燃?xì)馄髽I(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)流程操作手冊(cè)范本

新奧燃K

XinAoGas

新奧燃?xì)饪毓捎邢薰?/p>

司

內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)

目錄

1.序言........................................................4

2.目標(biāo)........................................................5

3.范圍........................................................6

4.過(guò)程........................................................7

5.責(zé)任........................................................8

6.舞弊........................................................9

7.制定與修訂.................................................11

8.控制標(biāo)準(zhǔn)的例外.............................................12

9.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)..............................................13

10具體流程控制標(biāo)準(zhǔn)...........................................16

第一部分銷售與收入業(yè)務(wù)流程............................16

1接駁費(fèi)收入流程..........................................16

2報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程.......................................32

3燃?xì)怃N售業(yè)務(wù)收入流程...................................39

4燃器具銷售收入業(yè)務(wù)流程.................................54

5液化氣銷售與收款流程...................................64

第二部分采購(gòu)與付款流程...................................86

1液化氣采購(gòu)及付款流程...................................86

2接駁工程費(fèi)付款流程：..................................103

3天然氣采購(gòu)的核算流程：................................113

4工程材料采購(gòu)與付款（物流中心采購(gòu)與付款）：............125

5零星材料采購(gòu)與付款（成員企業(yè)自行采購(gòu)）：.............146

6辦公用品采購(gòu)與付款:....................................163

7辦公設(shè)備采購(gòu)與付款：..................................172

8生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)與付款：..................................181

第三部分實(shí)物資產(chǎn)管理管控................................192

1存貨業(yè)務(wù)流程..........................................192

2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程......................................201

第四部分貨幣資金與票據(jù)、印章管理管控...................220

1貨幣資金收款業(yè)務(wù)流程..................................220

2貨幣資金付款業(yè)務(wù)流程..................................229

3票據(jù)管理管控與使用.....................................242

（一）發(fā)票（收據(jù)）管理管控與使用：......................242

（二）銀行票據(jù)管理管控與使用：..........................253

4財(cái)務(wù)印章管理管控......................................256

附：內(nèi)部控制文件清單及說(shuō)明................................260

L序言

1.1.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的制定，以文件的形式證明新奧始終不渝地遵循

適用的法律和規(guī)定，實(shí)行可靠的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，以及保證公

司業(yè)務(wù)活動(dòng)和記錄的完整。”新奧內(nèi)部控制制度”及與之相關(guān)的外部

環(huán)境的概述如下：

內(nèi)部控制與外部環(huán)境的關(guān)系

1.2.此版是新奧內(nèi)部控制手冊(cè)的第一版，目的是向新奧燃?xì)飧鞒蓡T

公司傳達(dá)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)定期評(píng)估修改，旨在保證控

制標(biāo)準(zhǔn)符合不斷變化的商業(yè)環(huán)境，新制定的法律規(guī)定以及計(jì)算機(jī)技

術(shù)和應(yīng)用帶來(lái)的變化。

2.目標(biāo)

良好的內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)我們的主要戰(zhàn)略目標(biāo)之根本。本手冊(cè)的目標(biāo):

旨在保證所有成員公司具備基本的和一致的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，有效防

止公司的資源損失（其中包括：固定資產(chǎn)，存貨及現(xiàn)金等）；內(nèi)部

控制可以有助于確保遵守適用的法律和內(nèi)部規(guī)定。按照內(nèi)部控制唯

則定期進(jìn)行審計(jì)，可以確保一個(gè)控制過(guò)程始終是受到控制的。可以

有效保證對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

3.范圍

3.1.適用范圍：本手冊(cè)適用于新奧燃?xì)饪毓晒炯捌渌鶎俑鞒蓡T企

業(yè).

3.2,本手冊(cè)擬定的控制標(biāo)準(zhǔn)能夠一般性地反映控制目標(biāo)，但未對(duì)各

組織所需的專門(mén)控制技術(shù)制定標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.本手冊(cè)中所確定的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，旨在就有關(guān)資源保護(hù)、經(jīng)營(yíng)

和財(cái)務(wù)信息的可靠性以及遵守法律和規(guī)定等事項(xiàng)，提供合理的、而

非絕對(duì)的保證。

3.4.就管理管控人員選擇控制程序和技術(shù)而言，實(shí)施控制的程度是

一個(gè)合理業(yè)務(wù)判斷問(wèn)題。如果其中任何控制標(biāo)準(zhǔn)都不切實(shí)際或不可

行，如在小規(guī)模或偏遠(yuǎn)地區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或合資企業(yè)經(jīng)營(yíng)，管理管控

人員必須從下列備擇合適的方案中作出選擇：

3.4.1.通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)察和審計(jì)改善現(xiàn)行管理管控；

3.4.2.制定替代或補(bǔ)償性控制措施；

3.4.3.接受薄弱控制所固有的風(fēng)險(xiǎn)。

4.過(guò)程

4.1.內(nèi)部控制過(guò)程本身應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)分析，制定控制程序和技術(shù)，交

流及監(jiān)測(cè)。經(jīng)營(yíng)分析要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估和確定適當(dāng)?shù)目刂颇繕?biāo)。

還須對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境（例如自動(dòng)化水平，就地授權(quán)和資源）予以考慮并充

分考慮成本-效益關(guān)系，以確保控制成本式超過(guò)其效益。

4.2.根據(jù)經(jīng)營(yíng)分析，可以選擇專門(mén)的控制技術(shù)或程序。這些技術(shù)或

程序可以包括批準(zhǔn)，授權(quán)，調(diào)整帳目，職責(zé)分工，審查以及文件記

錄。在整個(gè)過(guò)程中，必須通過(guò)培訓(xùn)，討論和反饋的形式達(dá)到廣泛的

交流。內(nèi)部控制一俟就緒，應(yīng)受到監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)。

4.3.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，管理管控模式，財(cái)務(wù)和人力資源政策以及新奧

