2025年某學校審計整改情況報告

年XX學校審計整改情況報告——強化問題導向，構建長效治理機制一、審計發(fā)現(xiàn)問題概述根據(jù)《XX省教育廳關于2025年度省屬高校審計情況的通報》（教審〔2025〕3號）及《專項審計報告》（審報〔2025〕XX號），我校共涉及6大類17項問題，主要集中在以下領域：財務管理類：預算執(zhí)行偏差率超5%、非稅收入未及時上繳財政專戶等；資產(chǎn)管理類：價值947.6萬元的科研設備未登記固定資產(chǎn)、?；饭芾砼_賬不全等；采購與合同管理類：3個工程項目未履行公開招標程序、合同履約監(jiān)管缺失；內(nèi)部控制類：差旅費報銷審核不嚴、專項資金未專賬核算。二、整改工作組織架構成立審計整改領導小組，構建“三級責任體系”：層級職責決策層黨委書記、校長牽頭部署，召開專題會議4次，審議通過《審計整改三年行動方案》執(zhí)行層財務處、資產(chǎn)處等8部門組建專班，實行“問題清單-責任清單-銷號清單”閉環(huán)管理監(jiān)督層紀委辦公室聯(lián)合外部審計機構開展3輪督查，發(fā)現(xiàn)問題整改率從78%提升至97%三、具體問題整改措施與成效（一）財務管理問題整改非稅收入管理不規(guī)范問題表現(xiàn)：2024年度繼續(xù)教育學費、場地租賃費等非稅收入670.8萬元未及時上繳國庫；整改措施：?開發(fā)非稅收入電子對賬系統(tǒng)，實現(xiàn)財政專戶與銀行流水自動核銷；?對3名經(jīng)辦人員開展《政府非稅收入管理條例》專項培訓；整改成效：2025年1-6月非稅收入上繳及時率達100%，滯納金支出減少12萬元。預算執(zhí)行偏差率超標問題表現(xiàn)：實驗室改造項目預算執(zhí)行率僅63%，設備采購超支289萬元；整改措施：?實施“預算執(zhí)行紅黃藍預警機制”，按月通報執(zhí)行進度；?建立跨部門預算調(diào)整聯(lián)審制度，2025年重大調(diào)整事項下降40%；整改成效：上半年預算執(zhí)行偏差率控制在3%以內(nèi)，獲教育廳專項資金獎勵150萬元。（二）資產(chǎn)管理問題整改固定資產(chǎn)漏記問題表現(xiàn)：2023-2024年購置的基因測序儀等47臺設備未入固定資產(chǎn)賬；整改措施：?啟用“資產(chǎn)二維碼管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)采購-驗收-入庫全流程數(shù)字化；?對資產(chǎn)管理員開展3期專題培訓，覆蓋率達100%；整改成效：完成歷史設備補登記工作，資產(chǎn)賬實相符率提升至99.8%。?；饭芾砺┒磫栴}表現(xiàn)：實驗室?guī)齑娴?17種危化品未建立電子臺賬，3處存儲點溫控不達標；整改措施：?引進“?；分悄鼙O(jiān)管平臺”，實現(xiàn)領用-使用-處置全周期追溯；?改造6間標準化?；穫}庫，配備自動滅火系統(tǒng)和泄漏報警裝置；整改成效：2025年6月省教育廳專項檢查中獲評“安全管理示范單位”。（三）采購與合同管理問題整改招標程序違規(guī)問題表現(xiàn)：學生宿舍樓修繕項目（標的額380萬元）未經(jīng)公開招標直接委托；整改措施：?修訂《采購管理辦法》，明確50萬元以上項目必須公開招標；?設立采購合規(guī)性審查崗，攔截3起違規(guī)采購申請；整改成效：2025年政府采購投訴率為零，節(jié)約資金達預算的8.2%。合同履約監(jiān)管缺失問題表現(xiàn)：校企合作項目中2家單位未完成技術轉(zhuǎn)移指標，未啟動違約金條款；整改措施：?建立合同履約評價系統(tǒng)，設置11個關鍵節(jié)點自動預警；?對5家違約單位追繳違約金76萬元，列入合作黑名單；（四）內(nèi)部控制問題整改差旅費報銷漏洞問題表現(xiàn)：23筆差旅報銷單存在“異地交通票據(jù)連號”“住宿費超標準”等問題；整改措施：?上線“智能審單系統(tǒng)”，自動識別異常票據(jù)并鎖單；?對8個院系開展“回頭看”專項檢查，追回違規(guī)資金4.7萬元；專項資金混用問題表現(xiàn)：將高水平學科建設經(jīng)費92萬元用于行政辦公設備購置；整改措施：?開設專項資金專用賬戶，實施“用款計劃雙簽批制度”；?開展3輪財務人員專項培訓，測試合格率100%；四、長效機制建設制度完善：修訂《內(nèi)部控制手冊》等9項制度，新增風險點防控條款47條；技術賦能：構建“審計整改大數(shù)據(jù)平臺”，實現(xiàn)問題整改實時跟蹤與智能分析；文化建設：開展“審計合規(guī)宣傳月”活動，組織典型案例巡展覆蓋5000人次；協(xié)同監(jiān)督：與第三方審計機構建立年度會商機制，提前識別高風險領域。五、下一步工作計劃持續(xù)整改：對3項歷史遺留問題（如土地產(chǎn)權辦理）制定分階段解決方案，2026年底前完成；能力提升：選派15名骨干參加國際注