乳制品公司經營管理手冊

乳制品公司

經營管理手冊

目錄

一、公司概況......................................................2

公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù)........................................2

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................2

二、頭腦風暴法....................................................3

三、盈虧平衡分析法...............................................4

四、決策的特征....................................................6

五、決策的定義....................................................8

六、決策的原則....................................................8

七、企業(yè)經營決策的程序...........................................11

八、企業(yè)經營計劃的方法...........................................16

九、企業(yè)經營計劃概述.............................................21

十、員工培訓與開發(fā)...............................................28

十一、招聘的含義.................................................32

十二、產業(yè)環(huán)境分析...............................................38

十三、我國乳品行業(yè)市場規(guī)模穩(wěn)步增長，產品質量得以保證............38

十四、必要性分析.................................................39

十五、發(fā)展規(guī)劃...................................................40

十六、SWOT分析.................................................48

十七、法人治理結構...............................................57

一、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限責任公司

2、法定代表人：方xx

3、注冊資本：1450萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2014-4-27

7、營業(yè)期限：2014-4-27至尢固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財務數(shù)據(jù)

公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產總額12545.0910036.079408.82

負債總額7104.935683.945328.70

股東權益合計5440.164352.134080.12

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入40153.7932123.0330115.34

營業(yè)利潤6760.955408.765070.71

利潤總額5673.394538.714255.04

凈利潤4255.043318.933063.63

歸屬于母公司所有

4255.043318.933063.63

者的凈利潤

二、頭腦風暴法

頭腦風暴法是由美國創(chuàng)造學家A.F.奧斯本于1939年首次提出，

1953年正式發(fā)表的一種激發(fā)創(chuàng)造性思維的方法，它采用會議的形式，

引導每個參加會議的人圍繞某個中心議題，廣開思路，激發(fā)靈感，毫

無顧忌地發(fā)表獨立見解，通過相互交流，在頭腦中進行智力碰撞，不

斷產生新的火花，使討論得到升華，最終使得出的結論更富有創(chuàng)造性,

更具有挑戰(zhàn)力。使用該方法時，應遵循如下原則：

（1）歡迎各抒己見，自由鳴放。創(chuàng)造一種自由的氣氛，激發(fā)參加

者提出各種各樣的想法。

（2）明確討論問題的范圍，以便使注意力集中。

（3）不能對別人的意見提出反駁和批評，不管這種設想是否可行

和適當。

（4）鼓勵參加者對自己和他人已提的方案進行補充、改進和綜合。

（5）追求數(shù)量，多多益善。意見越多，產生好意見的可能性越大。

（6）不允許參加者用先準備好的發(fā)言稿。

（7）與會人員一般在10?15人，會議時間一般在25?60分鐘為

最佳。

與會人員的選擇需要注意這樣幾點：

（1）如果參與者相互認識，要從同一職位（職稱或級別）的人員

中選取，領導人員不應參加，否則可能會對參與者造成某種壓力。

（2）如果參與者互不認識，可從不同職位（職稱或級別）的人員

中選取，但不應宣布參與人員的身份和職稱，不論成員的職稱或級別

的高低，都應同等對待。

（3）參與者的專業(yè)應力求與所論及的決策問題相一致，最好包括

一些學識淵博，對所論及問題有較深理解的其他領域的專家。

頭腦風暴法能激發(fā)創(chuàng)造性思維火花，使參加會議的成員不斷涌現(xiàn)

新的設想；獲取信息量大，考慮預測因素多，提供的方案比較全面和

廣泛。但同時也有缺點，比如：受權威的影響在所難免，不利于充分

發(fā)表意見，創(chuàng)造性思維會受到一定抑制；受表達能力的影響，有專家

雖有不錯的設想而且很有創(chuàng)造性，但不能很好表達等。

三、盈虧平衡分析法

盈虧平衡分析法，又稱量本利分析法。它根據(jù)產品的銷售量、成

本和利潤三者之間的關系，建立數(shù)學模型，分析企業(yè)的盈利或虧損狀

況，從而評價選擇方案，這種方法是企業(yè)經營決策的有效工具。

該方法的基本做法是，把企業(yè)的生產成本分為固定成本和變動成

本兩部分，觀察業(yè)務量（業(yè)務量通常是指產量、銷售量或銷售額）與

單位變動成本的差額，假如前者大于后者，便存在“邊際貢獻”，當

總的邊際貢獻與固定成本相等時，恰好盈虧平衡，這時候，每增加一

個單位產品，就會增加一個邊際貢獻的利潤。

固定成本是指在一定相關范圍內，不隨業(yè)務量變化而變化的那部

分成本°比如，固定資產折舊、廠房、設備、企業(yè)管理經費、車間經

費、計時形式的工人工資等。

變動成本是指成本總額與業(yè)務量的變化成正比變動的成本，即當

企業(yè)的業(yè)務量增加時，總成本隨之增加。比如原材料、計件形式的生

產工人工資等。

進行盈虧平衡分析的主要問題是找出盈虧平衡點，并進行分析。

利用金額（收入或成本）與業(yè)務量（銷售量或產量）的坐標系，可繪

出盈虧平衡圖，盈虧平衡點越低，方案盈利的機會就越大，方案的風

險就越小，反之，風險就大。

通過盈虧平衡分析可知：一是可以判斷企業(yè)目前的銷售量對企業(yè)

盈利或虧損的影響；二是可以確定企業(yè)的經營安全率。經營安全率是

反映企業(yè)經營狀況的一個指標。

要提高經營安全率，企業(yè)可采取相應的措施。比如，擴大適銷產

品的銷量，降低單位產品變動成本，提高設備、廠房利用率等。

了解并掌握一定的決策方法有助于管理者做出合理的決策，但是,

在什么情境下適用于哪種決策方法需要管理者自己判斷。

四、決策的特征

決策并非主觀武斷或盲目選擇，科學的決策應當在科學、嚴謹、

認真、實事求是的分析基礎上，掌握事物變化的規(guī)律，從而做出合理、

可行、有價值的判斷?？茖W的決策具有以下幾個方面的特征：

1、目標性

這是組織的出發(fā)點和終結點。任何一個組織都有目標，因為目標

是行動的指南針，是組織得以長期生存的保障。在一定的條件和基礎

上確立要達到的結果和目的，這是決策的前提。目標的確立是決策的

首要環(huán)節(jié)。

2、可行性

決策是為了付諸實施，只能紙上談兵的決策是毫無意義的，決策

的可行性是指：首先決策之前應有相關的資料、數(shù)據(jù)，而且最好要完

整、及時的信息；其次決策能夠解決一定的問題，實現(xiàn)預定的目標;

最后決策應富有彈性，留有余地，以保證目標實現(xiàn)的最大可行性。

3、滿意性

決策必須根據(jù)既定的目標，運用科學的方法和手段，在評價各種

備選方案的基礎上，選擇一個較為滿意的方案，這就是要求可供選擇

的方案必須是多個，這樣才有比較，最后在比較的基礎上，要選擇一

個滿意的、合理的方案，決策才有意義。

4、過程性

決策不是一剎那的行為，而是一個過程?？梢詮膬蓚€方面去考慮:

首先組織決策不是一項決策，而是一系列決策的綜合。只有當這一系

列決策已經制定、相互協(xié)調，并與組織目標相一致時，才能認為決策

已經形成；其次是這一系列決策中的每項決策都是從識別問題、確定

目標、收集資料、擬定備選方案、選擇方案以及方案實施與反饋，而

且多次反復才構成了科學決策的過程。

5、動態(tài)性、

決策不僅是一個過程，而且是一個不斷發(fā)展變化的動態(tài)過程。從

識別問題到最后的方案實施，在這一過程中，不斷變化的東西太多，

比如組織外部環(huán)境的突變、內部資源的短缺、負責實施的人曲解了決

策等，這些變化需要決策者不斷修正、完善決策。

五、決策的定義

在日常生活中，人人都可能是決策者。例如：家里要購買哪種品

牌的洗衣機；周末去看電影，還是去郊游；吃了早飯去上課，還是不

吃就去上課等，都存在合理決策的問題。從管理者的角度來說，工作

的核心、企業(yè)成敗的關鍵都系于決策，1978年度諾貝爾經濟學獎獲得

者西蒙提出：“管理就是決策。”