員工行為準(zhǔn)則均應(yīng)被視為建立，維護(hù)和改進(jìn)新奧內(nèi)部控制制度過(guò)程

的組成部分。

5.責(zé)任

燃?xì)饧瘓F(tuán)、區(qū)域中心及各成員公司的總經(jīng)理，包括各級(jí)財(cái)務(wù)第一負(fù)

責(zé)人都要“身先士卒”為遵守內(nèi)部控制創(chuàng)造良好的環(huán)境，并確保本手

冊(cè)所制定的控制準(zhǔn)則在其組織內(nèi)能夠得以認(rèn)真貫徹執(zhí)行。新奧燃?xì)?/p>

控股公司審計(jì)委員會(huì)、燃?xì)饧瘓F(tuán)總部審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、區(qū)域財(cái)務(wù)總

監(jiān)及成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)監(jiān)察內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的遵守執(zhí)行情況。

6.舞弊

6.1.舞弊

舞弊是有意的盜竊、挪用、侵吞新奧公司的財(cái)產(chǎn)。新奧燃?xì)獾呢?cái)產(chǎn)

包括但不限于：現(xiàn)金、產(chǎn)品、原材料、設(shè)備、用具、廢品、殘品、

維修服務(wù)和知識(shí)財(cái)產(chǎn)。公司員工，客戶，供應(yīng)商等其他人員均可能

有舞弊行為。

6.2.對(duì)舞弊的威懾和預(yù)防

新奧的每一位經(jīng)理都有職責(zé)創(chuàng)造一個(gè)控制體制和環(huán)境，以有效地防

止員工、供應(yīng)商、客戶等其他人員所處的地位不同時(shí)具備舞弊的方

法和機(jī)會(huì)。新奧的管理管控當(dāng)局已經(jīng)建立了一種結(jié)構(gòu)，通過(guò)推行內(nèi)

部控制，將其作為良好的商業(yè)行為，防止公司存在舞弊的機(jī)會(huì)。這

一結(jié)構(gòu)包括：新奧員工行為準(zhǔn)則，內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)I,管理管控

模式，財(cái)務(wù)規(guī)章制度和公司的其它制度規(guī)范，以及明確的對(duì)舞弊行為

的處罰條約條款

6.3.舞弊的檢查和報(bào)告

6.3.1.新奧每一位員工都有職責(zé)協(xié)助預(yù)防舞弊的發(fā)生。當(dāng)發(fā)現(xiàn)可能

發(fā)生舞弊的情形，應(yīng)向其主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。如可能涉及其主管領(lǐng)導(dǎo)，

應(yīng)當(dāng)向其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，當(dāng)懷疑已經(jīng)發(fā)生舞弊行為，應(yīng)向當(dāng)?shù)毓?/p>

司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。所有實(shí)際發(fā)生的舞弊行為，必須向?qū)?/p>

計(jì)部門(mén)報(bào)告。

6.3.2.對(duì)于懷疑的舞弊行為，員工不應(yīng)試圖進(jìn)行個(gè)人調(diào)查。調(diào)查工

作應(yīng)由審計(jì)部門(mén)、法律部門(mén)進(jìn)行。

6.3.3.舞弊報(bào)告熱線電話

應(yīng)使用電告，或?qū)⑴e報(bào)信直接寄到新奧集團(tuán)董事

局辦公室和督委會(huì)。

7.制定與修訂

7.1.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的制定部門(mén)：新奧燃?xì)饪毓上嚓P(guān)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

7.2.根據(jù)需要，將對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)加以修訂。修改建議通過(guò)燃?xì)饪?/p>

股相關(guān)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)委員會(huì)和新奧燃?xì)鈱徲?jì)部提出。其他部門(mén)

和成員公司的修改建議可以提交至相關(guān)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的內(nèi)控負(fù)責(zé)人員。

7.3.所有有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的修訂，均應(yīng)得到審計(jì)會(huì)員會(huì)的審核與確認(rèn)。

8.控制標(biāo)準(zhǔn)的例外

8.1.在極少數(shù)情況下，從成本效益原則出發(fā)，對(duì)規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)和

偏遠(yuǎn)場(chǎng)所，可由該組織請(qǐng)求準(zhǔn)許遵循不同的控制程序。

8.2.要求采用替代控制程序，應(yīng)按照新奧燃?xì)饧瘓F(tuán)政策予以審查和

批準(zhǔn)。燃?xì)饧瘓F(tuán)相關(guān)計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出建議和合適的方案，審計(jì)委員

