T-SXPFS 0005-2024 山西省轉(zhuǎn)型貸款企業(yè)方案編制手冊（試行）

ICS03.060CCSA11T/SXPFSEnterprisePlanPreparationManualofTransformationLoaninShanxiProvince（Trial）2024-12-27發(fā)布I前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語和定義 4編制原則 5企業(yè)概況 6轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與目標 7未來3-5年的整體降碳計劃 8財務(wù)與轉(zhuǎn)型融資計劃 9轉(zhuǎn)型計劃實施的保障措施 10公正轉(zhuǎn)型與社會責(zé)任 11轉(zhuǎn)型信息披露 12承諾與責(zé)任 附錄A（規(guī)范性附錄）融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表格 8附錄B（資料性附錄）環(huán)境信息披露的具體內(nèi)容 12參考文獻 本文件按照GB/T1.1—2020的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔(dān)識別專利的責(zé)任。本文件由中國人民銀行山西省分行提出。本文件由山西省金融學(xué)會歸口。本文件起草單位：中國人民銀行山西省分行。本文件主要起草人：楊毅、張杰、宋建偉、劉曉龍。本文件為首次發(fā)布?！吨泄仓醒雵鴦?wù)院關(guān)于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》、中央金融工作會議及《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型的意見》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)<加快構(gòu)建碳排放雙控制度體系工作方案>的通知》為金融支持高碳行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型指明了方向。轉(zhuǎn)型金融支持高碳行業(yè)向綠色低碳轉(zhuǎn)型，對實現(xiàn)“雙碳”目標具有重要意義。根據(jù)《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2024〕70號），結(jié)合《山西省碳達峰實施方案》（晉政發(fā)〔2022〕29號）中推動工業(yè)領(lǐng)域碳達峰行動要求，人民銀行山西省分行聯(lián)合山西省相關(guān)部門印發(fā)了《山西省焦化、有色行業(yè)轉(zhuǎn)型金融支持目錄（試行）》（晉銀發(fā)〔2024〕40號）、《關(guān)于進一步強化金融支持山西省綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展的實施意見》（晉銀發(fā)〔2024〕53號）等有關(guān)文件，推動轉(zhuǎn)型金融發(fā)展。為進一步助力轉(zhuǎn)型金融工作深入開展，現(xiàn)制定《山西省轉(zhuǎn)型貸款企業(yè)方案編制手冊（試行）》，用于指導(dǎo)相關(guān)企業(yè)編制符合轉(zhuǎn)型金融要求的低碳轉(zhuǎn)型方案。1山西省轉(zhuǎn)型貸款企業(yè)方案編制手冊本文件適用于山西省轄區(qū)擬轉(zhuǎn)型的高碳行業(yè)1）企業(yè)，用于輔助企業(yè)編制轉(zhuǎn)型方案，并可作為落實轉(zhuǎn)型金融工具激勵機制的依據(jù)。本文件不適用于企業(yè)的信用評級，不對企業(yè)的資金償付能力進行評價，不作為對企業(yè)的信用考量。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件?！吨泄仓醒雵鴦?wù)院關(guān)于加快經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型的意見》《中共中央國務(wù)院關(guān)于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)<加快構(gòu)建碳排放雙控制度體系工作方案>的通知》《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》《關(guān)于進一步強化金融支持山西省綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展的實施意見》3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件3.1碳排放在特定時段內(nèi)釋放到大氣中的以二氧化碳為主的溫室氣體總量。3.2碳強度單位GDP的二氧化碳排放量。3.3無重大損害原則被納入的企業(yè)，對環(huán)境、氣候、生物多樣性、公正轉(zhuǎn)型等任何一個可持續(xù)目標都不造成重大損害。3.4生物多樣性保護對生物（動物、植物、微生物）與環(huán)境形成的生態(tài)復(fù)合體以及與此相關(guān)的各種生態(tài)過程的總和的保護。3.5公正轉(zhuǎn)型通過采取綜合的經(jīng)濟與社會發(fā)展措施，確保經(jīng)濟綠色低碳轉(zhuǎn)型的實質(zhì)利益得到廣泛分享，同時為轉(zhuǎn)型中受到負面影響的地區(qū)、群體提供支持，幫助其實現(xiàn)有尊嚴的、高質(zhì)量轉(zhuǎn)型。