安徽中醫(yī)藥大學(xué)2016年國有資產(chǎn)清查工作實施方案

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為貫徹落實《財政部關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有

資產(chǎn)清查工作的通知》（財資（2016）2號），根據(jù)《安徽省教育廳

關(guān)于開展2016年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（皖教

秘財［2016）84號）要求，為確保我校資產(chǎn)清查工作順利實施，全

面摸清“家底”，進一步強化國有資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息

系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，經(jīng)學(xué)校

研究，結(jié)合我校實際情況，制定本實施方案。

一、資產(chǎn)清查目標(biāo)

學(xué)校按照省教育廳“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一

要求、分級實施”的原則，組織開展全校資產(chǎn)清查工作。

（一）全面摸清家底。對我?；厩闆r、財務(wù)情況以及資產(chǎn)

情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映我校的資產(chǎn)和財

務(wù)狀況，為加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有

機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

（二）完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立完善資產(chǎn)管理基

礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強

財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

（三）實現(xiàn)三個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理

與財務(wù)管理、資產(chǎn)管理與國庫管理相結(jié)合的工作機制，為編制年

度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

（四）完善管理制度。針對資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全

面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，

健全完善我校國有資產(chǎn)管理制度。

二、資產(chǎn)清查工作組織領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)校成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員如下：

組長：王鍵

副組長：張永群曹玉

成員：（排名不分先后）

聶久勝、武剛、王雪松、何敏、儲全根、周美啟

付文如、朱煒、胡波、姚強

辦公室設(shè)在國資處，國資處處長姚強任辦公室主任，昂文平、

田磊、顏貴明、林永格、駱昌權(quán)、丁榮光任辦公室副主任。

三、清查基準(zhǔn)日和范圍

（一）清查基準(zhǔn)日：以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)

Bo

（二）清查范圍

按照上級文件要求，對學(xué)校的資產(chǎn)進行全面清查。具有法人

資格的校辦企業(yè)不在本次清查范圍。

四、工作方法

（一）國資處會同學(xué)校相關(guān)職能部門完成資產(chǎn)清查核實工作,

并通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上報教育廳。

（二）學(xué)校委托社會中介機構(gòu)對資產(chǎn)清查結(jié)果進行專項審計。

清查結(jié)果按規(guī)定報送省教育廳，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報

告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。

（三）經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，按照省財政廳的統(tǒng)一要求建

立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資

產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理

信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。

（四）學(xué)校和各二級單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，

建立完整的國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按

時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)

合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

（五）資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，我校對省教育廳批復(fù)的結(jié)果予

以整改落實，并進一步完善資產(chǎn)管理制度。

五、清查內(nèi)容和步驟

清查工作從2016年4月開始，6月底前完成并上報教育廳。

根據(jù)《安徽省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清

查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬

務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

（一）準(zhǔn)備階段（2016年4月11日-4月15日）

1.制定資產(chǎn)清查工作實施方案。

2.組織開展資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3.組織聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計。

（二）實施階段（2016年4月16日一6月20日）

根據(jù)學(xué)校資產(chǎn)清查工作實施方案，對占有使用的國有資產(chǎn)進

行全面清查，同時委托社會中介機構(gòu)于6月20日前出具專項審計

報告。

（三）匯總上報階段（2016年6月30日前）

國資處匯總清查材料，將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審

干報告和資產(chǎn)清查工作報告報經(jīng)黨委會或校長辦公會同意后，通

過行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的

錄入、審核、匯總、報送工作。

（四）核實階段（2016年7月-8月）

2016年8月31日前，省教育廳將根據(jù)經(jīng)省財政廳審核通過的

資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實工作。對于需要報送省財政廳審批的

資產(chǎn)核實事項，學(xué)校應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清

查報表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料經(jīng)省教育廳審核同意后,

由省教育廳統(tǒng)一報省財政廳審批。

（五）總結(jié)階段（2016年9月-10月）

學(xué)校根據(jù)省教育廳批復(fù)和自身實際情況，法一步完善資產(chǎn)管

理制度。

六、相關(guān)責(zé)任部門任務(wù)分解

本次資產(chǎn)清查工作，需上報行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表12

張和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表13張（具體表格見國資處網(wǎng)站）。

根據(jù)資產(chǎn)歸口管理的原則，將任務(wù)分解到各相關(guān)職能部門，由相

關(guān)職能部門于4月30日前形成書面材料（報表及數(shù)據(jù)支撐材料），

經(jīng)部門行政主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報送國資處。

1.財務(wù)處：

（1）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制。

包括行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位應(yīng)收

賬款清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表、行政事業(yè)