既然決策如此重要，那什么是決策？

簡單地說，決策就是指做出決定。嚴謹說來，決策是為實現(xiàn)既定

的目標，借助科學的手段和方法，在兩個以上的備選方案中，選擇一

個令人滿意的方案并付諸實施的過程。

在上述概念中，有以下三個關鍵詞：第一，目標。這是決策的出

發(fā)點和歸宿。任何決策都是依附一定的目標來做出，如果沒有一定的

目標或者目標模糊，那就無從談起合理的決策。第二，兩個以上的備

選方案。決策的實質是選擇，魚和熊掌不可兼得，必須做出選擇，沒

有選擇就沒有決策。如果只有一個方案，就不存在選擇，也就無所謂

決策。第三，過程。決策是一個過程，并非瞬間行動。

六、決策的原則

企業(yè)經營決策是一項非常復雜且重要的工作，它考慮的因素很多,

既要考慮企業(yè)內部問題，又要考察企業(yè)外部環(huán)境。因此，要做出合理

的決策，通常應遵循以下六個原則：決策目標明確性原則、決策的民

主原則、決策的可行性原則、決策的滿意性原則、決策的系統(tǒng)性原則、

決策的反饋原則。

1、決策目標明確性原則

沒有目標，決策只能是盲目的，目標模糊的決策注定是要失敗的。

因此，在決策前，一定要搞清楚為什么進行決策、為解決什么問題而

決策。值得一提的是目標具有多重性、層次性的特點，所以在決策時

既要考慮眼下問題的解決，又要考慮整個組織的目標。

2、決策的民主原則

決策的民主原則就是要堅持集體與個人相結合的原則，就是要充

分發(fā)揮專家和智囊的作生，調動各方面的積極性和主動性，使決策建

立在廣泛民主的基礎上，并在民主的基礎上進行集中。這樣一方面可

以充分發(fā)揮各方面的專長，提高決策質量，防止個人決策的片面性；

另一方面又為今后決策的實施提供了保證。

3、決策的可行性原則

再完美的決策若不可行也只能是空中樓閣，因此，可行性原則要

求決策者在決策時，不僅要考慮到企業(yè)的內部實際情況，還要顧及社

會、政治、道德等因素；不僅要估計有利因素和成功的機會，更要預

測不利條件和失敗的風險；不僅要靜態(tài)地計算實際與可能之間的差距,

還要對各種影響因素的發(fā)展變化進行定量和定性的動態(tài)分析。

4、決策的滿意性原則

西蒙認為人的理性是處于完全理性和完全非理性之間的一種有限

理性，所以，沒有最優(yōu)的決策，只有令人滿意的決策。決策的“滿意”

原則是針對“最優(yōu)化”原則提出的。“最優(yōu)化”的理論假設是把決策

者作為完全理性化的人，他以“絕對理性”為指導，按“最優(yōu)準則”

行事。但由于組織處在復雜多變的環(huán)境中，要使決策者對未來一個時

期作出“絕對理性”的判斷，必須具備以下條件：①決策者對相關的

一切信息能全部掌握；②決策者對未來的外部環(huán)境和內部條件的變化

能準確預測；③決策者對可供選擇的方案及方案實施的后果完全知曉；

④決策不受時間和其他資源的約束。顯然，這四個條件對任何決策者，

無論是個人還是集體，也不論素質有多高，都不可能完全具備。因此

決策不可能是“最優(yōu)化”的，而只能要求是“令人滿意”或較為適宜

的。

5、決策的系統(tǒng)性原則性

現(xiàn)代企業(yè)是一個復雜的、有多種相互聯(lián)系的子系統(tǒng)共同構成，要

使整個系統(tǒng)良好運轉，就必須全方位考慮。系統(tǒng)理論就是把決策對象

看作一個系統(tǒng)，并以這個系統(tǒng)的整體目標為核心，追求整體效應為目

的。為此系統(tǒng)原則要求在決策時，首先應貫徹“整體大于部分之和”

的原理，統(tǒng)籌兼顧，全面安排，各要素和單個項目的發(fā)展要以整體目

標滿意為準繩；其次，強調系統(tǒng)內外各層次、各要素、各項目之間的

相互關系要協(xié)調、平衡配套，要建立反饋系統(tǒng)，實現(xiàn)決策實施運轉過

程中的動態(tài)平衡。

6、決策的反饋原則

反饋原則能讓決策者了解決策是否可行以及實施過程中發(fā)生的一

切變化，以便及時做出調整。由于事物的發(fā)展和客觀環(huán)境的不斷變化,

決策者受知識、經驗、能力的限制，致使決策在實施中可能會偏離預

定目標，這就需要根據(jù)反饋情況采取措施，對原方案或目標加以相應

的調整和修正，使決策趨于合理。

七、企業(yè)經營決策的程序

既然決策是一個過程，那么我們有必要探討一下決策過程所經歷

的具體步驟：識別問題、確定目標、收集資料、擬定備選方案、選擇

方案、方案實施與反饋。

1、識別問題

決策是為了解決一定問題所進行的管理活動，所以，必須圍繞一

定的問題來展開。問題其實就是應有現(xiàn)象與實際現(xiàn)象的差距，管理者

必須首先必須找出這個差距，并分析這個差距的來由，進而為消除或

縮小差距想出辦法。這就好比醫(yī)生看病首先得診斷出病人到底生什么

病，然后才能開藥方。識別問題是一個非常重要的環(huán)節(jié)，只有準確的

找出企業(yè)存在的問題并仔細分析問題的性質、特點和影響面，才能做

下一步工作，否則就會使決策面臨失敗，進而使整個企業(yè)面臨危險。

2、確定目標

發(fā)現(xiàn)并清楚地認識了問題，是否要采取行動和采取什么行動，取

決于決策目標的確定。決策目標既是決策方案評價和選擇所依據(jù)的標

準，也是衡量決策要實施的行動是否取得預期結果的標準。沒有目標,

決策工作就沒有方向；同樣的決策問題，假使決策目標不同，決策就

會大不相同。目標具有層次性，所以決策目標不止一個而是多個，有

的甚至是相互矛盾的，這時候通常的做法是：①在滿足需要的前提下,

盡量減少目標個數(shù)。如合并類似目標、當目標之間存在從屬關系時，

可將次要的目標作為約束條件、將單項目標綜合成一個目標等。②將

目標按輕重緩急進行排列，把重點集中到“必須實現(xiàn)”的目標上。③

目標之間的協(xié)調。當目標之間存在矛盾時，應以總目標為基準進行協(xié)