23.6可持續(xù)發(fā)展目標聯(lián)合國于2015年通過的17項可持續(xù)發(fā)展目標，又稱為“全球目標”，包括消除貧困、實現(xiàn)平等和應(yīng)對氣候變化等議題。4編制原則4.1合規(guī)性企業(yè)制定轉(zhuǎn)型目標、轉(zhuǎn)型方案等應(yīng)與國家、行業(yè)和省市碳達峰碳中和規(guī)劃等部署保持一致，符合碳達峰碳中和“1+N”政策體系中的各項文件要求。相關(guān)概念、核算口徑、技術(shù)標準等應(yīng)統(tǒng)一按照本手冊及國內(nèi)相關(guān)文件要求進行表述和計算。方案編制的主體、流程、重點和方法等應(yīng)按照本手冊實行。4.2科學(xué)性方案編制應(yīng)立足當(dāng)前我國經(jīng)濟社會發(fā)展水平和科技發(fā)展水平，準確把握企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，科學(xué)分析低碳轉(zhuǎn)型的可行路徑，同時確保實現(xiàn)公正轉(zhuǎn)型。4.3前瞻性在立足當(dāng)下的同時，科學(xué)研判低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)發(fā)展形勢和企業(yè)未來碳排放變化趨勢，在發(fā)展理念、結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)布局、技術(shù)創(chuàng)新、工程建設(shè)等方面做好前瞻性研究，適度超前作出安排部署。4.4適用性加強重點任務(wù)、項目工程的實施路徑研究，結(jié)合企業(yè)實際提出切實可行、落地性強的轉(zhuǎn)型工作舉措。深入分析降碳過程中可能遇到的制約問題，精準謀劃解決方案。5企業(yè)概況5.1基本信息企業(yè)基本信息（企業(yè)成立時間、發(fā)展歷史、經(jīng)營地點、法定代表人、控股股東、占地規(guī)模、用工規(guī)模、注冊及實收資本、負債水平、投入規(guī)模等）。5.2主營業(yè)務(wù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍（主要產(chǎn)品名稱或服務(wù)范圍經(jīng)營情況（主要產(chǎn)品產(chǎn)能及年產(chǎn)值、稅收、銷售收入、利潤、產(chǎn)品成本<元/噸>、利潤<元/噸>等），發(fā)展?fàn)顩r（企業(yè)及產(chǎn)品在行業(yè)中的地位、市場份額、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)裝備水平），經(jīng)營生產(chǎn)資格。5.3節(jié)能降碳情況近年來企業(yè)節(jié)能降碳的舉措和成效，包括但不限于技術(shù)改造、可再生能源利用、能效管理、原輔材料替代等。35.4碳排放情況企業(yè)碳排放情況現(xiàn)狀，包括近兩個年度的范圍1和范圍2排放數(shù)據(jù)（有條件的可包括范圍3）2）。表1：碳排放情況示例年年 6轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與目標企業(yè)結(jié)合自身可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)綠色低碳技術(shù)、區(qū)域“雙碳”行動要求，規(guī)劃低碳轉(zhuǎn)型短期目標（2025年）、中期目標（2030年）和長期目標（2060年前）。表2：轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與目標示例到2025年末，企業(yè)碳強度較2020年末下降%標標標7未來3至5年的整體降碳計劃7.1整體降碳目標未來3至5年的整體降碳目標。47.2擬采取的低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)、路徑和措施包括但不限于企業(yè)數(shù)字化智能化改造、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條、節(jié)能降碳技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)保技術(shù)改造、資源綜合利用、流程優(yōu)化再造等。7.3產(chǎn)品碳排放認證、碳足跡認證情況表3：產(chǎn)品碳排放認證、碳足跡認證情況示例8財務(wù)與轉(zhuǎn)型融資計劃為了實現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型目標、實施轉(zhuǎn)型行動計劃企業(yè)需投入的資金以及融資計劃。表4：財務(wù)與轉(zhuǎn)型融資計劃示例 9轉(zhuǎn)型計劃實施的保障措施9.1組織機構(gòu)企業(yè)為保障轉(zhuǎn)型計劃實施，在組織機構(gòu)設(shè)置、人力資源配置、員工培訓(xùn)等方面擬采取的措施。表5：組織機構(gòu)情況示例）？9.2監(jiān)督管理5描述企業(yè)為保障轉(zhuǎn)型計劃實施，在轉(zhuǎn)型目標監(jiān)測、溫室氣體排放監(jiān)測、信息披露報告體系等方面的制度建設(shè)情況。表6：監(jiān)督管理情況示例9.3考核激勵企業(yè)為保障轉(zhuǎn)型計劃實施，在關(guān)鍵績效指標、績效管理等方面的制度安排或打算。