愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告（二次修訂稿）

愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司2024年度以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告2愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“愛博醫(yī)療”或“公司”）是上海證券交易所科創(chuàng)板上市的公司。為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，增加公司資本實(shí)力，提升盈利能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券發(fā)行辦法》”）《上海證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《上市審核規(guī)則》”等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，公司編制了以簡(jiǎn)本論證分析報(bào)告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司2024年度以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案（二次修訂眼科疾病是關(guān)系到人類健康和生活質(zhì)量的一類主要疾病，包括致盲類眼病和非致盲類眼病。致盲類疾病包括白內(nèi)障、青光眼、眼底相關(guān)疾病等，是關(guān)系到人類健康和生活質(zhì)量的一種主要疾??；非致盲類眼科疾病，包括屈光不正（包括近視、遠(yuǎn)視、散光、老花等）、干眼癥等，雖不像致盲類疾病具有嚴(yán)重后果且急需治療，但卻是影響和困擾絕大多數(shù)人口的一個(gè)問題。近年來隨著我國青少年學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)的加重，電子設(shè)備的迅速發(fā)展，屈光不正的患病率呈現(xiàn)逐年升高的趨勢(shì)，成為一個(gè)社會(huì)日益關(guān)注的焦點(diǎn)問題。根據(jù)《國民健康視覺報(bào)告》，2020年我國近視人口接近7億，總體近視率近50%，而青少年近視情況尤為嚴(yán)重。國家衛(wèi)健委數(shù)據(jù)顯示，2022年全國兒童青少年總體近視率為53.6%，高中生達(dá)臨床醫(yī)學(xué)充分證明，長(zhǎng)期的高度近視會(huì)導(dǎo)致各種致盲性的病變，如青光眼、黃斑變性、視網(wǎng)膜脫落、脈絡(luò)膜血管增生、白內(nèi)障等。治療屈光不正的方式有很多種，包括配戴框架眼鏡、隱形眼鏡、角膜塑形鏡矯正、準(zhǔn)分子激光手術(shù)等。隨著國民支付能力提升、國民健康意識(shí)不斷提高，矯正近視的欲望更加強(qiáng)烈，3來，眼健康就被提上了國家戰(zhàn)略高度。在此之后，一系列利好政策發(fā)布并實(shí)施，2018年8月，教育部等八部門聯(lián)合發(fā)布了《綜合防控兒童青少年近視實(shí)施方案》提出，到2030年，實(shí)現(xiàn)全國兒童青少年新發(fā)近視率明顯下降，兒童青少年視力健康整體水平顯著提升，6歲兒童近視率控制在3%左右，小學(xué)生近視率下降到38%以下，初中生近視率下降到60%以下，高中階段學(xué)生近視率下降到70%2019年7月，國務(wù)院發(fā)布的《健康中國行動(dòng)（2019-2030年）》明確提出，全國兒童青少年總體近視率力爭(zhēng)每年降低0.5個(gè)百分點(diǎn)以上和新發(fā)近視率明顯下降，小學(xué)生近視率下降到38%以下，全面普及學(xué)校眼保健操、注意用眼衛(wèi)生、2021年4月，教育部辦公廳等十五部門印發(fā)的《兒童青少年近視防控光明行動(dòng)工作方案（2021-2025）》提出，引導(dǎo)學(xué)生自覺愛眼護(hù)眼、落實(shí)視力健康監(jiān)測(cè)、提升專業(yè)指導(dǎo)和矯正質(zhì)量、加強(qiáng)視力健康教育等，到2025年，每年持續(xù)降低兒2022年1月，國家衛(wèi)生健康委發(fā)布了《“十四五”全國眼健康規(guī)劃（2021-2025年）》，標(biāo)志著我國眼健康工作進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展的新階段。眼底病首次被提上國家戰(zhàn)略，青少年近視防控被再次提上熱點(diǎn)。除眼健康相關(guān)政策外，國家層面也在逐步細(xì)化醫(yī)保政策、提高醫(yī)保覆蓋面，以提高眼科手術(shù)及藥物的可2022年12月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略規(guī)劃綱要（2022-2035愛博醫(yī)療是國家高新技術(shù)企業(yè)、國家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)。公司自42010年成立以來一直從事眼科醫(yī)療器械產(chǎn)品的自主研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)，產(chǎn)品涵蓋手術(shù)治療、近視防控和視力保健三大領(lǐng)域。手術(shù)治療領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為人工晶狀體，近視防控領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為角膜塑形鏡，視力保健領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為隱形眼鏡，以及圍繞這三項(xiàng)核心產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)的一系列配套產(chǎn)品，公司已戰(zhàn)略性擴(kuò)大對(duì)視力保健全生命周期產(chǎn)品管線的覆蓋。2021年度、2022年度和2023年度，公司銷售收入持續(xù)增長(zhǎng)，復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到48.20%，公司目前正處于公司擁有眾多碩士或博士學(xué)位的研發(fā)人員，憑借強(qiáng)大的開發(fā)能力及專有技術(shù)平臺(tái)，公司成功開發(fā)了多款具有國際前沿水平的產(chǎn)品。除內(nèi)部研發(fā)團(tuán)隊(duì)外，公司亦與眾多知名高校、醫(yī)院和研發(fā)機(jī)構(gòu)開展眼科相關(guān)的合作研發(fā)。公司的產(chǎn)品目前已出口至歐洲、亞洲、非洲、南美洲和大洋洲等，涵蓋德國、法國、意大利、澳大利亞等30余個(gè)國家。公司的管理團(tuán)隊(duì)成員均擁有多年的眼科行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，致力于眼科醫(yī)療器械的研發(fā)及商業(yè)化，具備在中國及全球領(lǐng)先的醫(yī)療器械公司以創(chuàng)新為本，研發(fā)實(shí)力雄厚，有完善的科研管理制度和創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制。