未來現(xiàn)金流C.未來現(xiàn)金流；流動性D.收益性；未來現(xiàn)金流正確答案：B參考解析：資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。(49.)以下關于內(nèi)部牽制階段，說法錯誤的是()。A.內(nèi)部牽制階段主要強調(diào)管理是制衡的結果B.19世紀中葉至20世紀初期，控制作為管理職能之一，逐步發(fā)展成由組織結構、職務分離、業(yè)務程序、處理手續(xù)等因素構成的內(nèi)部牽制系統(tǒng)C.內(nèi)部控制的思想在古代就已經(jīng)出現(xiàn)D.內(nèi)部牽制是內(nèi)部控制發(fā)展的五個階段之一正確答案：A參考解析：一般認為，內(nèi)部控制發(fā)展大致經(jīng)歷五個階段，分別為：內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結構、內(nèi)部控制整體框架、全面風險管理階段。內(nèi)部控制的思想源遠流長，在古代就已出現(xiàn)了內(nèi)部牽制的做法：經(jīng)手財物的人要列明收付清單，并由專人對清單進行核對；“雙人記賬制”和“對賬制度”，通過崗位分離和賬戶核對，保證所有錢物和賬目正確無誤。19世紀中葉至20世紀初期，隨著產(chǎn)業(yè)革命完成，企業(yè)競爭加劇，急需強化內(nèi)部管理，控制作為管理職能之一，逐步發(fā)展成由組織結構、職務分離、業(yè)務程序、處理手續(xù)等因素構成的內(nèi)部牽制系統(tǒng)。內(nèi)部牽制階段主要強調(diào)安全是制衡的結果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。(50.)下列關于金融市場的分類，錯誤的是（）。A.根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場B.根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同可以將金融市場分為現(xiàn)貨市場和期貨市場C.按交易的標的物可以將金融市場分為貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場D.根據(jù)金融產(chǎn)品成交與定價方式的不同可以將金融市場分為一級市場和二級市場正確答案：D參考解析：根據(jù)金融產(chǎn)品成交與定價方式的不同可以將金融市場分為公開市場和協(xié)議市場，故D項說法錯誤。(51.)根據(jù)信托財產(chǎn)形態(tài)的不同，信托業(yè)務可以分為()。A.資金信托和財產(chǎn)信托B.主動管理信托和被動管理信托C.融資類信托、投資類信托和事務管理類信托D.單一信托和集合信托正確答案：A參考解析：根據(jù)信托財產(chǎn)形態(tài)的不同，信托業(yè)務可以分為資金信托和財產(chǎn)信托。(52.)借助于金融市場的交易組織、交易規(guī)則和信用制度，以及豐富的金融產(chǎn)品和便利的金融資產(chǎn)交易方式，為各種金融工具互相轉換提供了必需的條件，可以降低金融活動的()。A.交易成本B.歷史成本C.重置成本D.沉沒成本正確答案：A參考解析：借助于金融市場的交易組織、交易規(guī)則和信用制度，以及豐富的金融產(chǎn)品和便利的金融資產(chǎn)交易方式，為各種金融工具互相轉換提供了必需的條件，可以降低交易成本，便利金融工具交易。(53.)以下不屬于2008年國際金融危機后中國進行的銀行監(jiān)管改革的是()。A.強化資本充足率監(jiān)管要求B.完善流動性監(jiān)管體系C.成立金融行為監(jiān)管局D.新增杠桿率監(jiān)管要求正確答案：C參考解析：2008年國際金融危機后中國進行的銀行監(jiān)管改革的有：（1）強化資本充足率監(jiān)管要求；（2）新增杠桿率監(jiān)管要求；（3）完善流動性監(jiān)管體系；（4）改進大額風險暴露管理。(54.)治理通貨膨脹的措施中，屬于緊縮性財政政策的是()。A.提高利率B.減少賦稅C.減少財政支出D.減少基礎貨幣投放正確答案：C參考解析：實施緊縮性財政政策的手段主要是減少財政支出和增加稅收。(55.)銀保監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款要求資本充足率不低于()。A.12％B.10％C.5％D.3％正確答案：B參考解析：銀保監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款還有一些專門的風險管理要求，比如：資本充足率不低于10％。(56.)根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，內(nèi)部控制是()。A.商業(yè)銀行股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的內(nèi)部控制治理和組織架構B.商業(yè)銀行為實現(xiàn)管理目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制C.商業(yè)銀行的一種自律行為，是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱D.商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制正確答案：D參考解析：2014年《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，明確“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制”。