單位其他應(yīng)收款清查明組表、行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表、行

政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明

組表、行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位其他應(yīng)

付款清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位借入款項清查明細(xì)表、行政事業(yè)

單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查

明細(xì)表共計12張明細(xì)表編制工作。

（2）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表編制：按全口徑反映

學(xué)校資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查變動數(shù)、清查數(shù)等情況。

（3）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表編制：主要反

映行政事業(yè)單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失

情況。

（4）負(fù)責(zé)事業(yè)單位對外投資情況表編制：反映學(xué)校對外投資

的清查情況。

（5）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位擔(dān)保情況表編制：反映學(xué)校對外擔(dān)保

的基本情況

2.國資處：

（1）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點單編制。

要求當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時點，結(jié)合會計總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)

臺賬，在對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行全面盤點基礎(chǔ)上，填制表格。

表格包括資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號、資產(chǎn)分類等20項內(nèi)容。

（2）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表編制。

（3）負(fù)責(zé)申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清

查工作報告材料的匯總及上報。

（4）負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作培訓(xùn)、指導(dǎo)，其它事項的協(xié)調(diào)處理。

3.總務(wù)處（新建辦）：

（1）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表編制：填寫單位房

屋構(gòu)筑物情況，“權(quán)屬正書”、“是否確權(quán)”、“坐落位置”、

“使用狀況”等內(nèi)容需要手工填列。

（2）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位占有使用土地情況表編制：填寫單位

土地情況，“權(quán)屬證書”、“權(quán)屬性質(zhì)”、“是否確權(quán)”、“坐

落位置”、“資產(chǎn)入賬形式”、“使用狀況”等內(nèi)容需要手工填

列。

（3）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位在建工程情況表編制：按會計核算的

在建工程項目逐項填列。

（4）負(fù)責(zé)行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表編制：用于

反映學(xué)校所屬機關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、接待服務(wù)、餐飲、醫(yī)療

等后勤服務(wù)單位的基本情況。

（5）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表編制：少荃湖

校區(qū)地下服務(wù)網(wǎng)點出租出借情況。

4.校辦：

負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位車輛情況表編制：學(xué)校車輛使用情況，

其中“權(quán)屬證書”、“車牌號”、“排氣量”、“用途分類”、

“已行駛里程”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由信息系統(tǒng)自動

生成。

5.人事處：

負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位機構(gòu)人員情況表編制：反映單位年末機構(gòu)

設(shè)置和人員編制及實有情況。

6.校產(chǎn)管理總公司：

（1）負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表編制：梅山路、

六安路校區(qū)門面房出租出借情況。

（2）負(fù)責(zé)行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表編制：用于反

映行政單位附屬公司未脫鉤經(jīng)濟實體的基本情況。

7.教務(wù)處、科技處：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各教學(xué)院部對教學(xué)科研儀器設(shè)

備清查盤點，進一步完善實驗室管理制度，加強教學(xué)科研儀器設(shè)

備的日常監(jiān)管。

8.紀(jì)委監(jiān)察處：負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查，不定期督查工作進展情

況。

9.審計處負(fù)責(zé)管理辦調(diào)社會中介機構(gòu)進行專項審計。

10.學(xué)校各部門根據(jù)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，落實工作

任務(wù)，配合社會中介機構(gòu)進行專項審計。

七、工作要求

（一）提高認(rèn)識。此次資產(chǎn)清查時間緊、任務(wù)重，學(xué)校各部

門要充分認(rèn)識到資產(chǎn)清查的重要意義。不論資產(chǎn)管理部門，還是

資產(chǎn)使用部門，都要加強資產(chǎn)管理政策法規(guī)和制度的學(xué)習(xí)宣傳，

強化教職工資產(chǎn)管理意識，自覺加強資產(chǎn)管理工作。

（二）加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，

成立相應(yīng)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，落實到人，配備

強有力的工作力量，保證清查結(jié)果真實可靠，確保清查工作按時

完成。各部門資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單和聯(lián)絡(luò)員名單于4月20

日前報國資處。

（三）精心組織。各部門要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)

相關(guān)文件，并結(jié)合本部門實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，認(rèn)

真開展資產(chǎn)清查工作，做到賬表、賬賬、賬卡、賬實相符，不重

不漏，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，切實摸清“家底”