公司擁有“眼科生物材料與診療技術(shù)”北京市工程實(shí)驗(yàn)室，是“國家眼科診斷與治療設(shè)備工程技術(shù)研究中心”合作單位，承擔(dān)了多項(xiàng)國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、國家火炬計(jì)劃、科技部創(chuàng)新基金等國家級(jí)和北京市級(jí)科研課題。公司堅(jiān)持“以創(chuàng)新為動(dòng)力，以質(zhì)量求生存”的經(jīng)營理念，目標(biāo)是開發(fā)全系列眼科醫(yī)療產(chǎn)品，成為國內(nèi)眼科醫(yī)療領(lǐng)域的創(chuàng)新引領(lǐng)企業(yè)，并代表中國“智”造新力量躋身國際先公司是一家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的眼科醫(yī)療器械制造商，產(chǎn)品涵蓋眼科手術(shù)治療、近視防控和視力保健三大領(lǐng)域，全力為白內(nèi)障手術(shù)、屈光不正矯正和視光消費(fèi)提5隱形眼鏡為公司視力保健領(lǐng)域的核心產(chǎn)品，本次募投項(xiàng)目之隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目，擬生產(chǎn)產(chǎn)品包括目前境內(nèi)主要依賴進(jìn)口的硅水凝膠隱形眼鏡。公司利用自身研發(fā)優(yōu)勢(shì)，自主開發(fā)的高端隱形眼鏡，具備高透氧、高舒適度的特性，在滿足消費(fèi)者對(duì)視力保健產(chǎn)品需求的同時(shí)，將有利于實(shí)現(xiàn)國產(chǎn)替代；同時(shí)，隨著項(xiàng)目投產(chǎn)還將快速拓展公司的視力保健業(yè)務(wù)板塊，豐富公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。此外，本項(xiàng)目還擬生產(chǎn)隱形眼鏡公母模產(chǎn)品，該產(chǎn)品為生產(chǎn)隱形眼鏡用輔助材料，目前主要依賴進(jìn)口，本項(xiàng)目的實(shí)施將降低公司對(duì)境外供應(yīng)商的依賴，形成自產(chǎn)能力，降低生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)公司隱形眼鏡關(guān)鍵耗材的自主隨著電腦、手機(jī)等電子產(chǎn)品的普及，我國近視率尤其是青少年近視率呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。隨著現(xiàn)代生活方式的改變和對(duì)個(gè)人形象的重視，更多的人選擇公司在眼科透鏡材料合成、光學(xué)設(shè)計(jì)、加工工藝、質(zhì)量管理及產(chǎn)品注冊(cè)方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)，并擁有充足的人才儲(chǔ)備、專業(yè)的試驗(yàn)設(shè)備和廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)，公司擬通過本次發(fā)行把握當(dāng)前下游市場(chǎng)的發(fā)展機(jī)遇，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，鞏固并提斷擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為43,307.07萬元、57,949.69萬元和95,117.71萬元，均同步增長(zhǎng)，對(duì)營運(yùn)資金的需求不斷增加。最近三年，公司負(fù)債規(guī)模隨著業(yè)務(wù)發(fā)展相應(yīng)增長(zhǎng)。本次募集資金部分用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，可進(jìn)一步優(yōu)化公司的資本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的種類為境內(nèi)上市的人民幣普通股（A股），每6本次發(fā)行募集資金總額為28,461.43萬元，扣除發(fā)行費(fèi)用后擬用于隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。募投項(xiàng)目的實(shí)施有助于公司把握隱形眼鏡行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，進(jìn)一步提高公司的行業(yè)領(lǐng)先地位。為了保證募投項(xiàng)目的順利實(shí)施，且考慮到本次募投項(xiàng)目主要為資本性支出，股權(quán)融資具有可規(guī)劃性和可協(xié)調(diào)性，有利于保障項(xiàng)目順利開展，適合公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，并能使公司保持穩(wěn)定資本結(jié)構(gòu)。本次發(fā)行募集資金的使用計(jì)劃已經(jīng)過管理層的詳細(xì)分析和論證，有利于公司進(jìn)一步增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。未來，隨著募投項(xiàng)目的逐步實(shí)施，公司的競(jìng)爭(zhēng)力將進(jìn)一步增強(qiáng)，公司的可持續(xù)發(fā)展能本次發(fā)行的發(fā)行對(duì)象為博時(shí)基金管理有限公司、財(cái)通基金管理有限公司、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，），本次發(fā)行對(duì)象應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實(shí)力。本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，7不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的百分之八十。定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總量。