醫(yī)院全面預(yù)算培訓(xùn)

醫(yī)院全面預(yù)算培訓(xùn)演講人：日期：目錄CATALOGUE01020304全面預(yù)算概述醫(yī)院收入預(yù)算編制醫(yī)院支出預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與資金安排策略0506預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整機(jī)制設(shè)計(jì)總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢(shì)01全面預(yù)算概述CHAPTER全面預(yù)算是指醫(yī)院在發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向下，根據(jù)未來經(jīng)營(yíng)環(huán)境預(yù)測(cè)，確定預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，逐層分解、下達(dá)于醫(yī)院內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位，并以價(jià)值形式反映醫(yī)院經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃安排。全面預(yù)算定義通過實(shí)施全面預(yù)算，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資源合理配置，提高資金使用效率，加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。全面預(yù)算目的全面預(yù)算定義與目的全面性目標(biāo)性預(yù)測(cè)性約束性醫(yī)院全面預(yù)算涵蓋了醫(yī)院所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，包括醫(yī)療、教學(xué)、科研、后勤等各個(gè)方面，具有全面性和綜合性的特點(diǎn)。醫(yī)院全面預(yù)算以醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，通過制定具體的預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)，推動(dòng)醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。醫(yī)院全面預(yù)算是在對(duì)未來經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上編制的，因此具有一定的預(yù)測(cè)性，能夠幫助醫(yī)院提前做好準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。醫(yī)院全面預(yù)算一旦制定，就具有約束性，醫(yī)院各部門必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得隨意更改。醫(yī)院全面預(yù)算特點(diǎn)預(yù)算編制原則醫(yī)院預(yù)算編制應(yīng)遵循合法性、真實(shí)性、完整性、科學(xué)性、平衡性和透明性等原則，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。預(yù)算編制方法醫(yī)院預(yù)算編制方法包括固定預(yù)算、彈性預(yù)算、零基預(yù)算等多種方法，應(yīng)根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況和預(yù)算項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇合適的預(yù)算編制方法。同時(shí)，預(yù)算編制過程中還應(yīng)充分考慮醫(yī)院的歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)特點(diǎn)和市場(chǎng)變化等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。預(yù)算編制原則和方法02醫(yī)院收入預(yù)算編制CHAPTER考慮歷史數(shù)據(jù)、診療需求、醫(yī)生資源等因素。門診量預(yù)測(cè)根據(jù)國(guó)家政策和醫(yī)院實(shí)際情況確定各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)01020304掛號(hào)收入、診療收入、藥品銷售收入、檢查化驗(yàn)收入等。門診收入分類考慮醫(yī)院藥品政策、處方習(xí)慣等因素，合理確定藥品占比。藥品占比門診收入預(yù)算編制要點(diǎn)床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、治療費(fèi)、藥品費(fèi)等。住院收入分類住院收入預(yù)算編制流程考慮歷史數(shù)據(jù)、科室特點(diǎn)、病人情況等因素。住院天數(shù)預(yù)測(cè)根據(jù)國(guó)家政策和醫(yī)院實(shí)際情況確定各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)考慮醫(yī)保支付比例、醫(yī)保病人占比等因素。醫(yī)保政策其他收入項(xiàng)目考慮因素財(cái)政補(bǔ)助收入考慮政府對(duì)醫(yī)院的財(cái)政補(bǔ)助政策?？蒲惺杖脶t(yī)院科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)情況。捐贈(zèng)收入醫(yī)院接受的各類捐贈(zèng)及捐贈(zèng)協(xié)議。其他業(yè)務(wù)收入如教學(xué)、培訓(xùn)、租賃等收入。03醫(yī)院支出預(yù)算編制CHAPTER工資薪酬包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、績(jī)效獎(jiǎng)金等。社保福利包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等。培訓(xùn)進(jìn)修按照醫(yī)院規(guī)定和培訓(xùn)計(jì)劃，計(jì)算員工培訓(xùn)和進(jìn)修費(fèi)用。其他人員費(fèi)用如員工差旅費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助等。人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算編制方法合理確定藥品及材料需求根據(jù)醫(yī)院診療需要和庫存情況，合理確定藥品和材料采購量。價(jià)格控制通過比價(jià)采購、集中招標(biāo)等方式，降低藥品和材料采購成本。預(yù)算管理建立藥品及材料采購預(yù)算管理制度，嚴(yán)格控制采購支出。供應(yīng)商管理選擇信譽(yù)良好、價(jià)格合理的供應(yīng)商，確保藥品和材料質(zhì)量。藥品及材料采購支出預(yù)算編制技巧設(shè)施設(shè)備根據(jù)醫(yī)院規(guī)劃和實(shí)際需要，合理安排設(shè)施設(shè)備購置和維護(hù)費(fèi)用。其他運(yùn)營(yíng)性支出項(xiàng)目考慮因素01能源消耗包括水、電、氣等能源消耗，應(yīng)制定合理的節(jié)能措施和預(yù)算方案。02物業(yè)管理包括保潔、綠化、安保等費(fèi)用，應(yīng)合理測(cè)算并納入預(yù)算。03突發(fā)應(yīng)急預(yù)留一定比例的突發(fā)應(yīng)急資金，用于應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和特殊情況。