(57.)銀行業(yè)金融機構應將從業(yè)人員行為守則及評估報告報送()。A.銀行業(yè)協(xié)會B.總行C.中國銀行D.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構正確答案：D參考解析：銀行業(yè)金融機構應將從業(yè)人員行為守則及評估報告報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構。(58.)銀行績效考評的基本要素不包括（）。A.評價目標B.評價標準C.評價對象D.評價盈利正確答案：D參考解析：銀行績效考評的基本要素：評價目標、評價對象、評價指標、評價標準、評價報告。(59.)商業(yè)銀行要綜合考慮項目預期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款期限及還款方式，實行分期償還的，至少()一次還本付息。A.一季度B.半年C.一年D.兩年正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行要綜合考慮項目預期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款期限及還款方式。實行分期償還的，至少半年一次還本付息，鼓勵按季度進行償還。(60.)下列關于商業(yè)銀行關系人的表述，錯誤的是()。A.商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放擔保貸款B.商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款C.關系人包括商業(yè)銀行的董事及其近親屬D.關系人包括商業(yè)銀行的管理人員及其近親屬正確答案：A參考解析：《商業(yè)銀行法》明確指出，商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里所指的關系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬，以及上述所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。(61.)按照()分類，風險可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。A.風險事故的來源B.商業(yè)銀行經(jīng)營的特征C.風險發(fā)生的范圍D.誘發(fā)風險的原因正確答案：C參考解析：按照風險發(fā)生的范圍，可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。(62.)商業(yè)銀行對于監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，做法不恰當?shù)氖牵ǎ?。A.建立報告和信息反饋制度B.建立內(nèi)部控制問題整改機制C.落實整改承擔直接責任D.建立內(nèi)部控制管理責任制正確答案：C參考解析：對于監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，首先建立報告和信息反饋制度。其次建立內(nèi)部控制問題整改機制。同時，還要建立內(nèi)部控制管理責任制。(63.)金融市場經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能的表現(xiàn)不包括()。A.為中央銀行實施貨幣政策、調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟提供傳導渠道B.借助貨幣資金的流動和配置可以影響經(jīng)濟結構和布局C.借助貨幣資金供應總量的變化影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模和速度D.通過調(diào)節(jié)價格引導資源配置正確答案：D參考解析：金融市場經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能表現(xiàn)在：①借助貨幣資金供應總量的變化影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模和速度；②借助貨幣資金的流動和配置可以影響經(jīng)濟結構和布局；③借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價格變動促進社會經(jīng)濟效益的提高；④借助于金融市場的運行機制，為中央銀行實施貨幣政策、調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟提供傳導渠道。D項屬于交易及定價功能的內(nèi)容。(64.)對貸款進行分類時，要以評估借款人的()為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源。A.利率水平B.還款意愿C.貸款擔保D.還款能力正確答案：D參考解析：對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。(65.)客戶提供虛假的財務報表和企業(yè)信息騙取授信，最終未能按時還貸給銀行帶來損失，這一事件是由()引發(fā)的()。A.聲譽風險；操作風險B.法律風險；信用風險C.操作風險：信用風險D.市場風險；操作風險正確答案：C參考解析：客戶提供虛假的財務報表和企業(yè)信息，騙取評級授信，屬于評級授信環(huán)節(jié)的操作風險，進而會引發(fā)信用風險。(66.)