若公司股票在該二十個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生因派息、送股、配股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項(xiàng)引起股價(jià)調(diào)整的情若公司股票在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間發(fā)生派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增本次發(fā)行的定價(jià)方法和程序均根據(jù)《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)公司2023年年度股東大會(huì)的授權(quán)，本次發(fā)行方案已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議、第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議和第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過，上述董事會(huì)決議以及相關(guān)文件已在中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站及指本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，綜上所述，本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序符合《證券發(fā)行辦法》8公司本次發(fā)行方式為以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票，發(fā)行方式的可行性（1）本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關(guān)規(guī)定：“非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式?！睉?yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，具體管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。”（2）最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，且保留意見所涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資（3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，（4）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法（5）控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資（6）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法9本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票的募集資金總額為28,461.43萬元，扣124,000.00（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直（3）募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響4、本次發(fā)行符合《證券發(fā)行辦法》第二十一條第一款關(guān)于適用簡(jiǎn)易程序公司2023年年度股東大會(huì)已就本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行的相關(guān)事項(xiàng)作出了決議，并授權(quán)董事會(huì)決定向特定對(duì)象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元且不超過公司最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東5、公司本次發(fā)行不存在《上海證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)（2）上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、最近一年受到中國證監(jiān)會(huì)行政監(jiān)管措施（3）本次發(fā)行上市申請(qǐng)的保薦人或者保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員最近一年因同類業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰或者受到證券交易所紀(jì)6、公司本次發(fā)行符合《〈上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法〉第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見—證券期貨法律適用意見第18號(hào)》（以下簡(jiǎn)稱“《證券期貨法律適用意（1）《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第九條規(guī)定，除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資。財(cái)務(wù)性投資包括但不限于：投資類金融業(yè)務(wù)；非金融企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)；與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的股權(quán)投資，投資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金，拆借資金，委托貸款，購買收益波動(dòng)大且風(fēng)險(xiǎn)較高的金截至最近一期末，公司不存在已持有和擬持有的財(cái)務(wù)性投資金額超過公司合并報(bào)表歸屬于母公司凈資產(chǎn)的百分之三十（不包括對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)的類金融業(yè)務(wù)的投資金額）的情形，符合《證券期貨法律適用意見第18號(hào)》第一點(diǎn)的（2）《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十一條規(guī)定，上市公司“控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為”的，或者上市公司“最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或經(jīng)自查，公司及控股股東、實(shí)際控制人不存在上述事項(xiàng)，符合《證券期貨（3）《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第四十條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)“理性融資，合理確定融資規(guī)?！薄＃?）