調。確定的目標應符合以下要求：①全面詳盡而有重點；②明確具體,

盡可能量化；③易于分解，責任落實；④先進合理，積極可靠，留有

余地；⑤各類目標可以相互制約，并協(xié)調一致；⑥具有時效性。

3、收集資料

21世紀是信息制勝的時代，信息意味著商磯。信息是決策的客觀

依據(jù)，在許多情況下，不能進行確定型決策主要是因為信息不完備；

決策失誤依然是信息不充分、不完備。所以，在做決策時，首先應該

系統(tǒng)、完整、及時收集信息。決策者所掌握的情報和信息資料越多、

越準確，則對決策越有利，做出的決策也就越合理。比如一房地產商

要開發(fā)一個樓盤，他必須要了解某些相關政策傾向、政府對本區(qū)的總

體發(fā)展規(guī)劃、這個樓盤周圍的環(huán)境、顧客的需求等信息，他掌握的信

息越多，對他做出明智的決策越有幫助，才能保證他開發(fā)的這個樓盤

有經濟價值。對收集資料的要求：①廣泛性。即凡與目標有關的信息

資料，無論直接或間接，都要盡可能收集。②科學性。即對收集來的

資料必須采取科學的方法進行加工整理。③客觀性。即情報資料必須

客觀地記載對象、時間、地點和數(shù)量等。④連續(xù)性。即要求情報資料

能連續(xù)地反映事物發(fā)展的全過程及其規(guī)律性，盡可能連貫。對于信息

的收集，一方面，要有針對性地進行收集、整理；另一方面，也要依

靠平時的積累和儲備，充分發(fā)揮諸如“信息中心”、“資料室”、

“數(shù)據(jù)庫”等的作用。

4、擬定備選方案

根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題、確定的目標和收集的資料，需要設計出多個可

行的、供選擇的方案，可行方案應滿足以下條件：①實現(xiàn)的可能性。

即從企業(yè)內外部實現(xiàn)的條件和實施的結果看能否保證決策目標的實現(xiàn)。

②相互排他性，即各方案必須有區(qū)別，各自獨立。③整體詳盡性。即

盡可能多地列出有可能達到目標的備選方案；④方案可比性。即每一

方案都應根據(jù)已確定的約束條件和評價標準及指標體系，用確切的定

量數(shù)據(jù)反映方案的效果，以便比較和選擇。擬定備選方案有如下三個

具體步驟：①分析研究影響目標實現(xiàn)的外部和內部條件，以及決策事

物未來運動趨勢和發(fā)展狀況的積極因素和消極因素；②將內部條件和

外部環(huán)境的有利和不利因素、決定事物未來的趨勢和發(fā)展狀況的各種

估計進行排列組合，擬定出適當?shù)膶崿F(xiàn)目標方案；③將這些目標方案

同目標要求進行粗略的對比，權衡利弊，從中初步篩選。管理者必須

努力發(fā)掘出各種可能的方案，以免遺漏實現(xiàn)目標的最佳途徑，所以，

在擬定備選方案時，應廣泛聽取意見，集思廣益。

備選方案通常來自兩種途徑：一是經驗。經驗可能是決策者自己

或決策群體自己的，也可能是別的管理者或別的群體的實際做法。二

是創(chuàng)造。企業(yè)需要發(fā)展，就必須有新穎的、獨創(chuàng)的方案，不是過去的

再現(xiàn)，也不是別人的翻版。一個企業(yè)要確立核心競爭力，創(chuàng)造具有十

分重要的地位和作用。

5、選擇方案

每個備選方案從某一個角度來講，都有其合理的一面，但從另一

個角度來看，也有其缺陷，如何合理分析判斷每個備選方案的利弊，

應對方案進行評估論證，這是決策中的關鍵工作。對決策方案的論證

主要有：①價值論證，就是指論證該方案付諸實施后能否帶來價值和

帶來多大的價值。一方面是從社會、經濟，當前和長遠，物質和精神,

投入和產出等多方面綜合平衡方案的價值，并通過各方面的價值平衡,

得出一個總的價值評價。另一方面是把決策目標和方案放在事物發(fā)展

的過程中來看，看方案是否比過去進步，是否有助于今后的發(fā)展。②

可行性論證，就是指論證方案是否可以在實踐中付諸行動，并取得預

計的結果。首先研究該決策方案實施的時機是否成熟，能否利用機遇

達到增加經濟效益和社會效益。最后要進行系統(tǒng)可行性研究，對決策

整個過程中能預見到的每個環(huán)節(jié)，對整個企業(yè)、甚至對整個行業(yè)的影

響也需要進行可行性分析。③應變論證，就是指估計原有決策條件發(fā)

生變化，提出相應的應變措施，對這些措施進行論證，論證的結果就

是應變方案。制定應變方案是從最壞的可能性準備，而向最好的方向

努力，即使最壞的情況出現(xiàn)時，也因事先做了準備，可以應付自如，

不致造成損失或盡量減少損失。

6、方案實施與反饋

決策過程就是管理過程，它貫穿整個管理活動，所以，決策過程

不僅是一個選擇方案的過程，還要考察方案的全面實施。制定具體的

實施措施，并使執(zhí)行者了解和接受這個方案至關重要。在實施的過程

中，通常會出現(xiàn)一些意想不到的新情況，這就需要及時把執(zhí)行情況和

變化了的客觀情況反饋到決策系統(tǒng)，以便及時做出修正和補充，或者

重新設計方案、重新做出決策，通過“決策一執(zhí)行一決策一再執(zhí)行”

的過程，多次反復并不斷進行補充完善，最終達到企業(yè)的經營目標。

以上決策的步驟只是決策過程的一個粗略的階段劃分，不能教條

地予以理解和對待。在實際的操作過程中，可能存在各個階段相互交

叉的情況，或者省略某個階段這都不足為奇。另外，對決策過程各階

段的劃分也還存在其他的劃分方法。比如，復旦大學的藥明杰教授把

決策的過程劃分為四個階段：診斷活動、設計活動、選擇活動和執(zhí)行

活動。

八、企業(yè)經營計劃的方法

企業(yè)經營計劃的方法有多種，如運籌學法、定額法、比例法、滾

動計劃法、網絡計劃技術法等。本書主要介紹兩種常用的現(xiàn)代計劃方

法：滾動計劃法和網絡計劃技術法。

（一）滾動計劃法

滾動計劃法是一種動態(tài)編制計劃的方法。靜態(tài)的計劃方法往往是

把一項計劃全部執(zhí)行完了之后再重新編制下期的計劃。而滾動計劃是

把近期的詳細計劃與遠期的粗略計劃結合起來，采取逐期向前移動的

形式。在移動的過程中，需要考慮組織內外環(huán)境條件的變化，做到及

時調整。長期計劃一般按年度滾動，短期計劃可按季度或月度滾動，

即每季或每月編制一次計劃，每次向前滾動季或一月，如此不斷滾動,

不斷延伸。

知滾動計劃法的特點：動態(tài)性。隨著時間的推移，計劃不斷向前

延伸，并根據(jù)具體環(huán)境的變化做出適當?shù)恼{整，屬動態(tài)型計劃；連續(xù)

性。任何時候，企業(yè)都有遠近結合的計劃。它使企業(yè)長遠目標與近期

安排相互照應、緊密結合，保證了各種計劃的連續(xù)一致和統(tǒng)一；近細

遠粗。即近期計劃制訂得詳細、具體，較遠期計劃制定得較粗、概括。

滾動計劃法的優(yōu)點十分明顯：

①使計劃更加切合實際。由于人們永遠無法對未來環(huán)境的變化做

出準確的判斷，所以，計劃越長，準確率越低，實施的難度也就越大,

而滾動計劃解決了這些問題。

②滾動計劃法加強了計劃的彈性，提高了計劃的適應性。它能根

據(jù)社會需求的變化來及時調整企業(yè)的計劃，有利于經營目標的實現(xiàn)。

③提高了計劃的準確性。滾動計劃是一個動態(tài)計劃，它定期地對

整個計劃指標進行分析和判斷，并根據(jù)具體情況和條件的變化進行針

對性的調整，使計劃盡可能切合實際，真正起到指導企業(yè)生產經營活

動的作用。

滾動計劃法的缺點在于加大了計劃的工作量，但隨著計算機的普

及和輔助計算功能的加強，這一難點也得以很好解決。

（二）網絡計劃技術法

網絡計劃技術法（以下稱PERT網絡分析法）于20世紀50年代產

生于美國，最初運用于國防導彈工程，后被廣泛運用于組織管理活動

中。它是根據(jù)網絡分析技術的基本原理轉化而來的，是把工程項目當

作一個系統(tǒng)，用網絡圖、表格或矩陣表示各項具體工作的先后順序和

相互關系，以時間為中心，找出從開工到完工所需時間最長的關鍵線

路，并圍繞關鍵線路對系統(tǒng)進行統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排以及對各項工作