接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過（）。A.1年B.2年C.3年D.4年正確答案：B參考解析：接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過二年。(67.)下列關于個人汽車消費貸款的有關規(guī)定，敘述錯誤的是()。A.貸款期限最長不得超過10年B.自用傳統(tǒng)動力汽車最高發(fā)放比例為80％C.自用新能源汽車貸款最高發(fā)放比例為85%D.二手車貸款最高發(fā)放比例為70%正確答案：A參考解析：A項說法錯誤，購車貸款的期限一般為1～3年，最長不超過5年。(68.)根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》，銀行為不在本機構開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，首先應進行()。A.與司法機關全面合作B.大額和可疑交易報告C.可疑交易的分析D.客戶身份識別正確答案：D參考解析：銀行等機構在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務關系，為不在本機構開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應當識別客戶身份。(69.)消費金融公司向個人發(fā)放消費貸款的余額最高不得超過人民幣()萬元。A.20B.50C.30D.40正確答案：A參考解析：消費金融公司向個人發(fā)放消費貸款不應超過客戶風險承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣20萬元。(70.)()是金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務。A.不良資產(chǎn)業(yè)務B.貸款業(yè)務C.投資業(yè)務D.中間業(yè)務正確答案：A參考解析：金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務、投資業(yè)務和中間業(yè)務等，其中，不良資產(chǎn)業(yè)務是核心業(yè)務。(71.)信托公司開展固有業(yè)務，不得有的關聯(lián)交易行為不包括()。A.向關聯(lián)方融出資金或轉移財產(chǎn)B.為關聯(lián)方提供擔保C.以股東持有的本公司股權作為質(zhì)押進行融資D.向關聯(lián)方降低利率正確答案：D參考解析：信托公司開展固有業(yè)務，不得有下列關聯(lián)交易行為：1、向關聯(lián)方融出資金或轉移財產(chǎn)。2、為關聯(lián)方提供擔保。3、以股東持有的本公司股權作為質(zhì)押進行融資。(72.)根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于（）。A.8%B.6%C.4%D.5%正確答案：C參考解析：根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。(73.)當前我國貨幣政策的主要傳導媒介是()。A.證券公司B.上市公司C.保險公司D.商業(yè)銀行正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介，正因為如此，貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。(74.)資本市場是指期限在()的長期資金融通市場。A.1年以上B.1年以內(nèi)（含1年）C.半年以上D.半年以內(nèi)（含半年）正確答案：A參考解析：資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在1年以上的長期資金融通市場。(75.)經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構是指（）。A.金融資產(chǎn)管理公司B.政策性銀行C.基金管理公司D.信托公司正確答案：A參考解析：金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構。(76.)下列不屬于銀行業(yè)消費者權益保護基本原則的是()。A.文明規(guī)范B.公開透明C.誠實守信D.熱情友好正確答案：D參考解析：銀行業(yè)消費者權益保護基本原則：依法合規(guī)、誠實守信、公開透明、公平公正、文明規(guī)范。(77.)由政府設立，其目的主要是補充和完善市場機制、促進區(qū)域與產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展、服務國家重大戰(zhàn)略的銀行業(yè)金融機構是()。A.村鎮(zhèn)銀行B.政策性銀行C.農(nóng)村商業(yè)銀行D.城市商業(yè)銀行正確答案：B參考解析：政策性銀行的政策性業(yè)務是經(jīng)特定程序由國家交辦或批準的業(yè)務，其目的主要是補充和完善市場機制、促進區(qū)域與產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展、服務國家重大戰(zhàn)略。(78.)內(nèi)部控制結構階段最主要的特點就是將()作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結構之中。A.控制措施B.控制環(huán)境C.控制模型D.內(nèi)部審計正確答案：B參考解析：內(nèi)部控制結構階段最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結構之中。(79.)