表7：監(jiān)督管理情況示例9.4風(fēng)險管控企業(yè)轉(zhuǎn)型計劃實施面臨的主要風(fēng)險因素，包括政策、市場和技術(shù)等方面，并且有針對性地制定防范化解措施。表8：風(fēng)險管控情況示例10公正轉(zhuǎn)型與社會責(zé)任10.1公正轉(zhuǎn)型情況企業(yè)實施轉(zhuǎn)型計劃對就業(yè)、供應(yīng)鏈、物價等方面的潛在影響。6表9：公正轉(zhuǎn)型情況示例10.2無重大損害原則落實情況描述企業(yè)實施轉(zhuǎn)型計劃是否會對其他可持續(xù)發(fā)展目標產(chǎn)生較大負面影響（如污染環(huán)境、破壞生物多樣性、影響公正轉(zhuǎn)型等）。表10：無重大損害原則落實情況示例11轉(zhuǎn)型信息披露轉(zhuǎn)型信息披露內(nèi)容和計劃，披露內(nèi)容應(yīng)至少包含轉(zhuǎn)型計劃落實情況、轉(zhuǎn)型效果與目標進度、轉(zhuǎn)型融資資金使用情況、與轉(zhuǎn)型金融工具條款相關(guān)的關(guān)鍵績效指標完成情況、公正轉(zhuǎn)型相關(guān)指標情況等，具體披露的信息內(nèi)容見附件2。企業(yè)應(yīng)定期主動向金融機構(gòu)提供有關(guān)披露信息，并保障信息的真實性與有效性。表11：轉(zhuǎn)型信息披露情況示例712承諾與責(zé)任企業(yè)應(yīng)承諾轉(zhuǎn)型方案有關(guān)的所有材料均據(jù)實提供，并自愿按金融機構(gòu)要求定期填報相關(guān)指標情況，配合做好信息采集和跟蹤評價。表12：承諾與責(zé)任示例企業(yè)承諾:8（規(guī)范性附錄）融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表格表A.1融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼年年9表A.1融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表（續(xù)）涉及的工序或企業(yè)整體碳排）？表A.1融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表（續(xù)）表A.1融資主體轉(zhuǎn)型方案參考表（續(xù)）企業(yè)承諾:（規(guī)范性附錄）表B.1環(huán)境信息披露的具體內(nèi)容無參考文獻[1]國務(wù)院.關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見（國發(fā)〔2021〕4號）[2]國務(wù)院.關(guān)于印發(fā)2030年前碳達峰行動方案的通知（國發(fā)〔2021〕23號）[3]國務(wù)院.關(guān)于印發(fā)《“十四五”節(jié)能減排綜合工作方案的通知》（國發(fā)〔2021〕33號）[4]國務(wù)院.關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見（國發(fā)〔2021〕4號）[5]國務(wù)院辦公廳.關(guān)于進一步完善失信約束制度構(gòu)建誠信建設(shè)長效機制的指導(dǎo)意見（國辦發(fā)〔2020〕49號）[6]國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委國家能源局關(guān)于促進新時代新能源高質(zhì)量發(fā)展實施方案的通知（國辦函〔2022〕39號）[7]國家能源局.關(guān)于印發(fā)《能源碳達峰碳中和標準化提升行動計劃》的通知，2022年9月[8]國務(wù)院新聞辦公室.中國應(yīng)對氣候變化的政策與行動，2021年10月[9]生態(tài)環(huán)境部國家發(fā)展和改革委員會科學(xué)技術(shù)部財政部自然資源部住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部交通運輸部水利部農(nóng)業(yè)農(nóng)村部文化和旅游部國家衛(wèi)生健康委員會應(yīng)急管理部中國人民銀行中國科學(xué)院中國氣象局國家能源局國家林業(yè)和草原局.關(guān)于印發(fā)《國家適應(yīng)氣候變化戰(zhàn)略2035》的通知（環(huán)氣候〔2022〕41[10]工業(yè)和信息化部.關(guān)于印發(fā)“十四五”工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃的通知（工信部規(guī)〔2021〕178號）[11]中國人民銀行財政部國家發(fā)展和改革委員會環(huán)境保護部中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會.關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見（銀發(fā)〔2016〕228[12]生態(tài)環(huán)境部發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部交通運輸部農(nóng)業(yè)農(nóng)村部能源局.減污降碳協(xié)同增效實施方案（環(huán)綜合〔2022〕42號）[13]國家發(fā)改委.重點用能產(chǎn)品設(shè)備能效先進水平、節(jié)能水平和準入水平（2022年版發(fā)改環(huán)資規(guī)〔2022〕1719號）[14]工業(yè)和信息化部.工業(yè)領(lǐng)域碳達峰實施方案（工信部聯(lián)節(jié)〔2022〕88號）[15]