會(huì)批準(zhǔn)特殊情況下的替代控制程序。

9.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

9.1.導(dǎo)論

9.1.手冊(cè)中提出的基本控制目標(biāo)是按業(yè)務(wù)周期的模型分別闡述的，

以便于實(shí)施，參考和后續(xù)評(píng)估。業(yè)務(wù)周期的定義是一系列相關(guān)的事

件或過(guò)程。通常，一個(gè)周期包含一項(xiàng)業(yè)務(wù)從開(kāi)始到完成的全過(guò)程。

9.2.每一周期內(nèi)部的控制標(biāo)準(zhǔn)，旨在符合我們內(nèi)部控制制度的基本

目標(biāo)和外部要求，其中包括公認(rèn)會(huì)計(jì)原則以及適用的法律和規(guī)定。

然而控制標(biāo)準(zhǔn)之根本是：

9.2.1.按照管理管控部門(mén)一般或特定的授權(quán)處理業(yè)務(wù)事項(xiàng)；

9.2.2.業(yè)務(wù)事項(xiàng)要予以正當(dāng)?shù)恼f(shuō)明和準(zhǔn)確及時(shí)的記錄；

9.2.3.公司的資產(chǎn)和記錄要予以妥善的保護(hù)。

下面的控制矩陣是按照上述標(biāo)準(zhǔn)處理所有業(yè)務(wù)事項(xiàng)的一般準(zhǔn)則：

9.3.控制矩陣

目標(biāo)檢人處理榆由

枚枚朱麻延6經(jīng)過(guò)校權(quán)？北臺(tái)與WT批準(zhǔn)的桐的?/

記錄是否注確和無(wú)條？11”僅處理？是否準(zhǔn)確和無(wú)善？

走否及時(shí)？何時(shí)處理？足否有審計(jì)線，索？

是.否布■文件證明？足否逆循程序？蕾理人員的申委是否無(wú)分？

券否PJ?恢女？

管理人員的竄僉足否充分？

保護(hù)/安全應(yīng)由誰(shuí)控制？誰(shuí)可進(jìn)入？足舌有保密性？

職責(zé)足苫劃分？聯(lián)會(huì)是否劃分？誑應(yīng)持有？

送妣的程序此番完否？屋并是否杼以妥W-的M決？

驗(yàn)證來(lái)激是否正當(dāng)？關(guān)于是井的碉變和申走走.否充分？管理人員的審會(huì)廷否充分？

9.4.一般控制標(biāo)準(zhǔn)

下列一般控制目標(biāo)適用于所有業(yè)務(wù)周期，新奧燃?xì)獾乃薪?jīng)營(yíng)均應(yīng)

予以采納。

9.4.1.所有雇員必須遵守企業(yè)準(zhǔn)則。高級(jí)雇員需定期確認(rèn)對(duì)行為準(zhǔn)

則的遵循情況。

9.4.2.所有機(jī)構(gòu)必須奉行公司管理管控制度和有關(guān)政策以及程序指

南。各類部門(mén)內(nèi)部規(guī)章，最低限度必須符合公司制度政策所規(guī)定的

控制要求，不得與其沖突。政策和程序必須予以定期審查和更新。

9.4.3.必須在公司所有的職能領(lǐng)域建立和維護(hù)充分的職責(zé)和管理管

控責(zé)任劃分。一般而言，保管、處理/經(jīng)營(yíng)和記錄等責(zé)任應(yīng)予以劃分，

以便獨(dú)立地審查和評(píng)估公司的運(yùn)作。如果充分的責(zé)任劃分無(wú)法實(shí)現(xiàn)，

必須建立其它補(bǔ)喈性控制，并形成文件。

9.4.4.任何人不得直接或間接偽造或促使偽造公司的任何帳冊(cè)，記

錄和帳目。

9.4.5.所有內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織必須制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，確保公司

的資產(chǎn)和記錄得以妥善保護(hù)，以防丟失、破壞、被盜，更改或未經(jīng)

授權(quán)的接觸。

9.4.6.公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄必須按照既定和認(rèn)可的記錄保管政

策加以維護(hù)。

9.4.7.必須就公司信息的敏感性/保密性對(duì)雇員進(jìn)行教育，未經(jīng)授權(quán),

雇員不得向公司以外的個(gè)人或“無(wú)需知道”的公司內(nèi)其他雇員泄露

此類信息。處理，呆密/專有信息亦需具備充分的安全措施。

9.4.8.所有經(jīng)營(yíng)單位必須制定向經(jīng)營(yíng)管理管控部門(mén)證明和報(bào)告舞弊,

貪污及違反法律和商業(yè)道德行為的程序。任何重大事件的報(bào)告必須

送交集團(tuán)公司的法律部、內(nèi)審部和相關(guān)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

9.4.9.公司業(yè)務(wù)循環(huán)中的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，其業(yè)務(wù)記錄必須是可追查

的，經(jīng)授權(quán)的，經(jīng)鑒定的，完善的，并須按照既定和批準(zhǔn)的記錄保

管政策加以保存。

9.4.10.會(huì)計(jì)核算須符合規(guī)范，所有的會(huì)計(jì)信息滿足及時(shí)、準(zhǔn)確和完

整，財(cái)務(wù)報(bào)告符合會(huì)計(jì)法定規(guī)范要求。

10具體流程控制標(biāo)準(zhǔn)

第一部分銷售與收入業(yè)務(wù)流程

1接駁費(fèi)收入流程

1.1業(yè)務(wù)流程范圍

1.1.1所涉及的業(yè)務(wù)范圍

■客戶報(bào)裝洽談、簽定合同合約、下設(shè)計(jì)任務(wù)單、收進(jìn)度款、下施

工任務(wù)單、工程領(lǐng)料、工程施工、報(bào)竣工資料、做竣工決算、工

程撥款、下工程完工單、置換通知單、改裝、下改裝任務(wù)單、開(kāi)

票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核

LL2所涉及的部門(mén)范圍

■市場(chǎng)部（主任、業(yè)務(wù)員、開(kāi)票員、收款員）

■計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）

■工程技術(shù)部（主任、內(nèi)勤、現(xiàn)場(chǎng)代表、技術(shù)人員、監(jiān)理）

?運(yùn)營(yíng)部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員）

1.2目標(biāo)

1.2.1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

1.2.1.1獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)

1.2.1.2擴(kuò)大市場(chǎng)份額

1.2.1.3提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度

L2.L4保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1.5確保現(xiàn)金安全及時(shí)上繳

1.2.2財(cái)務(wù)目標(biāo)

1.2.2.1核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、

完整

1.2.2.2保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)

L2.3合規(guī)目標(biāo)

1.2.3.1用戶建設(shè)費(fèi)價(jià)格符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

1.2.3.2工程質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

1.2.3.3維修人員的資質(zhì)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

1.3風(fēng)險(xiǎn)

1.3.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1.3.1.1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過(guò)程無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入