在一個完整的績效考評體系中，目標、指標、標準、方法等要素的設置是建立考評指標體系的（）。A.結果B.前提C.目標D.核心正確答案：D參考解析：一個完整的績效考評體系包括評價主體、客體、目標、指標、標準、方法、反饋及獎懲等多種要素。其中，目標、指標、標準、方法等要素的設置是建立考評指標體系的核心，集中反映考評主體的經(jīng)營目標和管理思路。也就是說，經(jīng)營績效考評的導向杠桿作用是通過對考評指標、權重分配、目標值、計分方法等要素的設定實現(xiàn)的。多選題（共20題，共20分）(80.)風險應對策略包括（）。A.風險規(guī)避B.風險轉移C.風險降低D.風險分擔E.風險承受正確答案：A、C、D、E參考解析：風險應對策略包括四種基本類型：風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。(81.)商業(yè)銀行全面風險管理模式體現(xiàn)的先進風險管理理念和方法有()。A.全面的風險管理范圍B.全程的風險管理過程C.全新的風險管理辦法D.全員的風險管理文化E.全球的風險管理體系正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行的全面風險管理模式體現(xiàn)了全球盼風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理辦法、全員的風險管理文化五種先進風險管理理念和方法。(82.)以下屬于銀行業(yè)消費者主要權利的是（）。A.受尊重權B.受教育權C.自主選擇權D.公開交易權E.依法求償權正確答案：A、B、C、E參考解析：銀行業(yè)消費者主要權利有：安全權、信息安全權、知情權、自主選擇權、公平交易權、依法求償權、受教育權、受尊重權、監(jiān)督權。(83.)()被廣泛認為是2008年國際金融危機發(fā)生的重要原因之一。A.金融體系資產(chǎn)負債表過度擴張B.金融機構過度承擔風險所導致的杠桿化程度過高C.銀行附加資本要求過高D.超額貸款損失準備可計入二級資本E.采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)正確答案：A、B參考解析：2008年國際金融危機引發(fā)了國際社會對現(xiàn)行監(jiān)管制度的全面反思。金融體系資產(chǎn)負債表過度擴張、金融機構過度承擔風險所導致的杠桿化程度過高，被廣泛認為是危機發(fā)生的重要原因之一。(84.)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以()為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營；自擔風險；自負盈虧；自我約束。A.多樣性B.流動性C.效益性D.安全性E.分散性正確答案：B、C、D參考解析：《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。(85.)票據(jù)結算業(yè)務包括（）。A.銀行匯票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.支票E.商業(yè)本票正確答案：A、B、C、D參考解析：票據(jù)結算業(yè)務：1.銀行匯票；2.商業(yè)匯票；3.銀行本票；4.支票。(86.)下列屬于行業(yè)自律基本原則的是（）。A.依法合規(guī)B.誠實守信C.公平公正D.團結協(xié)作E.自我約束正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業(yè)自律的基本原則是依法合規(guī)、誠實守信、公平公正、團結協(xié)作、自我約束、自我管理，促進發(fā)展。(87.)按存款人提前通知的期限長短，單位通知存款分為()。A.1天通知存款B.3天通知存款C.5天通知存款D.7天通知存款E.10天通知存款正確答案：A、D參考解析：按存款人提前通知的期限長短，單位通知存款可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。(88.)銀行應建立客戶追蹤制度，其追蹤活動包括()。A.向客戶提供信息B.約見產(chǎn)品專家C.登門訪問D.電話聯(lián)系E.書信正確答案：A、B、C、D、E參考解析：追蹤活動包括向客戶提供信息、約見產(chǎn)品專家、登門訪問、電話聯(lián)系、書信、剪報等。(89.)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括()。A.儲備資本要求B.最低資本要求C.逆周期資本要求D.順周期資本要求E.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求正確答案：A、B、C、E參考解析：商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。(90.)根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，高級管理層的內(nèi)部控制職責包括（）。A.負責建立和完善內(nèi)部組織機構，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行B.負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營C.負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估D.負責根據(jù)董事會確定的可接受的風險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應的風險控制措施E.