的完成進度進行嚴密控制，以達到用最少的時間和資源消耗來完成系

統(tǒng)預定目標的一種計劃與控制方法。對那些有多個部門、多種資源、

多個環(huán)節(jié)所組成的大型工程項目，運用網絡計劃方法制定行動方案最

為合適，可以達到減少時間的目的。

1、PERT網絡分析法的特點

①易掌握。這種方法無需掌握高深的定量分析方法，對于基層管

理者很容易掌握。設計網絡計劃圖可以清楚地獲得計劃中的關鍵作業(yè),

便于管理者對它們進行監(jiān)督、控制。

②系統(tǒng)性Q通過箭線關系，能把整個計劃中的各項工作之間的內

在聯(lián)系和制約關系清楚她表示出來，使管理者對他們各自在計劃中所

處的地位和作用一目了然，便于他們有條不紊的進行全面考慮和安排,

處理好局部和整體之間的關系，從而實現(xiàn)系統(tǒng)整體效益的最優(yōu)化。

③動態(tài)性。PERT網絡分析法把計劃執(zhí)行過程看成是一個動態(tài)過程,

可不斷根據(jù)計劃實施情況的信息反饋，調動非關鍵路線上的人力、物

力和財力加強關鍵作業(yè)，確保預定目標的最終實現(xiàn)。

④可控性。利用網絡技術編制的計劃便于組織和控制，特別對于

復雜的大項目，可分成許多子系統(tǒng)來分別控制。網絡圖提供了明確的

活動分工以及相應的期限要求，這就為管理人員提供了控制標準；網

絡圖對每一道工序或作業(yè)的計算分析，給管理人員指明了計劃中的關

鍵工序和關鍵路線以及控制的重點，并為管理人員采取適當?shù)目刂拼?/p>

施指明了方向，有助于提高控制的效果。

(2)網絡圖的組成部分

網絡圖由箭線、虛箭線、結點和路線四部分組成。

①箭線。箭線代表一項工作、作業(yè)、活動，由箭頭和箭尾組成，

箭尾表示活動的開始，箭頭表示活動的結束?；顒拥臅r間一般寫在箭

線的下方?；顒拥拿Q可以用文字和代號表示，一般寫在箭線的上方。

箭線的長短與活動所需的時間無關，可長可短可彎曲，但不能中斷。

在網絡圖上，箭線把各個結點連接起來，以表明各項作業(yè)或各道工序

之間的先后順序和相互關系。

②虛箭線。虛箭線用帶箭頭的虛線表示，代表活動時間為零。

③結點。結點用圓圈表示，表示某項活動的開始或結束。結點不

占用時間，也不消耗資源，只是表示某項活動起點和終點。網絡圖中

的第一個結點稱為始點，最后一個結點稱為終點，一般用雙圓圈表示;

介于始點與終點之間的結點稱為中間結點，表示中間各項活動的開始

和結束，一般用單圓圈表示。在繪制網絡圖時，對各個結點要按其先

后次序進行統(tǒng)一編號，始點編號可以從“0”開始，也可從“1”開始,

標示在圓圈里面。

④路線。路線是指在網絡圖中，由起點到終點各條可能的通道，

由一系列首尾相連的結點和箭線所組成的。在同一個網絡圖中，往往

有多條時間長短不一的路線，其中，在路線上的各項活動時間之和最

大的路線，稱為關鍵路線，它直接影響整個計劃完成的時間期限，一

般用粗線或紅線加以標識。除關鍵路線外，網絡圖上的其他路線均為

非關鍵路線。

(3)繪制網絡圖有3個步驟

一是找到所需資料，弄清各項活動之間的關系，明確計劃的各種

要求。比如：明確各項作業(yè)之間的邏輯關系、各項作業(yè)的先后約束條

件、哪些作業(yè)是平行并列關系等；二是繪制網絡圖。根據(jù)任務分解、

作業(yè)時間和先后邏輯關系，用網絡圖表示法畫出草圖，然后在上述基

礎上，按照各工序在計劃任務中的先后關系，進行規(guī)范法，形成正式

的網絡圖；三是找出關鍵線路，即在路線上的各項活動時間之和最大

的路線°

九、企業(yè)經營計劃概述

(一)計劃的定義

在企業(yè)經營決策中，“計劃”這個詞無所不在，比如：一個企業(yè)

要開發(fā)一款新產品需要做計劃、管理層需要對公司大大小小的事情做

好計劃、一個普通的基層工人需要對自己的工作做好計劃等。沒有計

劃就會使整個組織處于被動，不斷應付各種業(yè)務的狀態(tài)，這對組織的

發(fā)展十分不利。正所謂“凡事預則立，不預則廢“，科學而周密的計

劃是成功的一半。

計劃的含義有廣義和狹義之分。廣義是指制訂計劃、執(zhí)行計劃和

檢查計劃執(zhí)行情況三個緊密銜接的工作過程。具體來說，廣義的計劃

包括調查研究、預測、決策、制訂計劃、執(zhí)行計劃和檢查計劃執(zhí)行情

況，而且是一個循環(huán)的過程。狹義的計劃則是指制訂計劃，即根據(jù)實

際情況，通過科學的預測，權衡客觀的需要和主觀的可能，提出在未

來一定時期內要達到的目標，以及實現(xiàn)目標的途徑。計劃是對未來行

動的事先安排，或者說是預先確定的行動方案。

從上述定義中，我們知道，計劃其實就是提前為企業(yè)解決這樣一

個問題：企業(yè)將來做什么一一確立目標以及怎么做一確立實現(xiàn)目標的

方法和手段這樣一個活動。

(二)計劃的特點

計劃的特點可以概括為目的性、普遍性、預先性、首位性、創(chuàng)新

性和指導性這六個方面。

(1)目的性。計劃是在決策目標確定后，為實現(xiàn)既定的目標，穴

整個目標給予細化，進行分解，任何計劃都是想要使每一個人理解組

織所要達到的目標及其完成目標任務的方法，以便為之努力，最終實

現(xiàn)決策目標。如果沒有計劃，行動就會盲目，容易產生混亂。

(2)普遍性。組織內的任何管理活動都需要進行計劃，這就需要

組織內各個層次、各個部門任何一個管理者都要參與計劃管理活動。

雖然各級管理人員職責不一樣，其工作對全局的影響程度也不同，但

是，為了有效的、嚴密地管理，為了整個組織的蓬勃發(fā)展，所有管理

人員都應該參與到這個過程中。

(3)預先性。計劃是對未來行動的事先安排，是關于組織未來的

藍圖，所以，任何一個計劃都不會是昨天的事情，而只能是明天即將

發(fā)生的事情。一份好的計劃會是在總結過去，推測未來趨勢的基礎上

完成的。

(4)首位性。法約爾指出，管理職能包括：計劃、組織、指揮、

協(xié)調和控制。計劃是管理的首要職能，是管理者行使其他管理職能的

基礎，組織、指揮、協(xié)調和控制職能作用的發(fā)揮要以計劃為依據(jù)，所

以，計劃要貫穿到其他管理職能中去，其他管理職能目的也就在于促

使計劃的實現(xiàn)。

(5)創(chuàng)新性。由于計劃是面向未來的，是關于組織未來的藍圖；

所以它常常要面臨變化了的新環(huán)境，遇到需要解決的新問題，針對新

的機遇或挑戰(zhàn)，因此必須有創(chuàng)新的計劃，比如技術創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、