《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第四十條規(guī)定，“本次募集資金本次募集資金將用于隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金，其中用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例未超過本次募集資金總額的百分之三十，符7、公司不屬于《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范經(jīng)自查，公司不屬于《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)綜上，公司符合《證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》《〈上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法〉第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第18號(hào)》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且不存在不得以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行證券公司本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司2023年年度股東大會(huì)授權(quán)公司董事會(huì)實(shí)施。公司于2024年10月28日召開第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議，審議通過了本次發(fā)行方案及其他發(fā)行相關(guān)事宜。公司于2024年12月5日召開第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于公司2024年度以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票競(jìng)價(jià)結(jié)果的議案》等相關(guān)議案，確認(rèn)了本次發(fā)行競(jìng)價(jià)結(jié)果和具體方案。公司于2025年2月24日召開第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，審了《關(guān)于公司與特定對(duì)象簽署附條件生效的股份認(rèn)購協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議的議案》《關(guān)于更新公司2024年度以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案的議案》等相關(guān)議案，對(duì)本次發(fā)行方案進(jìn)行了調(diào)整。會(huì)議決議以及相關(guān)文件均在交易所網(wǎng)站及中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，履行了必要的審議程序和信息披露本次發(fā)行的具體方案尚需取得上海證券交易所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同綜上所述，本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)，發(fā)本次發(fā)行方案已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議、第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議和第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審慎研究后審議通過。本次發(fā)行方案的實(shí)施將有利于公司持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，有利于增加全體股東的權(quán)益，符合全體股東本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件在中國證監(jiān)會(huì)指定信綜上所述，本次發(fā)行方案已經(jīng)2023年年度股東大會(huì)授權(quán)、董事會(huì)審議通過，認(rèn)為該發(fā)行方案符合全體股東利益。本次以簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件已履行了相關(guān)披露程序，保障了股東的知情權(quán)，具備公平性和合理七、本次發(fā)行對(duì)原股東權(quán)益或者即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見》（國辦發(fā)[2013]110號(hào)）、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2014]17號(hào)），以及《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會(huì)公告[2015]31號(hào)）的相關(guān)要求，公司就本次發(fā)行對(duì)普通股股東權(quán)益和即期回報(bào)可能造成的影響進(jìn)行了分析，結(jié)合實(shí)際情況提出了填補(bǔ)回報(bào)措施，相關(guān)主體對(duì)填補(bǔ)回報(bào)措施能夠切實(shí)履行作出（1）假設(shè)本次發(fā)行于2025年3月完成。該完成時(shí)間僅用于計(jì)算本次發(fā)行對(duì)（2）假設(shè)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后本次發(fā)行數(shù)量為3,593,615股，本次募集資金總（3）本次發(fā)行的股份數(shù)量、募集資金金額、發(fā)行時(shí)間僅為基于測(cè)算目的假（4）假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)睿?）本測(cè)算不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)（6）根據(jù)公司披露的《2024年度業(yè)績(jī)快報(bào)》，公司2024年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為38,715.98萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為38,865.81萬元（前述數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)，最終結(jié)果以公司2024年年度報(bào)告為準(zhǔn)）。2025年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)以及扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)較2024年度增加10%、持平、減少10%三種情景分別計(jì)算（前（7）在預(yù)測(cè)公司總股本時(shí)，以本次發(fā)行3,593,615股為基礎(chǔ)，僅考慮本次發(fā)以上僅為基于測(cè)算目的假設(shè)，不構(gòu)成承諾及盈利預(yù)測(cè)和業(yè)績(jī)承諾，投資者不應(yīng)據(jù)此假設(shè)進(jìn)行投資決策，投資者據(jù)此進(jìn)行投資決策造成損失的，公司不承基于上述假設(shè)，公司測(cè)算了本次發(fā)行對(duì)歸屬于母公司股東的每股收益等主假設(shè)1：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司東假設(shè)2：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股假設(shè)3：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股注：基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算按照《公開發(fā)行證券本次發(fā)行完成后，公司總股本和凈資產(chǎn)將有所增加，而募集資金的使用和實(shí)施需要一定的時(shí)間。