負責明確設定可接受的風險水平正確答案：A、C、D參考解析：ACD三項，高級管理層負責執(zhí)行董事會決策；負責根據(jù)董事會確定的可接受的風險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應的風險控制措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行；負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。BE兩項，董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營；負責明確設定可接受的風險水平，保證高級管理層采取必要的風險控制措施；負責監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。(91.)下列選項中，屬于財產(chǎn)信托的有()。A.動產(chǎn)信托B.不動產(chǎn)信托C.有價證券信托D.其他財產(chǎn)信托E.其他財產(chǎn)權信托正確答案：A、B、C、D、E參考解析：財產(chǎn)信托包括動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價證券信托、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權信托。(92.)關于銀行業(yè)監(jiān)督管理機構與外審機構的溝通工作，以下說法正確的是()。A.銀行應加強與外部審計機構的信息交流B.銀行應健全委托外部審計的管理制度和流程C.銀行應積極配合外部審計工作D.銀行發(fā)現(xiàn)外審機構存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊，須報銀行業(yè)監(jiān)管機構同意并要求銀行評估委托該外審機構的適當性E.銀行或外審機構單方要求終止審計委托時，銀行應當及時報告銀行業(yè)監(jiān)管機構正確答案：A、B、C、E參考解析：《銀行業(yè)金融機構外部審計監(jiān)管指引》以及2011年《關于加強銀行業(yè)金融機構外部審計溝通工作的通知》，對加強銀行業(yè)監(jiān)管機構及銀行與外部審計溝通工作做了明確要求。第一，銀行應健全委托外部審計的管理制度和流程，暢通與外部審計溝通交流的渠道和機制，重視外部審計的意見和建議，尤其應對外部審計的風險提示和對內(nèi)部控制的意見進行認真分析和評估，并對相關問題及時進行整改。第二，銀行應積極配合外部審計工作，為外部審計機構提供必要的審計便利，不得阻礙外部審計工作正常開展，不得對外部審計出具審計意見施加影響，確保外部審計的獨立性。第三，銀行應當完整保存委托外部審計機構過程中的檔案，銀行業(yè)監(jiān)管機構可以對上述檔案進行檢查，可以對外審機構的審計報告質(zhì)量進行評估，并對存在重大疑問的事項要求銀行委托其他外審機構進行專項審計。第四，銀行發(fā)現(xiàn)外審機構如存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。第五，銀行或外審機構單方要求終止審計委托時，銀行應當及時報告銀行業(yè)監(jiān)管機構，不得因外部審計機構出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托。第六，銀行應加強與外部審計機構的信息交流，定期舉行三方會談，及時交流有關信息，也可直接與外部審計機構進行溝通，及時發(fā)現(xiàn)和解決銀行存在的相關問題。第七，外部審計機構應注意向銀行業(yè)監(jiān)管機構了解最新監(jiān)管政策；銀行業(yè)監(jiān)管機構也應及時回復外部審計機構的政策咨詢，適當吸收外部審計機構參加監(jiān)管政策培訓，促進外部審計機構提高對監(jiān)管政策的認知和理解。D項說法錯誤，銀行發(fā)現(xiàn)外審機構存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊，可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。(93.)根據(jù)對客戶定位的不同，網(wǎng)點機構營銷可分為()。A.便民化網(wǎng)點機構營銷渠道B.全方位網(wǎng)點機構營銷渠道C.專業(yè)性網(wǎng)點機構營銷渠道D.高端化網(wǎng)點機構營銷渠道E.法人網(wǎng)點機構營銷渠道正確答案：B、C、D、E參考解析：網(wǎng)點機構營銷目前仍然是銀行最重要的營銷渠道。網(wǎng)點機構根據(jù)對客戶定位的不同而存在差異。主要有：①全方位網(wǎng)點機構營銷渠道；②專業(yè)性網(wǎng)點機構營銷渠道；③高端化網(wǎng)點機構營銷渠道；④法人網(wǎng)點機構營銷渠道。(94.)金融債券的發(fā)行方式有()。A.私募B.公募C.直接發(fā)行D.間接發(fā)行E.行政性發(fā)行正確答案：A、B、C、D、E參考解析：金融債券的發(fā)行方式：1.私募。2.公募。3.直接發(fā)行。4.間接發(fā)行。5.直接公募。6.間接公募。7.行政性發(fā)行。(95.)在金融類不良資產(chǎn)的處置環(huán)節(jié)中，金融資產(chǎn)管理公司主要采取的處置方式有（）。A.債轉股B.資產(chǎn)置換C.以股抵債D.以物抵債E.債權重組正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在處置環(huán)節(jié)中，金融資產(chǎn)管理公司主要采取的處置方式包括債權重組、債轉股、資產(chǎn)置換、以股抵債、以物抵債、正常清收、訴訟追償、出售、資產(chǎn)證券化和委托處置等以及上述多種方式的組合。