組織結構的創(chuàng)新等。唯有這樣，組織才能在不斷變化的環(huán)境中生存和

發(fā)展。

(6)指導性。計劃是企業(yè)管理活動的依據(jù)和先導，是組織中全體

成員的行動保持同一方向，共同努力的共同行動綱領。因此，計劃具

有指導性。

(三)計劃的種類

計劃的種類很多，可以根據(jù)不同的標準對其進行分類。

1、按計劃的期限可分長期計劃、中期計劃和短期計劃。

長期計劃°長期計劃又稱戰(zhàn)略規(guī)劃，一般指3年以上的計劃。它

是企業(yè)的戰(zhàn)略計劃，規(guī)定企業(yè)的長期目標以及為實現(xiàn)目標所應采取的

措施和步驟。比如：公司在未來10年將成為行業(yè)的領頭羊，在15年

內將走向世界等這樣的表述就屬長期計劃。

中期計劃。中期計劃的年限一般為1?3年，是企業(yè)近期的發(fā)展計

劃，介于長、短期計劃之間，使長期計劃與短期具體業(yè)務計劃更好地

結合起來。比如：公司將花兩年時間為其上市做準備，這兩年的準備

工作就屬于企業(yè)的中期計劃。

短期計劃。短期計劃通常是指年度計劃、季度計劃或月度計劃，

是企業(yè)的業(yè)務活動計劃或作業(yè)計劃，是組織日常生產經營活動的依據(jù)。

2、按計劃的明確性程度可分指導性計劃和具體計劃。

指導性計劃只規(guī)定一些重大方針，指出行動的重點，而不局限于

具體的目標，也不規(guī)定具體的行動方案。這種計劃只為組織指明方向,

而不提供實際的操作指南。指導性計劃具有內在靈活性的優(yōu)點。

具體計劃規(guī)定了組織明確的目標以及一套可操作的行動方案，不

存在模棱兩可之處。比如：在未來1年里，公司某項產品的銷售額要

增加20%。因此，需要制定出預算分配方案，以及實現(xiàn)該銷售目標有關

的各項活動的日程進度表，這就是具體計劃。

3、按計劃的影響程度不同可分戰(zhàn)略計劃和戰(zhàn)術計劃。

戰(zhàn)略計劃應用于整個組織，為組織設立總目標和戰(zhàn)略方案，選定

企業(yè)未來的經營方向和行動目標，它是組織未來發(fā)展的規(guī)劃。內容主

要包括組織在未來較長一段時間內的戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略重點、戰(zhàn)略階段

和戰(zhàn)略措施等，主要由高層管理者負責制定，具有長遠性、全局性和

涉及范圍廣等特點。戰(zhàn)略計劃對整個組織具有指導作用。

戰(zhàn)術計劃是有關組織活動具體如何運作，也就是組織各項業(yè)務活

動開展的計劃，主要用來規(guī)定企業(yè)經營目標如何實現(xiàn)的具體實施方案

和細節(jié)，是實現(xiàn)戰(zhàn)略計劃的手段和方法。戰(zhàn)術計劃具有跨度短、覆蓋

范圍窄、內容明確、有操作性等特點。

4、按計劃的內容分類可分綜合性計劃和專業(yè)性計劃。

綜合性計劃是指對組織活動所作出的整體安排，是指導企業(yè)生產

經營活動的綱領。比如：企業(yè)的年度經營計劃等。戰(zhàn)略計劃一般是綜

合性計劃，短期計劃中也有綜合性的。

專業(yè)性計劃是指為完成某一特定任務而擬訂的計劃，它通常是綜

合性計劃某一方面內容的細化，如銷售計劃、生產計劃、新產品開發(fā)

計劃和人力資源計劃等。專項計劃必須以綜合計劃為指導，避免與綜

合計劃相脫節(jié)，它們是局部與整體的關系。

5、按組織的職能可分生產計劃、銷售計劃、財務計劃等。

從組織的橫向層面看，組織內有著不同的職能分工，每種職能都

需要形成特定的計劃。比如：企業(yè)從事生產，這就需要相應的生產計

劃；企業(yè)銷售產品，這就需要相應的銷售計劃；企業(yè)有財務、人事等

方面的活動，這就需要相應的財務計劃、人事計劃等。

（四）計劃的意義

為什么組織各個層面都需要做計劃工作？這正是因為計劃在管理

中有著至關重要的作用。

1、計劃為組織成員指明方向，協(xié)調組織活動。

良好的計劃規(guī)定有明確的組織目標以及實現(xiàn)目標的方案，這就是

組織成員行動的指南，正是由于有了這個指南，組織成員的力量才能

凝聚在一起，朝著同一方向努力實現(xiàn)組織的目標，避免一盤散沙的情

況出現(xiàn)。

2、計劃是降低風險的手段。

計劃是對未來事情的安排，而未來的情況是變幻莫測的，計劃正

是預見這種變化，并且設法消除變化對組織造成不良影響的有效手段。

計劃作為對組織未來活動的安排，必然促使管理者對未來的各種情況

進行預測，預見未來可能出現(xiàn)的機會或威脅，考慮未來環(huán)境變化的沖

擊，并制定出相應的應對方案，消除或降低組織未來活動的風險，變

被動為主動。

3、計劃是減少重疊和浪費、提高效益的活動。

組織在實現(xiàn)目標的過程當中，各種活動可能會出現(xiàn)聯(lián)系脫節(jié)、前

后協(xié)調不一的現(xiàn)象，利用良好的計劃可以避免上述情況的出現(xiàn)。好的

計劃是從多條實現(xiàn)目標的途徑中，通過可行性等多方面分析，選擇最

佳方案，避免重復性、浪費性活動，使組織的各項資源得以充分利用，

從而降低成本，提高經濟效益，實現(xiàn)組織的目標。

4、計劃是設立標準，以利于控制的手段。

組織在實現(xiàn)目標的過程中離不開控制，計劃和控制是管理的一對

李生子，沒有計劃的活動是無法控制的，因為通過計劃，管理者設立

了組織目標，而在控制過程中，管理者就可以將計劃的執(zhí)行情況與組

織目標進行比較，以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的偏差，通過糾正脫離計劃的偏差,

使活動保持既定的方向。因此，沒有計劃，任何控制活動都毫無意義;

沒有計劃確定的目標作為測定的標準，管理者就無法檢查其下屬完成

工作的情況，控制也就無法進行。所以說，計劃為控制提供標準。

十、員工培訓與開發(fā)

（一）員工培訓的概念和目的

1、培訓的概念。

員工培訓是以改進員工的知識、技能、態(tài)度和社會行為，提高員

工工作績效和組織效益為目的的一種學習過程。

2、員工培訓的目的。

①向本企業(yè)員工傳授廣泛的技能，包括解決問題的技能、溝通技

能，以及團隊建設技能等；

②強化員工的奉獻精神。

（二）培訓的必要性和重要性

（1）培訓是協(xié)調人事矛盾的重要手段。

人與事的結合處在動態(tài)的矛盾運動之中，要解決這一矛盾，一要

靠人員流動（即用“因事選人”的方法實現(xiàn)人事和諧）；二要靠員工

培訓，即用“使人適事”的方法實現(xiàn)人事和諧。

（2）培訓是人才培養(yǎng)的主要途徑。

組織對員工進行必要的培訓正是繼續(xù)教育和終身教育的一個重要

的途徑。

（3）培訓是滿足員工實現(xiàn)個人價值的愿望，降低員工的流動率的

有效途徑。培訓是調動員工積極性、降低員工的流動率的有效方法。

（4）培訓是建立和強化組織文化的有效途徑。

企業(yè)文化建立和強化不是孤立的，特別是離不開人力資源管理活

動。培訓是建設企業(yè)文化的重要環(huán)節(jié)，應把企業(yè)文化作為人員培訓的

重要內容，在培訓過程中宣傳和強化企業(yè)文化。

（5）培訓是培養(yǎng)企業(yè)核心競爭力的重要手段。

培訓著眼于提高人的素質，而人才正是企業(yè)最根本、最主要的競

爭優(yōu)勢。

（三）培訓形式分類

（1）從培訓與工作的關系來劃分，有在職培訓、脫產培訓和半脫

產培訓。

在職培訓即人員在實際的工作中得到培訓；脫產培訓即受訓者脫

離工作崗位，專門接受培訓；半脫產培訓介乎上述兩種形式之間。

（2）從培訓目的來劃分，有文化補習、學歷教育、崗位職務培訓

等。

文化補習的目的在于增加受訓者的科學文化知識，提高其基本素

質，為以后的進一步提高奠定文化基礎；

學歷教育的目的是全面提高受訓者的專業(yè)素質，表現(xiàn)為更高的學

歷；

崗位職務培訓是以工作的實際需要為出發(fā)點，圍繞著職位的特點

而進行的針對性培訓I。

(3)從培訓的層次上劃分，有高級、中級和初級培訓。

一般而言，初級培訓可側重于一般性的知識和技術方法；中級培

訓可適當增加有關理論課程；高級培訓則應側重于學習新理論、新觀

念、新方法。

(四)培訓工作流程

培訓工作流程主要包括三個階段：培訓需求分析；培訓設計和實

施；培訓評估。

1、培訓需求分析。

需求分析關系到培訓的方向，對培訓的質量起著決定性的作用。

2、培訓設計和實施。

①培訓設計主要要完成兩方面的任務：培訓內容設計和培訓方法

設計。這兩方面是相輔相成的。針對不同的內容，選擇相應的方法。

②在確定培訓內容的同時，就要選擇適當?shù)呐嘤柗椒?。如授課、

學徒制、討論會、工作輪換、錄像、模擬、案例等。

3、培訓評估。

①培訓評估的作用：一是決定是否應在組織內繼續(xù)進行該項培訓;