損失。

1.3.1.2完工時(shí)間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。

1.3.L3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。

1.3.1.4不怪當(dāng)?shù)膲簝r(jià)銷售，導(dǎo)致毛利損失。

1.3.1.5收款與合同合約約定不符，導(dǎo)致收入損失。

1.3.1.6對(duì)賒銷客戶的信用等級(jí)評(píng)估失真、賒銷協(xié)議條約條款

不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠或損失。

L3.1.7貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。

1.3.1.8保管不善，導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。

1.3.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.3.2.1虛增或截留收入。

1.3.2.2多記或少記應(yīng)收賬款。

1.3.2.3銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤。

1.3.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1.3.3.1違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。

1.3.3.2工程進(jìn)展違反合同合約約定，受到處罰。

1.4相關(guān)會(huì)計(jì)科目

■銀行存款

■現(xiàn)金

■應(yīng)收帳款

■主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

■工程施工成本

■原材料

■應(yīng)交稅金

1.5業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)

1.5.1報(bào)裝受理

1.5.1.1客戶電話詢價(jià)、銷售負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客戶確定銷

售報(bào)裝價(jià)格與銷售方式（含灶具或不含灶具）。

1.5.1.2報(bào)裝價(jià)格的確定：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理管控規(guī)定執(zhí)行

1.5.1.3建設(shè)費(fèi)的報(bào)裝價(jià)格需有公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同

確認(rèn)。

1.5.1.4與客戶洽談，確定報(bào)裝戶數(shù)和開(kāi)口氣量（開(kāi)口氣量的

確定由設(shè)計(jì)部門(mén)核準(zhǔn)），經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部的合同合約評(píng)審程序，

確定合同合約的具體合適的內(nèi)容，并與客戶簽定。合同合約一

式四份：客戶、市場(chǎng)部各一份，計(jì)財(cái)部?jī)煞荨?/p>

1.5.2收款

1.5.2.1.成批開(kāi)發(fā)的客戶應(yīng)將樓層平面圖（或用戶所在的樓牌號(hào)、

姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。

1.5.2.2.零散用戶直接到市場(chǎng)部門(mén)交納用戶建設(shè)費(fèi)，由市場(chǎng)部直接

下施工任務(wù)單。給用戶開(kāi)具等額的工程施工企業(yè)發(fā)票，相關(guān)項(xiàng)目欄注

明“用戶建設(shè)費(fèi)”字樣。

1.5.2.3.成批戶、大型客戶或大的工福用戶，由銷售人員上門(mén)收取，

由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開(kāi)具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶

建設(shè)費(fèi)”。

1.5.2.4.市場(chǎng)部的內(nèi)勤，每天按客戶的類別填寫(xiě)合同合約臺(tái)帳，標(biāo)

注合同合約金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取

的建設(shè)費(fèi)和發(fā)票記帳聯(lián)上交公司財(cái)務(wù)

1.5.2.5.如果市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤已將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金

繳款單和進(jìn)帳單，連同開(kāi)出的用戶建設(shè)費(fèi)發(fā)票一起上交公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

1.5.2.6.市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤與財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。每月至少市場(chǎng)部

和計(jì)財(cái)部要對(duì)合同合約的履行進(jìn)行一次核對(duì)。

1.5.2.7.市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤要和財(cái)務(wù)要按合同合約約定的回款時(shí)間檢查合

同合約執(zhí)行情況，按合同合約約定比率收到建設(shè)費(fèi)后才能下達(dá)設(shè)計(jì)任

務(wù)單、施工任務(wù)單、置換通知單等。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費(fèi)而用

戶要求提前施工的特殊情況時(shí)，需得到公司總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)。

L5.3開(kāi)單

1.5.3.1市場(chǎng)部收到零散用戶交納的用戶建設(shè)費(fèi)后，由市場(chǎng)部

直接下達(dá)施工任務(wù)單。施工任務(wù)單要統(tǒng)一編號(hào)，順序使用，施

工任務(wù)單一式兩份，給工程部一份，市場(chǎng)部留存一份。

1.5.3.2市場(chǎng)部收到成批戶或工福用戶的建設(shè)費(fèi)后，應(yīng)交到公

司財(cái)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)收到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合同合約

約定金額，在收到合同合約約定金額后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單上

蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單和工程施工任務(wù)

單。設(shè)計(jì)任務(wù)單的編號(hào)規(guī)則按合同合約編號(hào)來(lái)做。

1.5.3.3票據(jù)的使用要嚴(yán)格遵照新奧集團(tuán)票據(jù)管理管控規(guī)定執(zhí)

行。

1.5.4設(shè)計(jì)

1.5.4.1工程技術(shù)部在接到設(shè)計(jì)任務(wù)單時(shí)，應(yīng)對(duì)任務(wù)單的合適

的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，根據(jù)

公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展相關(guān)計(jì)劃和客戶的具

體情況，確定設(shè)計(jì)合適的方案。

1.5.4.2設(shè)計(jì)合適的方案出臺(tái)前，要與客戶進(jìn)行充分溝通，了

解地下管網(wǎng)的布置情況和客戶的要求;設(shè)計(jì)合適的方案出臺(tái)后,

施工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底。

1.5.4.3設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮投資報(bào)酬率，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計(jì)合

適的方案，要充分考慮成批戶開(kāi)發(fā)潛力和工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。

1.5.4.4成找用戶和工福用戶，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)

地測(cè)量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員制定工程概（預(yù)）算，

作為市場(chǎng)銷售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。

1.5.5工程竣工

1.5.5.1工程施工完成后，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由

工程部?jī)?nèi)勤填寫(xiě)工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)科，完工單上要列明施工單

位、合同合約號(hào)、施工任務(wù)單號(hào)、施工地點(diǎn)、完工戶數(shù)（后附

明細(xì)表）、工程部和工程隊(duì)主管要簽字。

1.5.5.2詳細(xì)的安裝明細(xì)應(yīng)由開(kāi)發(fā)商或用戶，簽字確認(rèn)，作為

取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)的依據(jù)。

1.5.6確認(rèn)收入

1.5.6.1計(jì)統(tǒng)科根據(jù)工程完工單上的完工數(shù)量，按照不同合同

合約約定的合同合約單價(jià)確定每個(gè)合同合約（或散戶）實(shí)現(xiàn)的

收入，作出合同合約收入確認(rèn)表交給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。

1.5.6.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)計(jì)統(tǒng)科提供的合同合約收入確認(rèn)表，