(96.)下列選項中，（）是內(nèi)部控制的三大目標。A.不相容崗位與職務分離B.相關法律法規(guī)的遵循C.財務報告的可靠性D.發(fā)展的效果和效率E.所有錢物和賬目正確無誤正確答案：B、C、D參考解析：COSO委員會于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標：①財務報告的可靠性；②發(fā)展的效果和效率；③相關法律法規(guī)的遵循。(97.)《項目融資業(yè)務指引》所稱的項目融資，具有的特征包括()。A.貸款金額不超過五十萬人民幣B.貸款用途通常為補充流動資金C.貸款用途通常用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉D.借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人E.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目正確答案：D、E參考解析：《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：（1）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（2）借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（3）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。(98.)根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定，財務公司可以經(jīng)營的業(yè)務有()。A.對成員單位提供擔保B.辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資C.對成員單位辦理貸款及融資租賃D.辦理成員單位及上下游單位之間的內(nèi)部結算E.吸收成員單位的存款正確答案：A、B、C、E參考解析：根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定，財務公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：（1）對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；（2）協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；（3）經(jīng)批準的保險代理業(yè)務；（4）對成員單位提供擔保；（5）辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；（6）對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（7）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；（8）吸收成員單位的存款；（9）對成員單位辦理貸款及融資租賃；（10）從事同業(yè)拆借；（11）中國銀保監(jiān)會批準的其他業(yè)務。(99.)目前，下列金融機構定位為開發(fā)銀行與政策性銀行的有()。A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行B.國家開發(fā)銀行C.中國郵政儲蓄銀行D.中國進出口銀行E.中國銀行正確答案：A、B、D參考解析：目前，開發(fā)銀行與政策性銀行是指國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。判斷題（共20題，共20分）(100.)合法合規(guī)是商業(yè)銀行得以生存和健康持續(xù)發(fā)展的基礎前提。()正確答案：正確參考解析：商業(yè)銀行的設立、存續(xù)和發(fā)展，首先要滿足外部相關法律法規(guī)、制度規(guī)范等監(jiān)管要求，保證在法律允許的經(jīng)營范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動，嚴禁違法經(jīng)營、非法獲利，合法合規(guī)是商業(yè)銀行得以生存和健康持續(xù)發(fā)展的基礎前提。(101.)銀行接到大規(guī)模投訴，或者投訴事項重大，涉及眾多消費者利益，可能引發(fā)群體性事件的，應當及時向銀保監(jiān)會或其派出機構報告。()正確答案：正確參考解析：銀行接到大規(guī)模投訴，或者投訴事項重大，涉及眾多消費者利益，可能引發(fā)群體性事件的，應當及時向銀保監(jiān)會或其派出機構報告。(102.)公積金個人住房貸款不以營利為目的，是一種政策性個人住房貸款。()正確答案：正確參考解析：公積金個人住房貸款不以營利為目的，實行“低進低出”的利率政策，帶有較強的政策性，貸款額度受到限制。因此，它是一種政策性個人住房貸款。(103.)商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。（）正確答案：正確參考解析：商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。(104.)固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率為浮動利率基準計息。正確答案：正確參考解析：大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行問同業(yè)拆借利率為浮動利率基準計息。(105.)合規(guī)負責人作為高管