二是對培訓進行改進。

②從以下四個層次上對培訓進行評估：反應；知識；行為；成效。

（五）員工培訓須避免的失誤

1、膚淺的培訓。

培訓者對企業(yè)的培訓需要不清楚或盲目跟風，社會上流行什么培

訓，就對職工進行什么培訓；或貪新求洋，在培訓項目的選擇上喜歡

獵奇、崇拜國外的培訓教師和課程。

2、填鴨式的培訓。

在短時間內給學員灌輸大量的知識而不給他們消化的時間和經過

長時間的學習。

3、不考慮投入和產出的培訓。

培訓也是企業(yè)的一項投資，要認真考慮產出效益，造成培訓資金

浪費常見的有三個原因：一是盲目投資；二是培訓對人不對事；三是

把培訓當成游玩的機會，名日培訓，實則游玩。

十一、招聘的含義

招聘是指用科學的方法，吸引和安置潛在的組織職位空缺的申請

人的過程。

（二）企業(yè)員工招聘與錄用的程序

員工招聘與錄用工作是一個復雜、完整而又連續(xù)的程序化操作過

程，完善的招聘與選用工作程序是企業(yè)人力資源管理的經驗總結，也

是企業(yè)做好招聘與選用工作的保證。

當企業(yè)發(fā)展到一定階段之后，就可能產生員工年齡結構老化、部

分員工因工作需要而調動、少許員工因各種原因而被解雇等職位空缺

問題。這樣，人力資源部門的工作就回到了起點，又開始重復上述程

序。所以，企業(yè)員工招聘與選用的程序是一項完善的系統(tǒng)工程。

（三）企業(yè)員工招聘與錄用的方法

企業(yè)在員工招聘與錄用工作中采取什么樣的方法至關重要，不同

的企業(yè)可.根據(jù)實際情況選擇適合自身特點的方法。但是，一般較為常

見的方法有以下幾種：

1、筆試

筆試是我國選拔人才最常用的傳統(tǒng)考核方法，由于受中國教育制

度的影響，許多應聘者都比較習慣這種考核方式，這樣也可以給應聘

者尤其是剛畢業(yè)的大中專學生帶來一些信心，讓他們能在接下來的考

核程序中發(fā)揮得更出色。

2、面試

由于筆試只能反映應聘者掌握知識的情況，并且具有一定的偶然

成分，所以它還應該結合面試方法，進一步考核應聘者的能力，這樣

可以從多個角度去了解應聘者的信息。

3、心理測驗

心理測驗是一種在控制的情境下，向應試者提供一組標準化的刺

激，以所引起的反應作為代表行為的樣本，從而對其個人的行為做出

量的評定。其目的是用以判斷應試者的心理品質與能力，從而考察應

試者對招聘職位的適應性和顯示應試者的在某些工作上的可能成就。

(四)招聘渠道

1、內部招聘

20世紀50年代，美國有50%的管理職位內部填補，現(xiàn)在已達90%o

(1)優(yōu)點。

一是外遷的員工認為其才干得到了承認，積極性、績效會提高；

二是雙方都了解，勝任崗位快，指導和訓練時間少，離職少；

三是強化了忠誠度，便于長期決策。

(2)缺點。

一是未提升的人會不滿，應做解釋工作；

二是有“內定”傾向；

三是從同級產生時易引起工作集體不滿；

四是外邊新鮮空氣不易進來Q

2、外部招聘渠道

(1)招聘廣告。

選擇適當媒體，高層次或專業(yè)化高的職位要在全國性或專業(yè)性媒

體上做。優(yōu)點是速度快、范圍廣、成本低、可發(fā)布多個崗位信息，企

業(yè)有操作優(yōu)勢。

(2)職業(yè)介紹機構。

何時采取這種方法：

a.根據(jù)經驗艱難吸引足夠量的合格人員；

b.只招少量員工，設計和實施詳盡方案得不償失；

c.急于填補關鍵崗位；

d.要招現(xiàn)在還在職的員工；

e.缺乏在目標勞動力市場招聘經驗時。

(3)獵頭公司。

a.特點：專門為雇主“搜捕”和推薦高級主管和高級技術人員，

擅長接觸正在工作并對該工作還沒有積極性的人，為公司節(jié)省時間但

費用高，是所薦年薪人才的1/41/3。

b.注意問題：多數(shù)獵頭公司不注意主動應征者，而是自己搜索，

常先推薦不合格者而后再推薦合格者；對不急于更換工作的人更感興

趣。

(4)校園招聘。

這是專業(yè)人員、技術人員的主要來源。

選擇學校時考慮因素：與本公司關鍵技術領域有關；有一定量本

專業(yè)畢業(yè)人數(shù)；以前在本公司的業(yè)績和服務年限，與本專業(yè)有關的師

資水平；錄用數(shù)量與報到比率；學生質量；學校地理位置。

注意問題：選派能力強，能代表公司形象的人去；答復一定及時,

新大學生往往心高，更注重公平、誠實的公司政策。一個重要經驗是

最著名的學校不一定是最理想的來源，他們清高不愿干具體活，妨礙

了經營與管理能力的進步。

常見做法：假期來公司實習；在低年級就開始；郵寄卡片、紀念

品、光盤；參加招聘會；與教師、分配辦多接觸；了解跨國公司選人

辦法。

學生關注點：企業(yè)在行業(yè)名聲、提供發(fā)展機會、公司的具體增長

潛力、招聘人的表現(xiàn)行為特征。

員工推薦與申請人自薦

研究表明：這兩種方法進入企業(yè)員工不會在短期內離職、在開始

時獲得報酬比較高，其后晉升中，報酬增長緩慢。通常發(fā)生在500?