經(jīng)過(guò)復(fù)核后，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。

1.5.6.3確認(rèn)是否按合同合約約定收到建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)。

1.5.7統(tǒng)計(jì)

1.5.7.1市場(chǎng)部收款員建有收款統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳,記錄每筆建設(shè)費(fèi)的

收繳情況；收款員與業(yè)務(wù)員之間備用交款登記簿,每筆交款都

要詳細(xì)登記。

1.5.7.2開(kāi)票員建發(fā)票使用統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳,序時(shí)登記，記錄詳細(xì)每

筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、數(shù)量及金額等合適的內(nèi)容。開(kāi)

票員每天根據(jù)發(fā)包悵聯(lián)與收款員核對(duì)后交銷售負(fù)責(zé)人、公司

財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

1.5.7.3工程部?jī)?nèi)勤要有工程施工記錄臺(tái)帳,記錄工程性質(zhì)、

工程開(kāi)始和結(jié)束時(shí)間及竣工資料上繳時(shí)間、完工戶數(shù)、安裝類

型、合同合約編號(hào)等詳細(xì)信息。

1.5.8竣工決算

1.5.8.1工程竣工7天內(nèi)，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料

明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。

L5.8.2進(jìn)行工程決算前，工程隊(duì)?wèi)?yīng)先核對(duì)清楚各單項(xiàng)工程實(shí)

際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列出實(shí)際工程使用的材

料數(shù)量，對(duì)多領(lǐng)出的材料要辦理退庫(kù)手續(xù)，對(duì)缺損的材料要分

析原因，對(duì)無(wú)法核對(duì)清楚的材料要從施工隊(duì)伍的工程款中扣減

相應(yīng)的材料價(jià)值。

按決算的成本結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。

1.5.9財(cái)務(wù)稽核

1.5.9.1財(cái)務(wù)定期或不定期對(duì)建設(shè)費(fèi)收款流程進(jìn)行流程符合性

測(cè)試

1.5.9.2財(cái)務(wù)定期與開(kāi)票員和收款員進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)出現(xiàn)的應(yīng)收

帳款及時(shí)查明原因，帳齡分析。

1.5.9.3定期核對(duì)應(yīng)收帳款的結(jié)余情況。每月與市場(chǎng)部核對(duì)各

個(gè)客戶的應(yīng)收款情況，對(duì)金額較大、銷售人員變更或其他特殊

情況時(shí)應(yīng)組織財(cái)務(wù)人員直接到客戶單位核對(duì)應(yīng)收款余額情況。

1.5.9.4利用合同合約成本收入表，核對(duì)工程決算書(shū)與工程成

本的符合性

1.5.9.5核對(duì)計(jì)統(tǒng)完工臺(tái)帳與財(cái)務(wù)帳面完工數(shù)的相符性

1.5.9.6與工程部和施工隊(duì)核對(duì)應(yīng)付工程款情況，確保相符

1.5.9.7工程決算的及時(shí)性、完整性

1.6業(yè)務(wù)流程圖表

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

1獲得最1相關(guān)設(shè)備突1.報(bào)裝受理

大的經(jīng)營(yíng)發(fā)故障，使銷1.報(bào)裝受理

利潤(rùn)（風(fēng)險(xiǎn)售過(guò)程無(wú)法確1.1客戶電話詢價(jià)、銷售.1.1檢查業(yè)務(wù)員電話

4-5,9,11）認(rèn)，導(dǎo)致收入負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客記錄

損失。（控制戶確定銷售報(bào)裝價(jià)格與r

2擴(kuò)大市點(diǎn)3.1）銷售方式（含灶具或不2.收款

場(chǎng)份額（風(fēng)含灶具）。

險(xiǎn)2,10）2完工時(shí)間延1.2報(bào)裝價(jià)格的確定：按1.2檢查價(jià)格是否符

期、服務(wù)不規(guī)新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理管控合燃?xì)鈨r(jià)格管理管1r

3提高客范，導(dǎo)致信譽(yù)

規(guī)定執(zhí)行?？匾?guī)定3.開(kāi)單

戶滿意喪失。（控制點(diǎn)1.3建設(shè)費(fèi)的報(bào)裝價(jià)格1.3檢查是否有領(lǐng)導(dǎo)

度，提高1.1-2,3.1,需有公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)

客戶服務(wù)4.1-2）負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)。

響應(yīng)速度1

（風(fēng)險(xiǎn)1-3）3安全事故，1.4與客戶洽談，確定1.4檢查合同合約評(píng)4.設(shè)計(jì)

導(dǎo)致停業(yè)。（控報(bào)裝戶數(shù)和開(kāi)口氣量，審單

4保證資制點(diǎn)3.1）經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部的合同合

產(chǎn)安全，約評(píng)審程序，確定合同

降低建標(biāo)

4不恰當(dāng)?shù)膲汉霞s的具體合適的內(nèi)

5.工程竣工

費(fèi)回籠風(fēng)價(jià)銷售，導(dǎo)致容，并與客戶簽定。合

險(xiǎn)（1,3,6,7）毛利損失（控同合約一式四份：客戶、

制點(diǎn)1.1-3）。市場(chǎng)部各一份，計(jì)財(cái)部1

5確?，F(xiàn)兩份。

金安全及收款與合同

52.收款6.確認(rèn)收入

時(shí)上繳（風(fēng)合約約定不

7.統(tǒng)計(jì)