0404現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與資金安排策略CHAPTER現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)方法及注意事項(xiàng)現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)考慮醫(yī)院醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助、其他收入等，預(yù)測(cè)未來一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入情況?，F(xiàn)金流出預(yù)測(cè)關(guān)注醫(yī)院藥品、設(shè)備、人員支出等，預(yù)測(cè)未來一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流出情況。預(yù)測(cè)方法選擇選擇合適的預(yù)測(cè)方法，如時(shí)間序列分析、因果分析等，確保預(yù)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性。注意事項(xiàng)考慮突發(fā)因素如政策變化、突發(fā)事件等對(duì)現(xiàn)金流量的影響，及時(shí)調(diào)整預(yù)測(cè)結(jié)果。資金安排策略制定過程剖析分析現(xiàn)狀了解醫(yī)院當(dāng)前資金狀況，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等，確保資金安排有依據(jù)。02040301策略執(zhí)行將策略分解為具體行動(dòng)計(jì)劃，明確責(zé)任人和執(zhí)行時(shí)間，確保策略落地。制定策略根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，制定資金安排策略，包括資金籌集、投資、運(yùn)營(yíng)等方面。策略調(diào)整根據(jù)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整資金安排策略，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議建立預(yù)警機(jī)制設(shè)定資金安全預(yù)警線，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)完善內(nèi)部審計(jì)制度，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。多元化融資渠道降低對(duì)單一融資渠道的依賴，提高資金籌集的靈活性。提高資金利用效率優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效益。05預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整機(jī)制設(shè)計(jì)CHAPTER包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率、預(yù)算完成率等。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)定床位使用率、診療人次、手術(shù)量等業(yè)務(wù)指標(biāo)。業(yè)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控涵蓋收入、支出、結(jié)余、現(xiàn)金流等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控根據(jù)醫(yī)院績(jī)效考核體系，設(shè)定與預(yù)算掛鉤的績(jī)效指標(biāo)?？?jī)效指標(biāo)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系構(gòu)建因國(guó)家政策、市場(chǎng)環(huán)境、醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)營(yíng)等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整條件由預(yù)算責(zé)任部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)請(qǐng)預(yù)算管理委員會(huì)審批，最后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整程序堅(jiān)持剛性預(yù)算，調(diào)整需謹(jǐn)慎，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件和程序說明嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算按照批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。定期預(yù)算分析對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施。預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理。預(yù)算管理制度完善不斷完善預(yù)算管理制度，提高預(yù)算管理水平，確保預(yù)算執(zhí)行效果。如何確保預(yù)算執(zhí)行效果06總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢(shì)CHAPTER本次培訓(xùn)內(nèi)容總結(jié)回顧醫(yī)院全面預(yù)算概念及重要性01全面講解了醫(yī)院全面預(yù)算的概念、編制方法以及在醫(yī)院管理中的重要作用。預(yù)算編制方法與技巧02詳細(xì)介紹了預(yù)算編制的多種方法，如零基預(yù)算、增量預(yù)算、固定預(yù)算等，并分享了實(shí)際操作中的技巧和注意事項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控03講解了預(yù)算執(zhí)行過程中的管理、監(jiān)控和調(diào)整方法，以及如何通過預(yù)算執(zhí)行情況分析醫(yī)院運(yùn)營(yíng)狀況。預(yù)算考核與評(píng)價(jià)04介紹了預(yù)算考核的方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)，以及如何通過預(yù)算考核提升醫(yī)院整體管理水平。醫(yī)院全面預(yù)算管理體系完善方向利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的效率和準(zhǔn)確性。提高預(yù)算管理的信息化水平建立完善的預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和資金的安全使用。建立科學(xué)合理的預(yù)算績(jī)效考核體系，將預(yù)算執(zhí)行情況與醫(yī)院、科室和個(gè)人的績(jī)效掛鉤。加強(qiáng)預(yù)算管理的內(nèi)部控制將預(yù)算管理拓展到醫(yī)院各個(gè)層面和各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過程管理。拓展預(yù)算管理的廣度和深度01020403強(qiáng)化預(yù)算管理的績(jī)效考核提升醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平途徑探討提升財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)01通過培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方式，提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力