2000人的公司，1萬人以上的企業(yè)不常采用這種辦法。

(5)其他招聘方法。

電子招聘：范圍廣、速度快、節(jié)約費用。

公事處理法、無領導小組討論法、即興發(fā)言法、角色扮演法。

(五)錄用測試方法

1、能力測試。

包括智力測試、語言能力測試、數(shù)量能力測試、推理能力測試。

2、人格與興趣測試。

常用方法是影射法。

3、工作樣本法。

如情景測試、操作能力。

4、測謊器法。

準確率達70%?90%,廣泛用于零售商店、賭場、證券交易所、銀

行金融機構、情報機構的人員錄用。

(5)筆跡判定法。

根據(jù)寫字習慣判斷是否傾向于忽視細節(jié)，行為上前后是否一致，

是否是一個循規(guī)蹈矩的人，有否創(chuàng)造力、是否講究邏輯，是否易與人

相處等。筆跡專家還可分析出其需要、欲望以及偽裝程度。有資料表

明，85%的歐洲公司采用此方法。

(六)影響面談的因素

1、第一印象效應。

有時即使延長面談時間也無濟于事。

2、強調負面材料。

一般而言，對申請人印象易由好變壞，但不易由壞變好。對同樣

程度優(yōu)點、缺點，強調缺點。

3、考官不熟悉工作要求。

經驗表明，在選拔標準不明確情況下，往往給予偏高評價。

4、權重錯重。

經驗表明，考官們往往忽視一些方面，強調另一方面。

5、招聘規(guī)模。

6、對比效應。

如前面均是好的，往往給予中等者過低評價。

7、身體語言與性別。

十二、產業(yè)環(huán)境分析

實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調、

綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢,

任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力

進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提

檔進位、率先綠色崛起。

十三、我國乳品行業(yè)市場規(guī)模穩(wěn)步增長，產品質量得以保證

我國乳品行業(yè)市場規(guī)模近幾年穩(wěn)步增長。隨著生活水平的提高，

我國居民愈發(fā)重視身體健康。由于乳品具有一定的營養(yǎng)價值，近幾年

消費者對乳品的認可度有所增加，我國乳品行業(yè)市場規(guī)模穩(wěn)步增長。

根據(jù)歐睿數(shù)據(jù)，我國乳品行業(yè)的市場規(guī)模從2006年的1684億元增加

至2020年的6385億元，年均復合增速為10虬預計未來幾年我國乳品

市場將延續(xù)增長態(tài)勢，2025年我國乳品行業(yè)的市場規(guī)模有望達到8100

億元，CAGR5約為4.87%。而推動我國乳品市場規(guī)模增長的因素主要包

括品類高端化、消費升級、需求增加等。此外，2008年三聚氟胺事件

爆發(fā)后，國家相繼出臺了一系列政策，加大行業(yè)內部整頓以優(yōu)化市場

環(huán)境，對我國乳制品市場的發(fā)展亦起到一定的支撐。

我國生鮮乳與乳制品抽檢合格率維持在高位水平，產品質量得以

保證。2008年我國三聚氧胺事件爆發(fā)后，國家高度重視乳品的質量安

全，乳品監(jiān)管愈發(fā)嚴格。與此同時，國家健全了乳制品行業(yè)的市場準

入和監(jiān)管制度，并加強了產品在生產、加工和各流通環(huán)節(jié)的監(jiān)管，三

聚氟胺等重點監(jiān)控違禁添加物抽檢合格率連續(xù)12年保持100%,乳品質

量目前已得以保證。艾媒數(shù)據(jù)顯示，近五年我國生鮮乳與乳制品抽檢

合格率維持在99.8%及以上。2015-2020年，我國生鮮乳抽檢合格率從

99.30%增加至99.80%,乳制品抽檢合格率從99.50%增加至99.80%0

2021年前三季度，我國乳制品抽檢合格率保持在99.80機

十四、必要性分析

1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求

作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過100%o預計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能

潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，

公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎。

2、公司產品結構升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產

品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水

準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭n獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。

十五、發(fā)展規(guī)劃

(一)公司發(fā)展規(guī)劃

1、發(fā)展計劃

(1)發(fā)展戰(zhàn)略

作為高附加值產業(yè)的重要技術支撐，正在轉變發(fā)展思路，由“高

速增長階段”向“高質量發(fā)展”邁進。公司順應產業(yè)的發(fā)展趨勢，以

“科技、創(chuàng)新”為經營理念，以技術創(chuàng)新、智能制造、產品升級和節(jié)

能環(huán)保為重點，致力于構造技術密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質優(yōu)

良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進公司高質量可持續(xù)發(fā)展。

(2)經營目標

目前，行業(yè)正在從粗放式擴張階段轉向高質量發(fā)展階段，公司將

進一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；

進一步加大研發(fā)投入，注重技術創(chuàng)新，提升公司科技研發(fā)能力；進一

步加強環(huán)境保護工作，積極開發(fā)應用節(jié)能減排染整技術，保持清潔生

產和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司

治理準則的要求規(guī)范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打

造成為行業(yè)的標桿企業(yè)。

2、具體發(fā)展計劃

（1）市場開拓計劃

公司將在鞏固現(xiàn)有市場基礎上，根據(jù)下游行業(yè)個性化、多元化的

消費特點，以新技術新產品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如

下：

a、密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部門

聯(lián)動機制，提高公司對市場變化的反應能力；

b、進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優(yōu)化以營銷人

員為中心的銷售責任制，激發(fā)營銷人員的工作積極性；

c、加強品牌建設，以優(yōu)質的產品和服務贏得客戶，充分利用互聯(lián)

網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感;

d、在鞏固現(xiàn)有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市場

的均衡協(xié)調發(fā)展，進一步提升公司市場占有率。

（2）技術開發(fā)計劃

公司的技術開發(fā)工作將重點圍繞提升產品品質、節(jié)能環(huán)保、知識

產權保護等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標等相關知識產權的基

礎上，進一步加強知識產權的保護工作，將技術研發(fā)成果整理并進行

相應的專利申請，通過對公司無形資產的保護，切實做好知識產權的

維護。

為保證上述技術開發(fā)計劃的順利實施，公司將加大科研投入，強

化研發(fā)隊伍素質，創(chuàng)新管理機制和服務機制，積極參加行業(yè)標準的制

定，不斷提高企業(yè)的整體技術開發(fā)能力。

(3)人力資源發(fā)展計劃

培育、擁有一支有事業(yè)心、有創(chuàng)造力的人才隊伍，是企業(yè)核心競

爭力和可持續(xù)發(fā)展的原動力。隨著經營規(guī)模的不斷擴大，公司對人才

的需求將更為迫切，人才對公司發(fā)展的支撐作用將進一步顯現(xiàn)。為此,

公司將重點做好以下工作：

&、加強人才的培養(yǎng)與引進工作，培育優(yōu)秀技術人才、管理人才；

b、加強與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優(yōu)勢和教

育資源優(yōu)勢，開展技術合作和人才培養(yǎng)，全面提升技術人員的整體素

質；

c、加強對基層員工的技能培訓和崗位培訓，提高勞動熟練程度和

自動化設備的操作能力，有效提高勞動效率和產品質量。

d、積極探索員工激勵機制，進一步完善以績效為導向的人力資源

管理體系，充分調動員工的積極性。

(4)企業(yè)并購計劃

公司將抓住行業(yè)整合機會，根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，充分利用現(xiàn)有的

綜合競爭優(yōu)勢，整合有價值的市場資源，推進收購、兼并、控股或參

股同行業(yè)具有一定互補優(yōu)勢的公司，實現(xiàn)產品經營和資本經營、產業(yè)

資本與金融資本的有機結合，進一步增強公司的經營規(guī)模和市場競爭

能力。

(5)籌融資計劃

目前公司正處于快速發(fā)展期，新生產線建設、技術改造、科技開

發(fā)、人才引進、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據(jù)經

營發(fā)展計劃和需要，綜合考慮融資成本、資產結構、資金使用時間等

多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動

公司持續(xù)、快速、健康發(fā)展。積極利用資本市場的直接融資功能，為

公司的長遠發(fā)展籌措資金。

3、面臨困難

公司資產規(guī)模將進一步增長，業(yè)務將不斷發(fā)展和擴大，但在戰(zhàn)略

規(guī)劃、營銷策略、組織設計、資源配置，特別是資金管理和內部控制

等方面面臨新的挑戰(zhàn)。同時，公司今后發(fā)展中，需要大量的管理、營

銷、技術等方面的人才，也使公司面臨較大的人才培養(yǎng)、引進和合理

使用的壓力。公司必須盡快提高各方面的應對能力，才能保持持續(xù)發(fā)

展，實現(xiàn)各項業(yè)務發(fā)展目標。

(1)資金不足

發(fā)展計劃的實施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單

一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力

較大，難以滿足公司快速發(fā)展的要求。因此，能否借助資本市場，將

成為公司發(fā)展計劃能否成功實施的關鍵。如果不能順利募集到足夠的

資金，公司的發(fā)展計劃將難以如期實現(xiàn)。

(2)人才緊缺

隨著經營規(guī)模的不斷擴大，公司在新產品新技術開發(fā)、生產經營

管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進一步提

高研發(fā)能力和管理水平。因此，能否盡快引進、培養(yǎng)這方面人才將對

募投項目的順利實施和公司未來發(fā)展產生較大的影響。

4、采用的方式、方法或途徑

建立多渠道融資體系，實現(xiàn)公司經營發(fā)展目標公司擬建立資本市

場直接融資渠道，改變融資渠道單一依賴銀行貸款的現(xiàn)狀，為公司未

來重大投資項目的順利實施籌集所需資金，確保公司經營發(fā)展目標的

實現(xiàn)。同時，加強與商業(yè)銀行的聯(lián)系，構建良好的銀企合作關系，及

時獲得商業(yè)銀行的貸款支持，緩解公司發(fā)展過程中的資金壓力。

（1）內部培養(yǎng)和外部引進高層次人才，應對經營規(guī)?？焖偬嵘?/p>

臨的挑戰(zhàn)