8.竣工決算

9.財(cái)務(wù)稽核

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

險(xiǎn)7,9,10）符，導(dǎo)致收入2.1實(shí)地觀察流程，

損失（2.1,3.1,2.1成批開(kāi)發(fā)的客戶應(yīng)將檢查樓層平面圖

6核算規(guī)4.1-2,5.1,6.1）。

范，確保樓層平面圖（或用戶所在

銷售收入

及應(yīng)收賬6對(duì)賒銷客戶

款的真的信用等級(jí)評(píng)的樓牌號(hào)、姓名、聯(lián)系電

實(shí)、準(zhǔn)確、估失真、賒銷

完整（風(fēng)險(xiǎn)協(xié)議條約條款

12-14）不完備或履行話）等資料，交公司銷售

協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)

致建設(shè)費(fèi)不能人員。

7保證資及時(shí)回籠或損

產(chǎn)安全、失（控制點(diǎn)7.1,2.2實(shí)地查看流程

控制建設(shè)10.1,11.1,2.2.零散用戶直接到市

費(fèi)回籠風(fēng)12.2）o

險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)部門(mén)交納用戶建設(shè)費(fèi)，

1,3,6,7）7貨款失盜，

導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)

8建設(shè)費(fèi)的流失（控制由市場(chǎng)部直接下施工任

價(jià)格符合點(diǎn)10.1-2,

國(guó)家有關(guān)12.3）。

規(guī)定（風(fēng)險(xiǎn)務(wù)單。

12）8保管不善，導(dǎo)

實(shí)地查看發(fā)票

致商品超耗或2.3

2.3.成批戶、大型客戶使用情況

9工程質(zhì)變質(zhì)（控制點(diǎn)

量安全標(biāo)12.3）。

準(zhǔn)符合國(guó)或大的工福用戶，由銷售

家有關(guān)規(guī)9虛增或截留

定（風(fēng)險(xiǎn)收入（控制點(diǎn)

人員上門(mén)收取，由財(cái)務(wù)按

13）10.1,11.1,

12.1-3）o

10.維修人約定好的金額給用戶開(kāi)

員的資質(zhì)10多記或少記

符合國(guó)家應(yīng)收賬款（護(hù)

有關(guān)規(guī)定制點(diǎn)10.1,11.1,具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面

（風(fēng)險(xiǎn)12.2）o

注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。

11銷售收入計(jì)

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

算錯(cuò)誤（控制2.4杳看市場(chǎng)部?jī)?nèi)

點(diǎn)12.2）。2.4.市場(chǎng)部的內(nèi)勤，每勤臺(tái)帳

12違反國(guó)家價(jià)天按客戶的類別填寫(xiě)合

格政策或法

規(guī)，受到處罰

（控制點(diǎn)同合約臺(tái)帳，標(biāo)注合同合

123）。

約金額、回款額、應(yīng)收款

13工程進(jìn)展違

反合同合約約

定，受到處罰額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和

（控制點(diǎn)4.2）。

支票收取的建設(shè)費(fèi)和發(fā)

票記帳聯(lián)上交公司財(cái)務(wù)

2.5抽查市場(chǎng)部庫(kù)

2.5.如果市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤已存現(xiàn)金結(jié)存情況

將現(xiàn)金或支票存入指定

銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和

進(jìn)帳單，連同開(kāi)出的用戶

建設(shè)費(fèi)發(fā)票一起上交公

司財(cái)務(wù)部門(mén)。

2.6.市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤與財(cái)2.6查看核對(duì)記錄

務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核

對(duì)每月至少市場(chǎng)部和

計(jì)財(cái)部要對(duì)合同合約的

履行進(jìn)行一次核對(duì)。

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

2.7杳看任務(wù)單和

2.7.市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤要和財(cái)合同合約，核對(duì)帳面

回款

務(wù)要按合同合約約定的

回款時(shí)間檢查合同合約

執(zhí)行情況，按合同合約約

定比率收到建設(shè)費(fèi)后才

能下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單、施工

任務(wù)單、置換通知單等。

出現(xiàn)未收到約定比率建

設(shè)費(fèi)而用戶要求提前施

工的特殊情況時(shí)，需得到

公司總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)。

3.開(kāi)單

3.1市場(chǎng)部收到零散用3.1實(shí)地觀察流程

戶交納的用戶建設(shè)費(fèi)

后，由市場(chǎng)部直接下達(dá)

施工任務(wù)單。

3.2市場(chǎng)部收到成枇戶3.2查看對(duì)帳記錄

或工福用戶的建設(shè)費(fèi)

后，應(yīng)交到公司財(cái)務(wù)，

由公司財(cái)務(wù)認(rèn)盤(pán)核對(duì)收

到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合

同合約約定金額，在收

到合同合約約定金額

后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單

上蓋章確認(rèn)后才能向工

程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)

單和工程施工任務(wù)單。

任務(wù)單的編號(hào)規(guī)則按合

同合約編號(hào)來(lái)做。

4.設(shè)計(jì)

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

4.1工程技術(shù)部在接到4.1實(shí)地觀察流程，

設(shè)計(jì)任務(wù)單時(shí)，應(yīng)對(duì)任查看臺(tái)帳

務(wù)單的合適的內(nèi)容進(jìn)行

登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)

人員到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，

根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布

置精況，結(jié)合公司發(fā)展

相關(guān)計(jì)劃和客戶的具體

情況，確定設(shè)計(jì)合適的

方案。

4.2檢查碼單上是否

4.2設(shè)計(jì)合適的方案出有儀表工、開(kāi)票員、

客戶共同簽字確認(rèn)

臺(tái)前，要與客戶進(jìn)行充分

溝通，了解地下管網(wǎng)的布

罡情況和客戶的要求；設(shè)

計(jì)合適的方案出臺(tái)后，施

工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行

技術(shù)交底。

4.3進(jìn)行事后投資分

4.3設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮投資報(bào)析，檢查投資管道數(shù)

量和安裝戶數(shù)