本次募集資金到位后，如募集資金短期內(nèi)無法實(shí)現(xiàn)效益，公司的每股收益和加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)存在下降的風(fēng)險(xiǎn)，特此提醒投公司對(duì)2025年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的假設(shè)僅用于計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，不代表公司對(duì)2025年度經(jīng)營情況及趨勢(shì)的判斷，也不構(gòu)成對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)或盈利承諾。投資者不應(yīng)根據(jù)上述假設(shè)進(jìn)行投資決策，投資者據(jù)此進(jìn)行投資決策造成損失的，本次發(fā)行的必要性和合理性分析，參見本次發(fā)行的預(yù)案“第二節(jié)本次發(fā)行（四）本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系，公司從本次募集資金投資項(xiàng)目主要圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及未來公司整體戰(zhàn)略發(fā)展方向，本次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施有助于公司把握市場(chǎng)機(jī)遇并保持公司業(yè)務(wù)的持續(xù)蓬勃發(fā)展，有利于優(yōu)化公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品協(xié)同能力，有利于提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，支撐人才方面，公司成立至今超過10年，已經(jīng)形成了經(jīng)驗(yàn)豐富、能力過硬的技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)、管理團(tuán)隊(duì)和銷售團(tuán)隊(duì)，公司中高層管理人員具有長(zhǎng)期從事眼科醫(yī)療器械研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)ρ劭漆t(yī)療器械行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)作出專業(yè)的判斷。此外，公司通過在技術(shù)研發(fā)上的長(zhǎng)期投入，煉就了具有前沿技術(shù)水平的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，對(duì)下游需求具備良好的前瞻性、快速響應(yīng)能力及產(chǎn)品研發(fā)能力。研發(fā)方面，公司在以往受國外公司主導(dǎo)的多個(gè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了突破，自主研發(fā)了一系列核心技術(shù)方案，涵蓋醫(yī)用高分子材料技術(shù)、眼科透鏡光學(xué)設(shè)計(jì)技術(shù)、眼科植入物的功能性結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)技術(shù)、超精密加工技術(shù)及配套工藝和表面改性技術(shù)，上述核心技術(shù)構(gòu)成的技術(shù)平臺(tái)是公司成功的基石，并在公司各業(yè)務(wù)線之間市場(chǎng)方面，自2010年成立以來，公司一直是開發(fā)人工晶狀體產(chǎn)品的先驅(qū)者。根據(jù)弗若斯特沙利文的資料，按2022年自產(chǎn)（非代理）品牌出貨量計(jì)，公司在中國人工晶狀體市場(chǎng)位列首位，按2022年銷售量和出貨量的同比增長(zhǎng)率計(jì)，公司在中國角膜塑形鏡市場(chǎng)位列首位。截至目前，公司的銷售網(wǎng)絡(luò)已覆蓋中國31個(gè)省市自治區(qū)，超過6,000家醫(yī)院及視光中心。公司擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富、銷售能力強(qiáng)的營銷團(tuán)隊(duì)；擁有較為穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)，并在行業(yè)內(nèi)樹立了良好的品牌形象，具有一定的市場(chǎng)影響力；建立了全渠道銷售體系，涵蓋經(jīng)銷、直銷、代工綜上所述，公司本次募集資金投資項(xiàng)目將圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，在本次發(fā)行可能導(dǎo)致投資者的即期回報(bào)有所下降，為了保護(hù)投資者利益，公為保障公司規(guī)范、有效使用募集資金，公司將根據(jù)《公司法》《證券法》《證券發(fā)行辦法》《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ)、使用、管理和監(jiān)督。本次發(fā)行的募集資金到位后，公司董事會(huì)將持續(xù)監(jiān)督公司對(duì)募集資金進(jìn)行專項(xiàng)存儲(chǔ)、保障募集資金用于指定的用途、定期對(duì)募集資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、配合監(jiān)管銀行和保薦機(jī)構(gòu)對(duì)募集資金使用的檢本次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施，將推動(dòng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為公司的戰(zhàn)略發(fā)展帶來積極影響。本次發(fā)行募集資金到位后，公司將積極公司將嚴(yán)格遵守《公司法》《證券法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作并不斷提高質(zhì)量，保護(hù)公司和投資同時(shí)，公司將合理運(yùn)用多種融資工具和渠道，控制資金成本，提高資金使用效率，節(jié)省公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出，全面有效地控制經(jīng)營和管控風(fēng)險(xiǎn)，保障公根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》《上市公