公司現(xiàn)有人員在數(shù)量、知識結構和專業(yè)技能等方面將不能完全滿

足公司快速發(fā)展的需求，公司需加快內部培養(yǎng)和外部引進高層次人才

的力度，確保高素質技術人才、經營管理人才以及營銷人才滿足公司

發(fā)展需要。

為此，公司擬采取下列措施：

（1）加強人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，通過建立有市場競爭力的薪酬體系

和公平有序的職業(yè)晉升機制，吸引優(yōu)秀的技術、營銷、管理人才加入

公司，提升公司綜合競爭力；

（2）進一步完善以績效為導向的員工激勵與約束機制，努力營造

團結和諧的企業(yè)文化，強化員工對企業(yè)的歸屬感和責任感，保持公司

人才隊伍的穩(wěn)定性和積極性；

（3）加強年輕人才的培養(yǎng)，建立人才儲備機制，增強公司人才隊

伍的深度和厚度，形成完整有序的人才梯隊，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。

（2）以市場需求為驅動，提高公司競爭能力

公司將以市場為導向，認真研究市場需求，密切跟蹤印染行業(yè)政

策及最新發(fā)展動向，推動科技創(chuàng)新和加大研發(fā)投入，優(yōu)化產品結構，

開拓高端市場，不斷提升管理水平和服務質量，豐富服務內容，完善

和延伸產業(yè)鏈，提升公司的核心競爭力和市場地位，最終實現(xiàn)公司的

戰(zhàn)略發(fā)展目標。

（二）保障措施

1、強化督促考核

制定細化年度工作方案，建立監(jiān)督檢查和績效考核機制，明確重點

工作和項目，充分發(fā)揮骨干企業(yè)的主題作用，充分發(fā)揮骨干企業(yè)的主體

作用，凝聚相關部門、企業(yè)合力，確保各項任務和政策措施的落實。

2、強化政策導向作用

研究制訂促進區(qū)域產業(yè)結構調整轉型升級產業(yè)政策，引導企業(yè)優(yōu)

化現(xiàn)有存量，調整產品結構，培養(yǎng)新型產業(yè)，促進產業(yè)升級。

3、開展宣傳推廣

通過多種形式深入宣傳發(fā)展產業(yè)現(xiàn)代化的經濟社會環(huán)境效益，廣

泛宣傳產業(yè)相關知識，提高社會認知度認可度，營造各方共同關注、

支持產業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的良好氛圍，促進產業(yè)現(xiàn)代化持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

4、加大招商引資力度、引進綜合實力和創(chuàng)新能力強的企業(yè)

抓住世界范圍內第三輪產業(yè)轉移的機遇，根據(jù)產業(yè)轉移的速度加

快、規(guī)模擴大，產業(yè)鏈條全球配置、產業(yè)轉移層次提高，跨國公司在

產業(yè)轉移中的主導作用更加突出等特征，加強開放和引資工作。加大

對外宣傳力度，積極參加中國東西部合作與投資貿易洽談會等國內重

大經貿和會展活動，增進了解，擴大合作。以各種專題對接洽談會、

發(fā)展投資對接會、專題招商會等活動為載體，開展專題化的招商引資

活動。組織企業(yè)開展廣泛的洽談對接，引進戰(zhàn)略投資者，促成更多的

項目簽約。創(chuàng)新招商機制，加強全省招商引資的協(xié)調工作，避免惡性

競爭、無序競爭。學會“選資招商”、“精細招商”，建立利用中介

機構代理招商的商業(yè)化運作模式，利用中介機構的特長及網絡系統(tǒng)，

開辟更廣泛的招商渠道。

5、研究制定配套政策

拓寬資金渠道，引導社會資本，加大對共性關鍵技術研發(fā)投入。

設立行業(yè)發(fā)展專項資金，對行業(yè)企業(yè)給予貸款貼息。將行業(yè)評價標識

信息納入招投標、融資授信等環(huán)節(jié)的采信系統(tǒng)。研究制定行業(yè)專項財

政補貼和企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策。

6、優(yōu)化產業(yè)發(fā)展環(huán)境

引導企業(yè)積極履行社會責任，嚴格規(guī)范市場秩序。積極發(fā)展混合

所有制經濟，大力發(fā)展民營經濟，進一步增強市場主體活力。

十六、SWOT分析

（一）優(yōu)勢分析（S）

1、公司具有技術研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突出

公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，

形成企業(yè)核心的自主知識產權。公司產品在行業(yè)中的始終保持良好的

技術與質量優(yōu)勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發(fā)而

成IO

2、公司擁有技術研發(fā)、產品應用與市場開拓并進的核心團隊

公司的核心團隊由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經營管理與市場經驗

的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團隊促使公

司形成了高效務實、團結協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊伍，為公司

保持持續(xù)技術創(chuàng)新和不斷擴張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。

3、公司具有優(yōu)質的行業(yè)頭部客戶群體

公司憑借出色的技術創(chuàng)新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌

形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優(yōu)質客戶保持穩(wěn)定的合

作關系，對于行業(yè)的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解

更為深刻，有利于研發(fā)生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競

爭力。

4、公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競爭地位

公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競

爭優(yōu)勢；同時隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保

障其自身原材料供應的安全與穩(wěn)定，在現(xiàn)有競爭格局下對于公司產品

的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有

力支撐。

（二）劣勢分析（W）

1、資本實力相對不足

近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規(guī)模不斷擴大，各類產品

市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升,

公司對先進生產設備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和

業(yè)務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變

以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式,

以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。

2、規(guī)模效益不明顯

歷經多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)

了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益

仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產能規(guī)

模，促進公司向規(guī)模經濟化方向進一步發(fā)展。

（三）機會分析（0）

1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎

目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。

2、國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。

（四）威脅分析（T）

1、市場風險

（1）市場競爭風險

目前我國相關行業(yè)內企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè)，市

場化程度較高、產業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業(yè)的重要

技術支撐正在不斷轉變發(fā)展思路，向高質量發(fā)展邁進，同時隨著國家

對相關行業(yè)整治力度加強，環(huán)保要求進一步提升，行業(yè)內主要企業(yè)都

在依靠科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進轉型升級，并呈現(xiàn)資源

向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業(yè)之間的競

爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢，公司的業(yè)務

和經營業(yè)績將會受到不利影響。

(2)原材料及能源價格波動風險

若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動，公司在銷售產品定

價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。

(3)宏觀經濟波動風險

近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟

發(fā)展特別是外貿出口造成沖擊，外貿出口的下降直接影響了公司下游

客戶出口業(yè)務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業(yè)及下游相關行業(yè)

的需求也受到一定影響。公司相關業(yè)務同時會受到國內外市場供需和

經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的

風險。

(4)人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險

隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時

國內外政治、經濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業(yè)

的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導至相關行業(yè)的

風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業(yè)務下單更趨謹慎。

如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業(yè)發(fā)展不利影響的

風險。

2、環(huán)保風險

隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增強以及相關環(huán)保法律法規(guī)的實施,

國家對相關產業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進一

步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，

嚴格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法

行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標準，或操作人員

不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出，將面臨一

定的環(huán)境保護風險。此外，若國家進一步提高環(huán)保標準，公司上游生

產企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購價格上升的

風險，從而影響公司的盈利能力。

3、技術風險

（1）技術開發(fā)風險

近年來，公司緊密把握產品市場發(fā)展趨勢，密切跟蹤客戶個性化

需求的變化，開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產品要求不盡

相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對

工藝不斷進行技術研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動

的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發(fā)能力，但由于新工藝的開發(fā)

需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發(fā)過程不確定因素較多，

公司存在技術開發(fā)風險。

（2）技術流失風險

公司一貫重視科技創(chuàng)新，經過多年的研究和開發(fā)，公司在高質量

產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝,

有力支撐了公司的快