酬率，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的

設(shè)計(jì)合適的方案，要充分

考慮成批戶開(kāi)發(fā)潛力和

工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

4.4檢查施工草圖

4.4成批用戶和工福用和工程概預(yù)算

戶，設(shè)計(jì)人員要親自到施

工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量,制作施

工草圖，由預(yù)決算人員按

照客戶的要求制定工程

概（預(yù)）算，作為市場(chǎng)銷

售人員跟客戶洽談時(shí)的

依據(jù)。

5.工程竣工

5.1工程施工完成后，5.1檢查完工單填寫(xiě)

工程部要列出詳細(xì)的安是否規(guī)范，是否有簽

裝名單，由工程部?jī)?nèi)勤字；實(shí)地檢查

填寫(xiě)工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)

科，完工單上要列明施

工單位、合同合約號(hào)、

施工任務(wù)單號(hào)、施工地

點(diǎn)、完工戶數(shù)（后附明

刻表）、工程部和工程

隊(duì)主管要簽字。

5.2檢查是否有用

5.2詳細(xì)的安裝明細(xì)應(yīng)由戶確認(rèn)簽字

開(kāi)發(fā)商或用戶，簽字確

認(rèn)，作為取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)

的依據(jù)。

6.確認(rèn)收入

6.1計(jì)統(tǒng)科根據(jù)工程完6.1檢查計(jì)統(tǒng)科和財(cái)

工單上的完工數(shù)盤(pán)，按務(wù)數(shù)據(jù)是否相符

照不同合同合約約定的

合同合約單價(jià)確定每個(gè)

合同合約（或散戶）實(shí)

現(xiàn)的收入，作出合同合

約收入確認(rèn)表交給財(cái)務(wù)

部會(huì)計(jì)。

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

6.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)計(jì)

統(tǒng)科提供的合同合約收

人確認(rèn)表，經(jīng)過(guò)復(fù)核后，

做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確

認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。

6.3檢查回款

6.3確認(rèn)是否按合同合約

約定收到建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)。

7.統(tǒng)計(jì)

7.1市場(chǎng)部收款員建有7.1實(shí)地觀察流程，

收款統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，記錄每檢查臺(tái)帳

筆建設(shè)費(fèi)的收繳情況；

收款員與業(yè)務(wù)員之間備

有交款整記修,每筆交

款都要詳細(xì)登記。

7.2開(kāi)票員建發(fā)票使用7.2實(shí)地觀察流程，

統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，序時(shí)登記，檢查臺(tái)帳

記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)

票號(hào)碼、開(kāi)票日期、數(shù)

量及金額等合適的內(nèi)

容。開(kāi)票員每天根據(jù)發(fā)

票記帳聯(lián)與收款員核對(duì)

后交銷售負(fù)責(zé)人、公司

財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

7.3工程部?jī)?nèi)勤要有工同上

程施工記錄臺(tái)帳，正定

工程性質(zhì)、工程開(kāi)始和

結(jié)束時(shí)間及竣工資料上

繳時(shí)間、完工戶數(shù)、安

裝類型、合同合約編號(hào)

等年細(xì)信息。

8.工程決算

8.1實(shí)地觀察流程

8.1工程竣工7天后，施

工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和

耗用材料明細(xì)表報(bào)工程

技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部

預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖

8.2進(jìn)行工程決算前，工

程隊(duì)?wèi)?yīng)先核對(duì)清楚各單

項(xiàng)工程實(shí)際領(lǐng)用材料數(shù)

量，并根據(jù)提供的竣工

國(guó)列出實(shí)際工程使用的

材料數(shù)量，對(duì)多領(lǐng)出的

材料要辦理退庫(kù)手續(xù)，

弁盛窺的材料晏分析原

因，對(duì)無(wú)感核好清娃的

材料要從施P隊(duì)仔的-C

程款下扣減相應(yīng)的材料

和值。

8.3按決算的成本結(jié)轉(zhuǎn)

工程成本。

9.財(cái)務(wù)稽核

9.1財(cái)務(wù)定期或不定期9.1實(shí)地觀察流程

對(duì)建設(shè)費(fèi)收款流程進(jìn)行

流程符合性測(cè)試

9.2檢查臺(tái)帳

9.2財(cái)務(wù)定期與開(kāi)票頁(yè)和

收款員進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)出現(xiàn)

的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原

因，帳齡分析。

9.3定期核對(duì)應(yīng)收帳款9.3觀察流程，跟

的結(jié)余情況。每月與市蹤檢查

場(chǎng)部核對(duì)各個(gè)客戶的應(yīng)

收款情況，對(duì)金額較大、

銷售人員變更或其他特

殊情況時(shí)應(yīng)組織財(cái)務(wù)人

員直接到客戶單位核對(duì)

應(yīng)收款余額情況。

9.4利用合同合約成本9.4進(jìn)行表之間的

收入表，核對(duì)工程決算核對(duì)

?與工程成本的符合性

9.5核對(duì)計(jì)統(tǒng)完工臺(tái)帳

與財(cái)務(wù)帳面完工數(shù)的相

符性

9.6與工程部和施工隊(duì)

核對(duì)應(yīng)付工程款情況，

確保相符

9.7工程決算的及時(shí)性、

完整性

1.7主要控制點(diǎn)相關(guān)文件

■合同合約

■發(fā)票一式三聯(lián)：分別為存根、發(fā)票、記帳

■工程任務(wù)單

■置換通知單

■施工圖

■竣工圖

■現(xiàn)場(chǎng)簽證單

■竣工資料

■設(shè)計(jì)變更通知單

-工程預(yù)算、結(jié)算

■收款統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳

■交款登記簿

■發(fā)票使用統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳

■工程施工臺(tái)帳

■合同合約臺(tái)帳

■領(lǐng)料單、退料單

■帳齡分析表

■灶具發(fā)放臺(tái)帳

■優(yōu)惠通知單

1.8相關(guān)制度和備查文件

'管理管控模式一天然氣管理管控流程

2報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程

2.1業(yè)務(wù)流程范圍

2.1.1所涉及的業(yè)務(wù)范圍

■呼叫中心接到保修電話、下達(dá)維修任務(wù)單、維修人員上門(mén)維修、

用戶簽字、完成維修任務(wù)報(bào)告、開(kāi)票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款

員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核

2.1.2所涉及的部門(mén)范圍

■計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）

■用戶

■運(yùn)營(yíng)部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員）

2.2目標(biāo)

2.2.1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

2.2.1.1獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)

2.2.1.2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度

2.2.1.3確?，F(xiàn)金安仝及時(shí)上繳

2.2.2.財(cái)務(wù)目標(biāo)

2.2.2.1核算規(guī)范，確保銷售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

2.2.2.2保證資產(chǎn)安全、控制貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)

2.2.2.3票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密

2.2.3.合規(guī)目標(biāo)

2.2.3.1維修收費(fèi)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

2.2.3.2票據(jù)使用符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定

2.2.3.3維修人員的資質(zhì)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

2.3風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1.1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使維修無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。

2.3.1.2完工時(shí)間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。

2.3.1.3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。

2.3.1.4過(guò)度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。

2.3.2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.3.2.1坐支或截留收入。

2.3.2.2無(wú)序使用發(fā)票。

2.3.2.3以用戶在三包期內(nèi)為不向三包期外的用戶收取費(fèi)用或挪用

坐支維修費(fèi)

2.3.2.4銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤，無(wú)用戶簽字。

2.3.3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2.3.3.1違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。

2.3.3.2票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處裳。

2.4相關(guān)會(huì)計(jì)科目

■銀行存款

■現(xiàn)金

■其他業(yè)務(wù)收入

■原材料

■應(yīng)交稅金

2.5業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)

2.5.1.維修：

2.5.1.1.呼叫中心（或運(yùn)營(yíng)部調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修電話后，給

維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾

的時(shí)間內(nèi)趕到用戶家進(jìn)行維修。

2.5.1.2.維修任務(wù)單一式四聯(lián)，維修人員、調(diào)度、客戶聯(lián)、財(cái)務(wù)各

一聯(lián)。維修任務(wù)單要連續(xù)編號(hào)，建立維修任務(wù)單領(lǐng)用登記臺(tái)帳，維

修任務(wù)單印刷、管理管控、登記領(lǐng)用由調(diào)度負(fù)責(zé)。

1.2.在維修任務(wù)單上應(yīng)標(biāo)明此報(bào)修用戶是否屬于免費(fèi)維修戶（三

保范圍內(nèi)的）。

1.3.維修時(shí)，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶對(duì)維修配件的數(shù)量

和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。如用戶需要發(fā)票，可憑維修任務(wù)單-

客戶聯(lián)，到公司的運(yùn)營(yíng)大廳開(kāi)具。

1.5.有涂改和寫(xiě)錯(cuò)的維修任務(wù)單應(yīng)作廢。作廢的維修任務(wù)單要將

所有聯(lián)次收齊粘貼，并標(biāo)注作廢字樣。

2.6核對(duì)：

2.6.1維修完成后，維修人員將客戶簽字的維修任務(wù)單帶回，將調(diào)度

聯(lián)給調(diào)度保存，登記維修臺(tái)帳；將財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的款項(xiàng)交給內(nèi)勤核對(duì)，

維修人員要與內(nèi)勤辦理維修款交接登記臺(tái)帳，登記臺(tái)帳有雙方的簽字。

2.6.2對(duì)需要發(fā)票的用戶，內(nèi)勤人員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格

按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開(kāi)具，同時(shí)內(nèi)勤人員做好發(fā)票領(lǐng)用登記手續(xù)，維

修人員要在發(fā)票領(lǐng)用登記臺(tái)帳上簽字，內(nèi)勤人員在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，要收回維

修任務(wù)單的客戶聯(lián)，否則內(nèi)勤人員拒絕開(kāi)具發(fā)票，客戶丟失了維修任務(wù)單,

可讓客戶寫(xiě)出說(shuō)明并簽字。

2.6.3運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤要根據(jù)維修任務(wù)單的標(biāo)注，檢查應(yīng)收取維修費(fèi)用的

用戶是否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤每日將核對(duì)無(wú)誤后的款項(xiàng)存入指定銀行，

并將現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單-財(cái)務(wù)聯(lián)一起交到計(jì)財(cái)部。

2.6,4會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單-財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符,

并定期檢查運(yùn)營(yíng)部的維修臺(tái)帳。

2.7財(cái)務(wù)記帳：

2.7.1財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤后的現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單-財(cái)務(wù)聯(lián)登

記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)維修收入的實(shí)現(xiàn)。

2.8業(yè)務(wù)流程圖表

業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟出

1獲得最大1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故1.維修

的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)障，使銷售過(guò)程無(wú)

（風(fēng)險(xiǎn)冬5,9）法確認(rèn)，導(dǎo)致收入.1.1檢查業(yè)務(wù)員

損失。（控制點(diǎn)3.1）1.1呼叫中心（或運(yùn)營(yíng)部電話記錄

2提高客戶

滿意度，提完工時(shí)間延期、

2調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修

高客戶服務(wù)服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致

響應(yīng)速度（風(fēng)信譽(yù)喪失。（控制點(diǎn)

險(xiǎn)1-3）1.1-2,3.1,4.1-2）電話后，給維修人員下達(dá)

3確保現(xiàn)金

安全及時(shí)上3安全事故，導(dǎo)致.維修

維修任務(wù)單，維修人員憑1

繳（風(fēng)險(xiǎn)停業(yè)。（控制點(diǎn)3.1）

7,9,10）

4過(guò)度服務(wù)導(dǎo)致獲維修任務(wù)單上標(biāo)注的地

4保證資產(chǎn)力損失（控制點(diǎn)2.核對(duì)

安全、控制1.1-3）。

銷售收入回